業(yè)務(wù)外包流程及注意事項(xiàng)(已修改)
2025-06-18 20:22 本頁(yè)面
【正文】 企業(yè)內(nèi)部控制流程——業(yè)務(wù)外包14．1 業(yè)務(wù)外包與審批控制14．1．1 核心業(yè)務(wù)外包申請(qǐng)流程1．核心業(yè)務(wù)外包申請(qǐng)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖核心業(yè)務(wù)外包申請(qǐng)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)總經(jīng)理歸口管理部門相關(guān)部門如果企業(yè)某些核心業(yè)務(wù)外包違反國(guó)家法律，可能會(huì)遭受外部處罰并帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失如果核心業(yè)務(wù)外包未經(jīng)適當(dāng)審核或超越授權(quán)審批，可能會(huì)產(chǎn)生重大差錯(cuò)或舞弊、欺詐行為而使企業(yè)遭受損失如果《業(yè)務(wù)外包需求調(diào)查計(jì)劃》制訂不合理，使企業(yè)不能順利開展業(yè)務(wù)外包需求調(diào)查，可能導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)計(jì)劃無(wú)法順利實(shí)現(xiàn)3審批3審議審核審批審批2結(jié)束開展核心業(yè)務(wù)外包工作編寫《核心業(yè)務(wù)外包申請(qǐng)書》確認(rèn)核心業(yè)務(wù)外包提交《業(yè)務(wù)外包需求調(diào)查報(bào)告》組織開展需求調(diào)查分析識(shí)別擬訂《業(yè)務(wù)外包需求調(diào)查計(jì)劃》1開始參與D1D2D32．核心業(yè)務(wù)外包申請(qǐng)流程控制表核心業(yè)務(wù)外包申請(qǐng)流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說(shuō)明階段控制D11．企業(yè)根據(jù)其自身的實(shí)際生產(chǎn)狀況及年度生產(chǎn)計(jì)劃制訂《業(yè)務(wù)外包需求調(diào)查計(jì)劃》，確定外包業(yè)務(wù)的范圍和目標(biāo)D22．企業(yè)可以將其所經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)按照同企業(yè)核心能力的關(guān)聯(lián)度來(lái)劃分企業(yè)外包業(yè)務(wù)類型，當(dāng)關(guān)聯(lián)度超過(guò)某個(gè)特定值時(shí)就定為核心業(yè)務(wù)，反之就是非核心業(yè)務(wù)D33．企業(yè)核心業(yè)務(wù)外包，應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)審議通過(guò)后方可實(shí)施相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范1 業(yè)務(wù)外包管理制度參照規(guī)范1《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》1《中華人民共和國(guó)公司法》1《中華人民共和國(guó)合同法》文件資料1《業(yè)務(wù)外包需求調(diào)查計(jì)劃》1《業(yè)務(wù)外包需求調(diào)查報(bào)告》1《核心業(yè)務(wù)外包申請(qǐng)書》責(zé)任部門及責(zé)任人1 董事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、歸口管理部門1 董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、審計(jì)委員會(huì)工作人員、歸口管理部門相關(guān)人員14．1．2 非核心業(yè)務(wù)外包申請(qǐng)流程1．非核心業(yè)務(wù)外包申請(qǐng)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖非核心業(yè)務(wù)外包申請(qǐng)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段董事長(zhǎng)總經(jīng)理歸口管理部門相關(guān)部門如果不能夠按照企業(yè)核心價(jià)值和戰(zhàn)略方向正確地確定本企業(yè)的非核心業(yè)務(wù)，可能會(huì)給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失如果非核心業(yè)務(wù)外包未經(jīng)適當(dāng)審核，可能會(huì)產(chǎn)生重大差錯(cuò)或舞弊、欺詐行為，從而使企業(yè)遭受損失如果《業(yè)務(wù)外包需求調(diào)查計(jì)劃》制訂不合理，會(huì)使企業(yè)不能順利開展業(yè)務(wù)外包需求調(diào)查，可能導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)計(jì)劃無(wú)法順利實(shí)現(xiàn)3審批審核審批審批2結(jié)束執(zhí)行非核心業(yè)務(wù)外包編寫《非核心業(yè)務(wù)外包申請(qǐng)書》確認(rèn)非核心業(yè)務(wù)外包提交《業(yè)務(wù)外包需求調(diào)查報(bào)告》組織開展需求調(diào)查分析識(shí)別擬訂《業(yè)務(wù)外包需求調(diào)查計(jì)劃》1開始參與D1D2D32．非核心業(yè)務(wù)外包申請(qǐng)流程控制表非核心業(yè)務(wù)外包申請(qǐng)流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說(shuō)明階段控制D11．企業(yè)根據(jù)自身的實(shí)際生產(chǎn)狀況及年度生產(chǎn)計(jì)劃制訂《業(yè)務(wù)外包需求調(diào)查計(jì)劃》，確定外包業(yè)務(wù)的范圍和目標(biāo)D22．企業(yè)可以將其所
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