【正文】 1 湖州職業(yè)技術(shù)學(xué)院 《公司理財 實務(wù) 》 課程整體設(shè)計方案 課程名稱 公司理財 實務(wù) 課程代碼 編 制 人 周 顧 宇 授課專業(yè) 投資 、會計 總 學(xué) 分 6 總 學(xué) 時 96 2020年 11 月 28 日 一、課程性質(zhì)： 《 公司理財 實務(wù)》課程是 會計和投資理財?shù)蓉敃悓I(yè)的一門專業(yè)核心課程，也是其他 2 財經(jīng)類專業(yè)的專業(yè)基礎(chǔ)課或選修課程。 在專業(yè)核心課程體系中，其它各門課程是學(xué)習(xí)本課程的前提。 本課程 主要以現(xiàn)代公司制企業(yè)為研究對象，以資本市場為背景，著重講授企業(yè)資本運作各環(huán)節(jié)的籌劃與謀略。使學(xué)生通過系統(tǒng)學(xué)習(xí)，了解和掌握現(xiàn)代財務(wù)管理的基礎(chǔ)知識和基本方法，樹立現(xiàn)代公司理財和個人理財?shù)挠^念。它是融政策性、理論性和實踐性為一體，集技能性、實用性和可操作性于一身，具有獨立研究對象的一門較高層次的學(xué)科。 由于公司理財要涉及到各項專業(yè)知識綜合運用。因而在學(xué)習(xí) “ 公司理財 ” 之 前必須具備經(jīng)濟學(xué)、財經(jīng)法規(guī)、納稅籌劃、計算機應(yīng)用等 專業(yè)課程體系中的基礎(chǔ)知識。在課程安排上，學(xué)生在學(xué)習(xí)“公司理財”課程之前，需要先學(xué)習(xí)“經(jīng)濟法”、“稅法”、“證券投資分析”、“財務(wù)會計”、“管理會計”等課程的內(nèi)容。該課程是一門理論知識與實踐技能相結(jié)合、課程內(nèi)容與工作過程相結(jié)合、課堂與企業(yè)相結(jié)合的系統(tǒng)化課程。 職業(yè)崗位群： 企事業(yè)單位投資與財會部門 的出納、會計、財務(wù)等崗位 、保險公司、證券公司、咨詢公司、期貨公司、信托公司、租賃公司等金融機構(gòu)的客戶服務(wù)或機構(gòu)咨詢、策劃、代理等崗位。 二、課程 設(shè)計： 1．課程目標(biāo)設(shè)計 課程能力目標(biāo)： （ 1） 能夠初步利用公司理財?shù)幕?技能 分析企業(yè)經(jīng)營和日常生活中和財務(wù)有關(guān)的經(jīng)濟現(xiàn)象。 能力點： ① 能結(jié)合 理財活動 籌資、投資、資金營運、利潤分配四個 環(huán)節(jié)內(nèi)容初步分析企業(yè) 經(jīng)營失敗 和成功的 原因 。 ②能 針對公司理財目標(biāo)變化所引起的 企業(yè)與投資者、受資者、債務(wù)人、債權(quán)人、稅務(wù)、內(nèi)部各部門、職工等 各方面關(guān)系人之間的矛盾提出合理的解決方案 。 ③ 能根據(jù)金融市場和國家宏觀調(diào)控政策的變化來判斷對公司理財?shù)挠绊?。 ④ 能獨立 分析企業(yè)日常經(jīng)營以及 個人日常生活中和貨幣時間價值有關(guān)的 實際問題 。 ⑤ 能利用 Excel 軟件 計算 復(fù)利 和 年金等 相關(guān) 時間價值 的 要素 。 （ 2） 能夠運用籌資的基本知識對企業(yè)的籌資方案進行預(yù)測、決策分析。 能力點： ① 能運用資金成本的概念和計算方法進行 籌資 決策 并 據(jù)以確定 公司最佳資本結(jié)構(gòu) 。 ② 能 結(jié)合債券 、股票 等籌資理論，初步分析證券市場行情，并能 較為熟練地 利用 財經(jīng)分析系統(tǒng)軟件進行理財操作。 ③ 能結(jié)合 長期借款等籌資理論 對公司借款方案的合理性進行 分析。 （ 3） 能夠運用投資的基本知識對企業(yè)的投資方案進行預(yù)測、決策分析。 能力點： ① 能夠 利用現(xiàn)金流量工具分析投資方案的選擇問題。 ② 能夠 利用各種不同 投資評價方法對企業(yè)固定資產(chǎn)投資項目的合理性進行預(yù)測和分析評價。 ③ 能利用 財務(wù)計算器 計算 IRR、 NPV 等 等現(xiàn)金流量指標(biāo) 。 ④ 能利用 Excel 圖表功能 直觀地進行 投資決策 。 （ 4） 能夠結(jié)合日常財務(wù)管理的具體方法對企業(yè)理財?shù)牟蛔阒幪岢鲎约旱?管理 建議。 能力點： ① 能夠 利用 現(xiàn)金 預(yù)算 管理 、最佳現(xiàn)金余額管理 的具體方法對 企業(yè)理財?shù)牟蛔阒幪岢鲎约旱慕ㄗh。 ② 能夠結(jié)合有價證券管理的具體方法對企業(yè) 投資 證券市場提出自己的建議。 ③ 能夠結(jié)合應(yīng)收帳款管理的具體方法對企業(yè)的信用標(biāo)準(zhǔn)和信用條件決策提出自己的建議。 ④ 能夠根據(jù)企業(yè)實際情 況制定符合本企業(yè)的存貨管理具體方法。 3 ⑤ 能夠根據(jù)客戶開出的具體條件對企業(yè)是否應(yīng)該利用商業(yè)信用 進行決策分析 。 （ 5） 能夠協(xié)助公司決策層 制定公司年末的股利分配方案。 能力點： ①能對企業(yè)利潤的形成過程和分配過程進行初步分析。 ②能對中國目前證券市場中上市公司的股利支付方式方面存在的問題進行初步分析。 ③能對中國目前證券市場中上市公司在采取股利政策方面存在的問題進行初步分析。 （ 6） 能夠閱讀并對公司財務(wù)報表進行指標(biāo)分析和綜合分析。 能力點： ① 能夠閱讀財務(wù)報表 并 結(jié)合財務(wù)指標(biāo)分析公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果 。 ② 能夠利 用杜邦財務(wù)分析體系對公司的經(jīng)營情況進行簡單的綜合分析。 課程知識目標(biāo)： （ 1）掌握 公司理財?shù)母拍?， 財務(wù) 活動 、 財務(wù)關(guān)系 、理財基本環(huán)節(jié) 的 主要內(nèi)容， 明確 理財目標(biāo)的含義、特點 及 優(yōu)缺點 ，并掌握其 實現(xiàn)與協(xié)調(diào) 方法 。 理解 各種 外部環(huán)境對公司理財?shù)挠绊?。明確 資金時間價值 各要素 的實質(zhì)意義，掌握并熟練運用公式。 （ 2） 掌握 資本成本的概念、構(gòu)成和 作用 ， 并能 計算 各種不同類型 的資本成本。 掌握 各種 杠桿效益的原理 和 最佳資本結(jié)構(gòu)的 衡量方法。 掌握 債券、股票等 籌資方式的分類、基本要素 及 優(yōu)缺點 ， 掌握長期借款、融資租賃等籌資方式的分類、基本要 素及 優(yōu)缺 點。 （ 3） 理解投資決策分析中用現(xiàn)金流量而不用利潤指標(biāo)的原因。 掌握靜態(tài)投資評價方法和動態(tài)投資評價方法等項目投資評價的主要方法，以及各種方法的優(yōu)缺點和適用性。 掌握利用 財務(wù)計算器 計算 IRR、 NPV 等 現(xiàn)金流量指標(biāo) 的方法。 學(xué)會 利用 Excel 圖表功能 進行 投資決策 分析的方法 。 （ 4） 掌握和了解 現(xiàn)金、有價證券管理、應(yīng)收賬款、存貨等日常財務(wù)管理的具體方法 。 （ 5） 掌握 利潤的構(gòu)成和管理要求、利潤的分配原則和分配程序，掌握并理解股份公司的股利支付方式 以及 不同股利政策的特點。 （ 6） 熟悉 財務(wù)分析的基本原理和方法， 熟悉 四大類財務(wù)分 析指標(biāo)的計算公式、含義及其分析方法，掌握杜邦財務(wù)分析體系核心層次的分析。 課程素質(zhì)目標(biāo)： （ 1）通過小組討論和小組任務(wù)培養(yǎng)學(xué)生良好的團隊合作 素質(zhì) 。 （ 2）通過自由辯論 、演講等形式 培養(yǎng) 學(xué)生敢于挑戰(zhàn)自我、推銷自我的心理素質(zhì)。 （ 3）通過 對財務(wù)軟件的操作培養(yǎng)學(xué)生得心應(yīng)手的軟件 操作 素質(zhì) 。 （ 4） 通過外出走訪調(diào)查培養(yǎng)學(xué)生與人和諧交往的素質(zhì)。 （ 5）通過對創(chuàng)業(yè)財務(wù)計劃書編制的全程參與培養(yǎng)學(xué)生的商業(yè)策劃素質(zhì)。 2．