電大財務(wù)管理復(fù)習(xí)題小抄版(已修改)
2025-06-19 21:00 本頁面
【正文】 《財務(wù)管理》復(fù)習(xí)題一、簡述題（每題5分，共25分）1. 何謂財務(wù)管理：是在一定的整體目標(biāo)下，關(guān)于資產(chǎn)的購置（投資），資本的融通（籌資）和經(jīng)營中現(xiàn)金流量（營運資金），以及利潤分配的管理。財務(wù)管理是企業(yè)管理的一個組成部分，它是根據(jù)財經(jīng)法規(guī)制度，按照財務(wù)管理的原則，組織企業(yè)財務(wù)活動，處理財務(wù)關(guān)系的一項經(jīng)濟管理工作。簡單的說，財務(wù)管理是組織企業(yè)財務(wù)活動，處理財務(wù)關(guān)系的一項經(jīng)濟管理工作。2. 何謂普通年金：通年金又稱“后付年金”，是指每期期末有等額的收付款項的年金。這種年金形式是在現(xiàn)實經(jīng)濟生活中最為常見。普通年金終值猶如零存整取的本利和，它是一定時期內(nèi)每期期末等額收付款項的復(fù)利終值之和3. 簡述補償性余額：是銀行要求借款企業(yè)在銀行中保留一定數(shù)額的存款余額，約為借款的10%20%，目的是降低銀行貸款風(fēng)險，但提高了實際利率，加重了企業(yè)利息負(fù)擔(dān)4. 簡述財務(wù)管理的目標(biāo)：潤最大化、每股收益最大化、企業(yè)價值最大化，其中企業(yè)價值最大化得到了普遍的認(rèn)同5. 簡述遞延年金：是普通年金的特殊形式，是指第一次收付款發(fā)生的時間不在第一期末，而是間隔若干期后才發(fā)生的系列等額收付款項6. 簡述何謂財務(wù)分析也稱財務(wù)報表分析，是指以財務(wù)報表和其他資料為依據(jù)，采用專門方法系統(tǒng)分析和評價企業(yè)的過去和現(xiàn)值經(jīng)營成果、財務(wù)狀況及其變動，幫助使用者做出決策7. 簡述何謂貨幣時間價值：指貨幣經(jīng)過一定時間的投資和再投資所增加的價值，稱為資金的時間價值。貨幣的時間價值不產(chǎn)生于生產(chǎn)與制造領(lǐng)域，產(chǎn)生于社會資金的流通領(lǐng)域8. 簡述何謂凈現(xiàn)值：是指投資方案所產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量以資金成本為貼現(xiàn)率折現(xiàn)之后與原始投資額現(xiàn)值的差額。凈現(xiàn)值法就是按凈現(xiàn)值大小來評價方案優(yōu)劣的一種方法。凈現(xiàn)值大于零則方案可行，且凈現(xiàn)值越大，方案越優(yōu)，投資效益越好9. 簡述何謂息稅前利潤就是不扣除利息也不扣除所得稅的利潤，也就是在不考慮利息的情況下在交所得稅前的利潤，也可以稱為息前稅前利潤。息稅前利潤，顧名思義，是指支付利息和所得稅之前的利潤10. 簡述何謂綜合資金成本是指企業(yè)所籌集資金的平均成本，它反映企業(yè)資金成本總體水平的高低。綜合資金成本又可分為已籌資金的加權(quán)平均資金成本和新增資金的邊際資金成本兩種表現(xiàn)形式11. 簡述剩余股利政策在公司有良好投資機會時，根據(jù)一定的目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)，測算出投資所需的權(quán)益資本，先從盈余中留用然后將剩余的盈余作為股利予以分配12. 簡述投資回收期及計算方法投資回收期就是指通過資金回流量來回收投資的年限。13. 簡述周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定：周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定又叫“循環(huán)貸款協(xié)定”，是銀行具有法律義務(wù)地承諾提供不超過某一最高限額的貸款協(xié)定。在協(xié)定的有效期內(nèi)，只要企業(yè)的借款總額未超過最高限額，銀行必須滿足企業(yè)任何時候提出的借款要求。企業(yè)享用周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定，通常要對貸款限額的未使用部分付給銀行一筆承諾費14. 簡述資金的時間價值是指資金在擴大再生產(chǎn)的循環(huán)、周轉(zhuǎn)過程中,隨著時間的變化而產(chǎn)生的資金增值或經(jīng)濟效益。它是一個動態(tài)概念,可以從兩方面來理解:一方面,資金投入經(jīng)濟領(lǐng)域,經(jīng)過勞動者的生產(chǎn)活動,并伴隨著時間的推移,即可增值,表現(xiàn)為凈收益,這就是資金的時間價值。另一方面,如果放棄了資金的使用權(quán),相當(dāng)于失去了收益的機會,也就相當(dāng)于付出了一定的代價,在一定時間里的這種代價,也是資金的時間值 15. 簡述綜合資金成本：又稱為加權(quán)平均資本成本，是以各種不同籌資方式的資本成本為基數(shù)，以各種不同籌資方式占資本總額的比重為權(quán)數(shù)計算的加權(quán)平均數(shù)。二、計算分析題（每題15分，共60分）銀行利率為10%，遞延期M=3，即從第4期期末開始支付年金250元，支付3次的遞延年金現(xiàn)值是多少？（P/A，10%，3）= (P/A，10%，6)= （F/A，10%，3）= （P/F，10%，6）= （P/F，10%，3）=答：P = A 〔(P/A，10%，6) （P/A，10%，3）〕= 250 ( – ) = 467 ( 元 )長利公司2005年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表如下： 簡要資產(chǎn)負(fù)債表2005年12月31日 單位:元資產(chǎn)金額負(fù)債及所有者權(quán)益金額現(xiàn)金1000應(yīng)付費用2500應(yīng)收賬款14000應(yīng)付賬款6500存貨15000短期借款6000固定資產(chǎn)20000公司債券10000實收資本20000留存收益5000合計50000合計50000該公司2005年的銷售收入
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