神馬集團(tuán)公司-費用報銷管理流程(已修改)
2025-06-16 16:42 本頁面
【正文】 神馬集團(tuán)有限責(zé)任公司 第 十二 章 財務(wù) 管理 索引號 財務(wù) 管理 004 第二節(jié) 付款管理 主題 版本號 生效日期 修改 日期 編制單位 核準(zhǔn)者 1 20xx/4/1 費用報銷管理 作廢日期 作廢執(zhí)行人 12－ 2－ 3－ 1 費用報銷管理 1 范圍 適用于公司內(nèi)部涉及各種零星費用 (差旅費、招待費、部門經(jīng)常性零星費用、培訓(xùn)費等 )報銷業(yè)務(wù)的管理。 2 控制目標(biāo) 確保所有費用報銷均在費用預(yù)算內(nèi)，嚴(yán)格控制費用支出。 確保所有費用的列支均做到合理、合法、合規(guī)，并且得到及時準(zhǔn)確的記錄。 3 主要控制點 部門經(jīng)理按權(quán)限審批費用的發(fā)生是否屬計劃內(nèi)，是否合理、是否超費用標(biāo)準(zhǔn)或部門預(yù)算，確定是否同意報銷。 費用會計審核費用內(nèi)容及原始票據(jù)的真實性、合規(guī)性，報銷單填寫是否齊全，計算是否正確，是否已經(jīng)過規(guī)定程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)，各程序的審批是否在規(guī)定的審批權(quán)限內(nèi)，對不合規(guī) 的票據(jù)予以沒收。 費用會計審核費用是否在資金計劃內(nèi)，是否
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