課程 項目 設(shè)計 在貫穿整個學(xué)期的綜合實訓(xùn)設(shè)計中，我們設(shè)計了“雙線并行”的實訓(xùn)組織模式： 第一條線是“財務(wù)管理 崗位綜合實訓(xùn)” （見表 1） ,即選取某一行業(yè)中的某一企業(yè)（企業(yè)資料由教師提供），按照課程模塊的不同，根據(jù)各項崗位不同時期的實際工作任務(wù)，進行以企業(yè)為主體的實訓(xùn)設(shè)計，讓學(xué)生從不同的角度對同一企業(yè)進行項目實訓(xùn)。該項實訓(xùn)一般在課內(nèi)完成。 第二條線是在前一項實訓(xùn)的基礎(chǔ)上進行“創(chuàng)業(yè)財務(wù)計劃書的編制” （見表 2） （企 業(yè)資料由學(xué)生自己設(shè)計編制），目的是讓學(xué)生利用團隊 合作，設(shè)計一份創(chuàng)業(yè)財務(wù)計劃書，重點確定公司制企業(yè)的籌資方式、投資計劃和投資方向、公司日常管理制度和管理方法、利潤分配制度和利潤分配方法，并編制簡單的財務(wù)報表，并有勇 氣在公開場合大膽推銷自己的計劃。該項實訓(xùn) 分初次編制（企業(yè)資料由教師提供）和再次編制（企業(yè)資料由學(xué)生設(shè)計）， 后者 在課外完成。 表 1 財務(wù)管理崗位綜合實訓(xùn)安排表 4 主題模塊 實訓(xùn)主題 （編號） 實訓(xùn)崗位任務(wù) 實訓(xùn)載體 涉及財務(wù)崗位 項目成果 崗前練兵 1 創(chuàng)業(yè)計劃初次編制 編制簡單的創(chuàng)業(yè)計劃 背景材料、網(wǎng)絡(luò) 全體財務(wù)人員 簡單的創(chuàng)業(yè)計劃 崗前認知 2 經(jīng)營理財能力訓(xùn)練 接受崗前培訓(xùn) 訓(xùn)練與自測題 待分工 實訓(xùn)報告 公司理財基 本技能 3 財務(wù)管理目標(biāo)案例 確定企業(yè)理財目標(biāo) A 企業(yè)案例 財務(wù)經(jīng)理 案例分析 3 企業(yè) 財務(wù)常規(guī)操作 網(wǎng)上報稅、發(fā)票領(lǐng)購 各類真實表格 出納、會計 匯總 籌資管理 4 籌資管理 綜合案例分析 輕松掌握公司籌資技巧 自編視頻、講義 財務(wù)經(jīng)理 籌資申請表格 確定籌資方式、渠道 A 企業(yè)案例 財務(wù)經(jīng)理 案例分析 計算資金成本、方案選優(yōu) A 企業(yè)案例 財務(wù)管理人員 案例分析 5 籌資問題調(diào)查 籌資、財務(wù)風(fēng)險問題調(diào)查 大學(xué)生創(chuàng)業(yè)園 財務(wù)經(jīng)理 調(diào)查問卷報告 投資管理 6 投資可行性分析 投資項目基本情況分析 A 企業(yè)案例 會計、財務(wù)經(jīng)理 調(diào)研材料 7 投資管理 綜合案例分析 投資項目數(shù)據(jù)整理 A 企業(yè)案例 財務(wù)管理人員 數(shù)據(jù)分析 投資項目決策評價 A 企業(yè)案例 財務(wù)經(jīng)理 ABC 分類表 資金營運 8 Excel 的運用 利用 Excel 進行管理 A 企業(yè)案例 財務(wù)管理人員 案例分析 9 存貨 ABC 管理 數(shù)據(jù)整理、存貨分類 學(xué)校周邊超市 會計、倉管人員 各類表格分析 利潤分配 10 財務(wù)成果分配 了解上市公司歷年方案 A 企業(yè)案例 會計、財務(wù)經(jīng)理 方案分析報告 股利政策比較 A 企業(yè)案例 財務(wù)經(jīng)理 方案分析報告 影響股利政策因素分析 A 企業(yè)案例 財務(wù)經(jīng)理 方案分析報告 財務(wù)分析 11 財 務(wù)報表分析 年度財務(wù)數(shù)據(jù)整理 A 企業(yè)案例 會計、財務(wù)經(jīng)理 數(shù)據(jù)分析 財務(wù)指標(biāo)計算 A 企業(yè)案例 財務(wù)經(jīng)理 數(shù)據(jù)分析 財務(wù)報表經(jīng)營狀況分析 A 企業(yè)案例 財務(wù)經(jīng)理 財務(wù)分析報告 綜合實訓(xùn)技能拓展 12 沙盤模擬實訓(xùn) 財務(wù)活動各方面內(nèi)容 沙盤實訓(xùn)室 全體財務(wù)人員 各年度經(jīng)營報表 13 編制理財計劃書 個人投資理財案例分析 自編講義 理財規(guī)劃師 理財計劃書 3．