【正文】 工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價軟件說明書 單 位 能源學(xué)院工業(yè)工程系 指導(dǎo)老師 盧 明 銀 作 者 袁賽賽、王薇、薛志榮 1 軟件說明書 本軟件需求說明書是基于使用戶和軟件開發(fā)者雙方對該軟件的初始規(guī)定有一個共同的理解的目的，使整個系統(tǒng)開發(fā)工作的基礎(chǔ)。主要為項(xiàng)目管理人員、開發(fā)人員提供參考。 工程評價系統(tǒng)是一套對企業(yè)歷年數(shù)據(jù)用工程經(jīng)濟(jì)分析法來計算各種指標(biāo)，（比如負(fù)債情況，利潤比率等）來反映企業(yè) 的各種運(yùn)行情況和預(yù)測，并可以生成報表打?。徊淮_定性分析利用數(shù)字來求得臨界點(diǎn)和圖，敏感性分析對影響銷售的各種因素動態(tài)分析，可以從分析結(jié)果中找出影響最大的因素，從而輔助管理者來選擇最佳方案。 任務(wù)概述 : 1. 目標(biāo) :分析各種企業(yè)指標(biāo)，打印財務(wù)報表，分析臨界點(diǎn)，分析 NPV。 2. 用戶特點(diǎn) :本系統(tǒng)使用者大多使企業(yè)管理者或者投資者，要求具有一定的計算機(jī)操作基礎(chǔ)。 系統(tǒng)功能模塊 系統(tǒng)功能模塊 2 軟件功能實(shí)現(xiàn) 主界面的說明： 進(jìn)入主界面可以醒目地看到主功能的三大模塊按鈕：資金等值 計算、財務(wù)報表、不確定性分析。可以點(diǎn)擊按鈕分別進(jìn)入各板塊進(jìn)行操作，實(shí)現(xiàn)軟件功能。另外還可以通過打開軟件說明書，了解軟件功能和學(xué)習(xí)軟件使用方法。 軟件主界面 下面 對 各模塊 進(jìn)行 開發(fā)介紹 1 等值計算模塊 等值公式 共使用到的公式見表 ，在使用這個模塊時，設(shè)計了一個選擇等值計算類型的對話框，并有選擇單位的選項(xiàng)。 選擇了某個類型的等值計算后，在程序中，根據(jù)計算公式將此計算過程中需要的數(shù)據(jù)登陸到 dzjs 窗體上，在計算前，為了防止出現(xiàn)程序的誤運(yùn)算，設(shè)置了一個判別 代碼，當(dāng)某項(xiàng)數(shù)據(jù)缺少時，點(diǎn)“計算”按鈕時，會跳出“錯誤”對話框。 3 表 6 個常用資金等值公式 類別 已知 求 現(xiàn)金流量圖 計算公式 復(fù)利系數(shù) 名稱與符號 一 次 支 付 終值 P F niPF )1( ?? 一次支付終值系數(shù) ),/( )1( niPF i n? 現(xiàn)值 F P niFP ??? )1( 一次支付現(xiàn)值系數(shù) ),/()1(1niFPi n? 等 額 分 付 終值 A F iiAF n 1)1( ??? 等額分付終值系數(shù) ),/(1)1(niAF ii n ?? 償債基金 F A 1)1( ??? niiFA 等額分付 償債基金系數(shù) 1)1( ?? nii ),/( niFA 現(xiàn)值 A P nnii iAP )1( 1)1( ? ??? 等額分付現(xiàn)值系數(shù) nnii i )1( 1)1( ? ?? ),/( niAP 資本回收 P A 1)1( )1( ???? n ni iiPA 等額分付資本 回收系數(shù) 1)1( )1( ???nni ii ),/( niPA 模塊使用 當(dāng)輸入完數(shù)據(jù)后，點(diǎn)“計算”，運(yùn)算程序開始，首先得出各個數(shù)據(jù)項(xiàng)，然后進(jìn)行選擇算法，使用對應(yīng)的公式，代入各個數(shù)據(jù)；在計算完后彈出各個方式的圖形，以進(jìn)行直觀式觀察。 由于采用了自動尋找未填數(shù)據(jù)型進(jìn)行計算，使得本軟件比之其他“便捷”。 實(shí)例 某投資項(xiàng)目貸款 200萬元，銀行 4年內(nèi)等額收回全部 貸款，已知貸款利率為 10％，那么項(xiàng)目每年的凈收益不應(yīng)少于多少萬元？ 解：得此例為等額分付現(xiàn)值 手動解為1)1( )1( ?? ?? nni iiPA＝ 200 ??? ? 1)101( %)101%(10 4463． 40（萬元） 0 1 2 3 n P=? F P 0 1 2 3 n A=? P=? 0 1 2 3 n A F 0 1 2 3 n A=? 0 1 2 3 n P F=? F=? 