【正文】 國際貿(mào)易結(jié)算方式2023年 5月國際貿(mào)易結(jié)算方式o 國際貿(mào)易結(jié)算方式的種類o 國際貿(mào)易結(jié)算方式的部分融資產(chǎn)品簡介o 匯率兌換、利息、貼現(xiàn)、議付、結(jié)匯簡介國際貿(mào)易結(jié)算方式 — 種類o 匯款（ REMITTANCE）o 托收（ COLLECTION）o 信用證（ LETTER OF CREDIT）o 保函（ LETTER OF GUARANTEE）o 保理（ FACTORING）國際貿(mào)易結(jié)算方式 — 種類o 根據(jù)信用性質(zhì)劃分o 根據(jù)資金流向和結(jié)算工具傳遞方向劃分匯 款(Remittance)匯款的定義 匯款是銀行接受企業(yè)的委托，通過其自身所建立的通匯網(wǎng)絡(luò)，使用合適的支付憑證，將款項交付給收款人的一種結(jié)算方式。匯款的當事人o 1.匯款人（ Remitter）o 2.匯出行（ RemittingBank）o 3.匯入行（ PayingBank）o 4.收款人（ Payee或 Beneficiary）匯款的當事人 匯款人o 債券債務(wù)關(guān)系中的債務(wù)人，在國際貿(mào)易中，通常為進口方付款人匯款的當事人 匯出行o 接受匯款人的委托，辦理匯出匯款業(yè)務(wù)的銀行，在國際貿(mào)易中，通常為進口地銀行。匯款的當事人 匯入行o 接受匯出行的委托，將匯款解付給收款人的銀行，也稱解付行匯款的當事人 收款人o 債券債務(wù)關(guān)系中的債權(quán)人，通常為國際貿(mào)易中的出口方受益人。匯款的種類o 1.電匯： TelegraphicTransfer， 簡稱 T/To 2.信匯： MailTransfer， 簡稱 M/To 3.票匯： RemittancebyBank’sDemandDraft， 簡稱 D/D匯款的種類 電匯o 匯款人將款項和匯款申請書交給匯出行，由匯出行以電報、電傳或 SWIFT方式通知匯入行解付一定金額款項給收款人。o 特點：o 資金轉(zhuǎn)移的速度快，收款人可以迅速收到款項。o 費用較高。匯款的種類 信匯o 匯款人將款項及信匯申請書交匯出行，由匯出行用信函格式開立匯款通知書并航郵給匯入行，通知匯入行解付一定金額的款項給收款人。o 特點：o 資金轉(zhuǎn)移速度較電匯慢。o 費用相對低廉。匯款的種類 票匯o 匯款人將款項及票匯申請書交匯出行，由匯出行開立銀行即期匯票（或銀行本票）后將票據(jù)交給匯款人。o 特點：o 資金轉(zhuǎn)移速度慢，安全性較差。o 費用低廉。匯款的流程 — 電匯 /信匯匯款人 收款人匯出行 匯入行合同規(guī)定以電匯付款①填寫匯款申請書交款并支付手續(xù)費② 發(fā)送電匯委托通知③通知并解付款項匯款的流程 — 票匯匯款人 收款人匯出行 匯入行①填寫匯款申請書交款并支付手續(xù)費③ 寄票匯通知書②出匯票④ 寄（交）匯票⑤匯票交銀行托收⑥解付⑦ 寄送付迄借記通知匯款的應(yīng)用o 1.預(yù)付貨款（ PaymentinAdvance）*全部預(yù)付*部分預(yù)付o （ Paymentafterarrivalofgoods,openaccount)o 3.憑單付款（ RemittanceagainstDocument）托 收(Collection)托收 的定義 o 托收是指銀行（托收行）根據(jù)委托人（債權(quán)人）的指示向付款人（債務(wù)人）取得付款和 /或承兌，或者在取得付款和 /或承兌（或其他條件）后交付單據(jù)的一種結(jié)算方式。托收的當事人o 1.委托人（ Pricipal）o 2.托收行（ RemittingBank）o 3.代收行（ CollectingBank）o 4.付款人（ Payer）托收的當事人 委托人o 是開出匯票（或不開匯票）委托銀行向外國付款人收款的出票人，通常為國際貿(mào)易中的賣方。托收的當事人 托收行o 是接受委托人的委托，轉(zhuǎn)托國外銀行向國外付款人代為收款的銀行，通常為出口地銀行。托收的當事人 代收行o 是接受委托行的委托，代向付款人收款的銀行，通常為進口地銀行。托收的當事人 — 付款人o 是匯票中的受票人，即代收行向其提示單據(jù)和匯票，并要求其付款的人，通常為國際貿(mào)易中的進口方。托收的種類o 1.光票托收（ CleanCollection）o 2.跟單托收（ DocumentaryCollection）跟單托收的種類o 1.付款交單（ DocumentaryagainstPayment， 簡稱 D/P）*即期付款交單*遠期付款交單o 2.