甘肅會計(jì)再教育小企業(yè)納稅會計(jì)實(shí)務(wù)答案(已修改)
2025-06-22 01:25 本頁面
【正文】 小企業(yè)納稅會計(jì)實(shí)務(wù)答案限時(shí)考試，下列各項(xiàng)中按負(fù)擔(dān)所得的所在地確定所得來源地的是（ ）。ABCD答案解析：利息所得、租金所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得，按照負(fù)擔(dān)、支付所得的企業(yè)或者機(jī)構(gòu)、場所所在地確定，或者按照負(fù)擔(dān)、支付所得的個(gè)人的住所地確定?！缎∑髽I(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》在全國小企業(yè)范圍內(nèi)實(shí)施的時(shí)間為（ ）。A. 2013年1月1日C. 2011年12月1日D. 2012年12月1日ABCD，2013年1月末計(jì)算出的期末留抵稅款為8萬元，當(dāng)期免抵退稅額為12萬元，則當(dāng)期免抵稅額為（ ）。ABCD答案解析：當(dāng)期留抵稅額≤當(dāng)期免抵退稅額，所以，當(dāng)期的應(yīng)退稅額為留抵稅額8萬元，則當(dāng)期的免抵稅額為12—8＝4（萬元）。，符合房產(chǎn)稅納稅義務(wù)的人規(guī)定的是（ ）。ABCD答案解析： “免、抵、退”辦法的生產(chǎn)性企業(yè)，按規(guī)定計(jì)算的當(dāng)期出口貨物不予免征、抵扣和退稅的稅額，其正確的會計(jì)處理為（ ）。A．借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）B．借：生產(chǎn)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）C．借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）D．借：應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅
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