能力訓(xùn)練項目設(shè)計 （表 2 創(chuàng)業(yè)財務(wù)計劃書 、 分模塊能力訓(xùn)練 ） 綜合能力訓(xùn)練項目 編號 能力訓(xùn)練項目名稱 擬實現(xiàn)的能力目標(biāo) 相關(guān)支撐知識 訓(xùn)練方 式手段及步驟 結(jié)果 初次編制創(chuàng)業(yè)財務(wù)計劃書 創(chuàng)業(yè)財務(wù)計劃中的籌資方式、投資方式的確定 能夠利用團隊的優(yōu)勢互補性進行合作，根據(jù)教師給定的條件初次編制創(chuàng)業(yè)財務(wù)計劃書 能夠熟悉新公司法中有關(guān)公司制企業(yè)的開辦規(guī)定，并掌握完整的創(chuàng)業(yè)計劃書的寫法。 項目 作業(yè)： 按 45人一組將 全班分 若干組，由教師提供不同類型、規(guī)模的擬成立公司的背景材料，每組學(xué)生選擇一個公司，開始針對公司制企業(yè)的籌資方式、投資計劃和投資方向等相關(guān)內(nèi)容初次編制該公司創(chuàng)業(yè)計劃。 小組項目 作業(yè) ：小組討論作業(yè) 初次編制創(chuàng)業(yè)財務(wù)計劃書 創(chuàng)業(yè)財務(wù)計劃中的資金營運方式、利潤分配方式的確定 能夠根據(jù)教師給定的條件初次編制創(chuàng)業(yè)財務(wù)計劃書，并有勇氣在公開場合大膽推銷自己的計劃。 能夠掌握財務(wù)預(yù)測的過程，理解各種不同籌資方式、投資方式的特點，并較為熟練地編項目 作業(yè)：初次確定公司的現(xiàn)金、有價證券、應(yīng)收賬款、存貨管理制度和管理方法、利潤分配制度和利潤分配方法，并編制簡單的資產(chǎn)負債表。 小組項目 作業(yè)：小組討論作業(yè) 5 制預(yù)計資產(chǎn)負債表。 再次編制創(chuàng)業(yè)財務(wù)計劃書 創(chuàng)業(yè)計劃中公司財務(wù)活動內(nèi)容、理財基本方法的分析和確定 能夠結(jié)合不同類型的 公司理財案例分析其中涉及到的財務(wù)活動各主要環(huán)節(jié)的內(nèi)容以及理財?shù)幕痉椒ā? 公司理財?shù)母拍?，財?wù)活動、財務(wù)關(guān)系、理財基本環(huán)節(jié)的主要內(nèi)容 項目 作業(yè)：請各組學(xué)生針對本組 創(chuàng)業(yè) 的經(jīng)營前景設(shè)計調(diào)查問卷，進行市場調(diào)查。設(shè)計好本公司的理財環(huán)節(jié)、注意兼顧各方面的財務(wù)關(guān)系 小組項目 作業(yè)：小組任務(wù)作業(yè)、 小組討論作業(yè) 再次編制創(chuàng)業(yè)財務(wù)計劃書 創(chuàng)業(yè)計劃中公司理財目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)的確定 能夠結(jié)合公司理財目標(biāo)及其實現(xiàn)與協(xié)調(diào)方法，針對公司經(jīng)營改革過程中的理財目標(biāo)變化所引起的各方面關(guān)系人之間的矛盾提出合理的解決方案 明 確公司理財?shù)娜箢惸繕?biāo)的含義、特點以及各自存在的優(yōu)缺點。理解公司理財目標(biāo)的實現(xiàn)與協(xié)調(diào)方法 項目 作業(yè)：針對本組的創(chuàng)業(yè)計劃設(shè)計好本公司的理財目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo) 小組項目 作業(yè)：小組討論作業(yè) 再次編制創(chuàng)業(yè)財務(wù)計劃書 創(chuàng)業(yè)計劃中公司理財目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)的確定 能夠根據(jù)金融市場和國家宏觀調(diào)控政策的變化來判斷對公司理財?shù)挠绊? 掌握和理解法律環(huán)境、金融環(huán)境和其他外部環(huán)境對公司理財?shù)挠绊憽Ｕ莆战鹑谑袌龅念愋秃蜆?gòu)成要素、金融機構(gòu)的類型