內(nèi)部控制手冊之合同管理(已修改)
2025-06-11 01:55 本頁面
【正文】 新疆德安環(huán)?？萍脊煞萦邢薰? 內(nèi)部控制手冊第二十二章 合同管理 (CM) 總述本章所述的合同管理，是指對合同對方資信調(diào)查、商務(wù)談判、條款擬訂、審查會審、審批、簽署、備案、履行、變更、解除、歸檔等全過程的管理。 控制目標 合規(guī)目標確保合同管理符合國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求。 財務(wù)目標保證合同數(shù)據(jù)的真實、準確、完整，符合合同管理及信息披露的要求。 經(jīng)營目標1) 依據(jù)公平公正及誠信原則訂立合同，有效監(jiān)督、管理，保證履約順利進行，維護公司合法權(quán)益。2) 規(guī)范合同管理制度及管理模式，確保合同文本、合同用章及合同審批制度獲得有效的執(zhí)行。 業(yè)務(wù)流程管控 流程責(zé)任部門行政管理部及各合同承辦部門為本流程的主要責(zé)任部門。 流程范圍合同管理包括以下二級流程：合同調(diào)查、合同談判、合同文本擬訂、合同審核簽署、合同履行、合同結(jié)算、合同登記、合同管理后評估。 總體控制政策1) 公司應(yīng)建立合同管理制度，明確合同簽訂、合同審查、合同履行、合同歸檔管理及合同專用章管理等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的管理；2) 建立合同管理崗位責(zé)任制，明確合同管理部門/崗位、合同承辦部門/崗位、合同會簽部門/崗位的職責(zé)權(quán)限；3) 按照合同簽訂、合同審查、合同履行、合同的文檔管理等環(huán)節(jié)，明確不相容崗位，如下崗位必須分離： 合同擬定與審核； 合同審核與合同專用章保管、使用； 合同臺賬的建立與審核； 合同審核與合同履行； 合同款項支付的審核與款項支付； 合同履行與合同履行情況評估。 風(fēng)險控制矩陣1) “風(fēng)險控制矩陣”縱向?qū)⒈玖鞒虅澐譃槿舾蛇壿嬒嚓P(guān)的二級流程（），反映該流程涉及的主要業(yè)務(wù)內(nèi)容；2) “風(fēng)險控制矩陣”橫向列示了各二級流程潛在的風(fēng)險因素，并據(jù)此設(shè)計具體的內(nèi)部控制措施。此外，“風(fēng)險控制矩陣”還包括該流程相關(guān)責(zé)任主體，以及體現(xiàn)相應(yīng)內(nèi)部控制措施的制度、單據(jù)。本流程的“風(fēng)險控制矩陣”，請詳見下頁“表221”。 權(quán)限指引本流程關(guān)鍵環(huán)節(jié)所涉及的管理、決策權(quán)限分配情況，如“表222”所示。9新疆德安環(huán)保科技股份有限公司 內(nèi)部控制手冊表221：風(fēng)險控制矩陣 –合同管理 (CM)業(yè)務(wù)流程風(fēng)險因素控制編號內(nèi)部控制標準/內(nèi)部控制措施主責(zé)部門《制度》/ “控制憑
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