承兌交單（ DocumentaryagainstAcceptance簡稱 D/A）o *見票后 XX天承兌交單o *提單后 XX天承兌交單跟單托收的種類 付款交單o 委托人指示托收行、代收行在付款人付清托收款項后將單據(jù)交給付款人的方式。跟單托收的種類 付款交單o *即期付款交單（ D/Patsight） o 代收行收到托收行的單據(jù)和托收委托書后立即直接或通過提示行向付款人提示有關(guān)單據(jù)，付款人審核單據(jù)并決定接受或拒收單據(jù)。 如付款人接受，付款人立即付款，代收行收款后交單；如拒絕接受單據(jù)，付款人提出拒付理由，單據(jù)由代收行暫時代為保管。跟單托收的種類 付款交單o *遠期付款交單（ D/Paftersight）o 代收行收到托收行的單據(jù)和托收委托書后立即直接或通過提示行向付款人提示有關(guān)單據(jù)，付款人審核單據(jù)并決定接受或拒收單據(jù)。如付款人接受，付款人立即向代收行確定付款日前到期付款人付款后從代收行取得單據(jù)。跟單托收的種類 承兌交單o 委托人指示托收行、代收行在付款人審單后決定接受單據(jù)時，由付款人在匯票上按遠期天數(shù)辦理承兌，代收行審查承兌手續(xù)齊全后留下匯票，單據(jù)交付款人。代匯票到期，付款人再向代收行付款。跟單托收的種類 承兌交單o *見票后 XX天承兌交單o DocumentsagainstAcceptanceatXXdaysaftersighto 付款日期（到期日）由付款人見票后確定跟單托收的種類 承兌交單o *提單后 XX天承兌交單o DocumentsagainstAcceptanceatXXdaysafterB/Ldateo 付款日期從提單日起算跟單托收的流程 — 即期付款交單付款人 委托人代收行 托收行④付款人審單付款③代收行提示付款② 托收行向代收行寄單⑤代收行交單買賣合同①委托人向托收行交單 ⑦代收行付款⑥ 代收行付款跟單托收的流程 — 遠期付款交單付款人 委托人代收行 托收行④付款人到期付款③代收行提示承兌？？② 托收行向代收行寄單⑤代收行交單買賣合同①委托人向托收行交單 ⑦代收行付款⑥ 代收行付款跟單托收的流程 — 承兌交單付款人 委托人代收行 托收行④付款人到期付款 ③代收行提示承兌② 托收行向代收行寄單⑤代收行交單買賣合同①委托人向托收行交單 ⑦代收行付款⑥ 代收行付款托收業(yè)務(wù)的商業(yè)風險o D/P, D/A相同之處o D/P, D/A不同之處信 用 證 DocumentaryCredit（ LetterofCredit） 信用證的定義 跟單信用證是開證銀行應(yīng)開證申請人的要求并按其指示，或因其自身需要，向受益人開立的、載有確定金額的、在規(guī)定期限憑符合信用證所規(guī)定的各項條件單據(jù)付款的書面保證文件。信用證的特點 o o 信用證是開證行以自己的信用做出的付款保證。一般擔保業(yè)務(wù)是被擔保人不履約時，擔保人承擔付款義務(wù)，而信用證業(yè)務(wù)是開證行首先承擔付款義務(wù)。所以說，開證行負有第一性付款責任。信用證的特點 o o 信用證是自足性文件。信用證雖然以銷售合同為基礎(chǔ)，但一經(jīng)開立，就成為獨立于銷售合以外的一項契約，信用證業(yè)務(wù)的一切當事人只受信用證條款的約束。信用證的特點 o o 信用證是一種單據(jù)買賣業(yè)務(wù)。銀行只憑單據(jù)付款而不管貨物。銀行不是銷售合同的當事人，只要求受益人提交的單據(jù)表面上與信用證條款相符。信用證的業(yè)務(wù)流程信用證的 性質(zhì)作用o 工具。o 。o 。 受益人提交單據(jù)的原則o ；o ，相符單據(jù)向保兌行提交，不符單據(jù)向開證行交單；o 行提交；o /或交單期最后一天為節(jié)假日，到期日順延至下一個工作日；o 交。信用證的當事人o （ Applicant）o (Issuingbank/Openingbank)o (Advisingbank)o (Beneficiary)信用證的當事人o (NegotiatingBank)o (Payingbank)o (Confirmingbank)o (Reimbursingbank)信用證的當事人 申請人o 向開證銀行申請開立信用證的人，一般是進口商 。 申請人在信用證中有時還被稱作Accountee、 orderer、 orderingcustomer、 accreditedparty、accreditor。信用證的當事人 開證行o 接受申請人的委托，開出信用證的銀行，它承擔按信用證規(guī)定條件保證付款的責任，一般是進口商所在地銀行。