0 1 2 3 n A 4 利用本軟件解的步驟如下： 選擇“資金等值計算”； 選擇“等額分付 資本回收”，單位“萬元”； 單擊“下一步”，進(jìn)入“等額分付資金回收 數(shù)據(jù)錄入 ” 界面，按一下“刷新”按鈕，輸入數(shù)據(jù) i=10“（ %）”， P=200， n=4 ，點(diǎn) “開始計算”得出答案； 5 所以項(xiàng)目每年凈收益至少應(yīng)為 63． 40 萬元。要繼續(xù)輸 入的話，要刷新一下。 如果要查看對應(yīng)年利率的復(fù)利系數(shù)表，可以單擊“復(fù)利系數(shù)表”按鈕，就會彈出“年利率”對話框，比如輸入年利率 ； 單擊“確定，然后就會彈出一張 excel 表，顯示 1—40 年的復(fù)利系數(shù)。 6 2 經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)模塊 經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)體系根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)，可作不同形式的分類。 按是否考慮資金時間價值因素，分為靜態(tài)指標(biāo)和動態(tài)指標(biāo)（見圖 21）。 按指標(biāo)的性質(zhì)可分為時間性指標(biāo)、價值性指標(biāo)和比率性指標(biāo)（見圖 22）。 按財務(wù)評價的目標(biāo)可分為反映盈利能力的指標(biāo)、反映清償能力的指標(biāo)和反映外匯平衡能力的 指標(biāo) (見圖 23)。 靜態(tài)投資回收期 借款償還期 靜態(tài)指標(biāo) 投資利潤率 投資利稅率 資本金利潤率 資本金凈利潤率 財務(wù)效益 資產(chǎn)負(fù)債率 分析指標(biāo) 財務(wù)比率 流動比率 速動比率 動態(tài)投資回收期 動態(tài)指標(biāo) 凈現(xiàn)值 內(nèi)部收益率 圖 21 按是否考慮資金時間價值因素財務(wù)效益分析指標(biāo) 7 投資回收期 時間性指標(biāo) 借款償還期 價值性指標(biāo) 凈現(xiàn)值 財務(wù)效益 內(nèi)部收益率 分析指標(biāo) 投資利潤率 投資利稅率 比率性指標(biāo) 資本金凈利潤率 資產(chǎn)負(fù)債率 財務(wù)比率 流動比率 速動比率 圖 22按指標(biāo)的性質(zhì)財務(wù)效益分析指標(biāo) 內(nèi)部收益率 凈現(xiàn)值 投資回收期 盈利能力指標(biāo) 投資利潤率 投資利稅率 資本金利潤率 資本金凈利潤率 財務(wù)效益 分析指標(biāo) 借款償還期 清償能力指標(biāo) 資產(chǎn)負(fù)債率 財務(wù)比率 流動比率 速動比率 外匯平衡能 力指標(biāo) 圖 23按財務(wù)評價的目標(biāo)分類 8 本軟件分析時，分析其中幾個指標(biāo)，并不按照各個性質(zhì)分，主要分為動態(tài)和靜態(tài)指標(biāo)。 軟件分析指標(biāo) 靜態(tài)指標(biāo)：投資回收期、投資收益率、增量投資回收期。 動態(tài)指標(biāo)：凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值指數(shù)、凈年值、費(fèi)用年值、費(fèi)用現(xiàn)值、內(nèi)部收益率。 投資回收期 （ 1）投資回收期的概念 所謂投資回收期（ Payback period），是指投資回收的期限，也就是用投資方案所產(chǎn)生的凈收益抵償全部投資所需的時間。對于投資者來講，投資回收期越短越好，從而減少投資的風(fēng)險。 投資回收期從 工程項(xiàng)目開始投入之日算起，即包括建設(shè)期，單位通常用“年”表示。 （ 2）投資回收期的計算 如果投資在建設(shè)期 m 年內(nèi)分期投入，第 t 年的投資假如為 Kt，第 t 年的凈現(xiàn)金收入仍為（ CI－ CO） t，則能使公式成立的 TP 即為靜態(tài)投資回收期。 ? ???? ?T COCIK Pt tmt t 00 )( 計算投資回收期通常用列表法求得。 例 用表 所 示數(shù)據(jù)計算投資回收期。 表 某項(xiàng)目的投資及凈現(xiàn)金收入 單位：萬元 年份 0 1 2 34 5 6 項(xiàng)目 1 總投資 6000 4000 2 收 入 5000 6000 8000 8000 7500 3 支 出 2020 2500 3000 3500