信用證的當事人 通知行o 接受開證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交給出口商的銀行，它只證明信用證的真實性，并不承擔其它義務(wù)，一般是出口商所在地的銀行。信用證的當事人 受益人o 信用證上指明有權(quán)使用該信用證的人，一般為出口商 (Exporter)。信用證的當事人 議付行o 對受益人交來的匯票及 /或單據(jù)辦理議付的銀行。議付銀行可以是通知行，也可以是受益人選擇的在當?shù)氐耐鶃磴y行。信用證的當事人 付款行o 通常為開證行或其所指定的銀行，無論匯票的付款人是誰，開證行必須對提交了符合信用證要求的單據(jù)出口商履行付款責任。信用證的當事人 保兌行o 應(yīng)開證行或受益人之請在信用證上加注承擔保證兌付責任的銀行，和開證行處于相同的地位。信用證的當事人 償付行o 償付行可以是開證行自己，也可以是指定的對議付行或代付行進行償付的代理人（ Reimbursingagent）。信用證的主要種類 o （ IrrevocableL/C）o （ RevocableL/C）o （ IrrevocabletransferableL/C）（ RevocabletransferableL/C）信用證的主要種類 o (IrrevocablestandbyL/C)o （ RevocablestandbyL/C）o （ IrrevocabletransferablestandbyL/C）信用證的主要內(nèi)容 o （ Formofcredit）o (Documentary credit number)o (Date of issue)o (Date and place of expiry)信用證的主要內(nèi)容 o (Applicant)o （ Beneficiary）o (Credit amount)o （ Available with……by……）兌付方式和指定銀行o 按指定銀行區(qū)別信用證的種類 :o Credit Availableo By payment at sight（ 付款信用證）o By deferred payment at xx days（ 遲期付款 /延期付款信用證）o By acceptance at xx days（ 承兌信用證） o By negotiation（ 議付信用證）信用證的主要內(nèi)容 o （ Drafts at……）即期： ATSIGHT遠期： ATXXXDAYSAFTERSIGHT,ATXXXDAYSAFTERB/LDATE匯票的期限與兌付方式的關(guān)系o AVAILABLEBYSIGHTPAYMENTWITH…BANKo AVAILABLEBYDEFERREDPAYMENTWITH…BANKo AVAILABLEBYACCEPTANCEWITH…BANKo AVAILABLEBYNEGOTIATIONWITH…BANK匯票付款人o （ Drawee）o 信用證中表示匯票的付款人的具體方法有：o DRAWNON/DRAWEE:XXXBANK（銀行名稱）o 或者o DRAWNON/DRAWEE:OURSELVESo 或者o DRAWNON/DRAWEE:US信用證的主要內(nèi)容 o (Mixed payment details)o (Deferred payment details)信用證的主要內(nèi)容 o (Partial shipments)o 分批裝運 /分批支款的前提o 不被認為分批裝運的情況o 郵寄方式下不被認為分批裝運的情況信用證的主要內(nèi)容 o (Transhipment details)o 注意事 項信用證的主要內(nèi)容 o 、發(fā)運和接受監(jiān)的地點 (Loading on board/dispatch/taking in charge)o (For transportation to……)信用證的主要內(nèi)容 o （ Latest date of shipment）：o 信用證項下允許貨物裝上信用證規(guī)定的運輸工具的最遲日期。 信用證的主要內(nèi)容 o (Shipment period)L/C規(guī)定分批裝運并注明裝運日期及細節(jié)時，是否可以不按 L/C規(guī)定的順序裝運？裝運期o UCP500第 47款：裝運期限的日期用語o TO,UNTIL,TILL,FROM及類似語句的含義o AFTER的含義o FROM及 AFTER在此條款中不是用來適用計算匯票的到期日的，僅僅指裝運期限。o “FIRSTHALF,SECONDHALF”16