【正文】 母子公司管控體系制度匯編之浙江天能集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度服務(wù)單位: 上海華彩管理咨詢有限公司二零零六年四月本報(bào)告僅供客戶內(nèi)部使用,未經(jīng)華彩公司書面許可,其他任何機(jī)構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制27 / 29目 錄第一章 總 則 1第二章 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理組織體系 2第三章 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制 3第四章 計(jì)劃指標(biāo)管理 5第五章 經(jīng)營(yíng)監(jiān)控與偏差分析 6第六章 附 則 8附件一：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制流程 9附件二：經(jīng)營(yíng)計(jì)劃模版 10一、企業(yè)內(nèi)部環(huán)境分析 11二、外部環(huán)境分析 12三、計(jì)劃的假設(shè)前提 13四、公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 13五、主要風(fēng)險(xiǎn)及防范舉措 15附件三：天能集團(tuán)主要計(jì)劃管理會(huì)議匯總表 16附件四：經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告模版 19附件五：子公司月度經(jīng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表 23第一章 總 則第一條 為了加強(qiáng)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理，促進(jìn)公司快速健康發(fā)展，特制定本制度。第二條 公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃?rùn)M向劃分為年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃三個(gè)層次；縱向劃分為集團(tuán)公司計(jì)劃、總部職能部門計(jì)劃、子公司計(jì)劃和子公司、事業(yè)部、下屬部門計(jì)劃等多個(gè)層次。第三條 公司建立“上下結(jié)合擬定、推進(jìn)計(jì)劃”的計(jì)劃管理體系，按照PDCA（計(jì)劃、執(zhí)行、監(jiān)督檢查、調(diào)整）循環(huán)實(shí)施管理。第二章 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理組織體系第四條 集團(tuán)公司設(shè)立經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)，指導(dǎo)公司年度、季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制，對(duì)計(jì)劃進(jìn)行綜合平衡，監(jiān)督檢查計(jì)劃執(zhí)行情況，負(fù)責(zé)計(jì)劃的調(diào)整。第五條 年度、季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)由集團(tuán)公司總裁、副總裁、總部各職能中心總監(jiān)、下屬單位總經(jīng)理、總部計(jì)劃、財(cái)務(wù)、審計(jì)經(jīng)理組成；月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃由集團(tuán)公司分管副總裁和計(jì)劃管理中心總監(jiān)、財(cái)務(wù)審計(jì)中心總監(jiān)、相關(guān)下屬單位總經(jīng)理、總部計(jì)劃、財(cái)務(wù)、審計(jì)經(jīng)理組成，會(huì)后形成會(huì)議紀(jì)要，由副總裁向總裁匯報(bào)。第六條 集團(tuán)公司計(jì)劃管理中心是計(jì)劃的歸口管理部門，負(fù)責(zé)編制公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，并監(jiān)督實(shí)施，組織考核。第七條 集團(tuán)公司各職能中心根據(jù)公司年度、季度、月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分別制定本部門年度、季度、月度計(jì)劃并組織實(shí)施。第八條 子公司依據(jù)集團(tuán)公司年度、季度、月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分別制定各自年度、季度、月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，并組織實(shí)施與考核。子公司下屬單位根據(jù)子公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃層層分解落實(shí)計(jì)劃指標(biāo)。第九條 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)以季度為單位考核總部職能中心、子公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃完成情況，考核結(jié)果與職能中心、子公司的薪酬掛鉤。第十條 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的統(tǒng)計(jì)應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確、及時(shí)、全面地反饋計(jì)劃執(zhí)行情況，各級(jí)管理人員必須重視，禁止弄虛作假。第三章 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制第十一條 根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略與上年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的執(zhí)行情況，計(jì)劃管理中心組織編制公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。第十二條 集團(tuán)公司每年10月中旬開始組織編制下一年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，具體流程見附件一，流程說明如下：第一步：集團(tuán)公司總裁組織年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃啟動(dòng)會(huì)，審視公司戰(zhàn)略，通過對(duì)歷史業(yè)績(jī)的回顧和未來發(fā)展趨勢(shì)的預(yù)測(cè)，確定下一年度的主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；第二步：集團(tuán)公司各下屬單位結(jié)合自身狀況就本單位下一年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃提出建議；第三步：計(jì)劃管理中心會(huì)同戰(zhàn)略投資中心根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、本年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況、各下屬單位經(jīng)營(yíng)計(jì)劃建議編制公司下一年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃模版見附件二（子公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃可參照編寫）；第四步：集團(tuán)公司召開計(jì)劃會(huì)議對(duì)計(jì)劃管理中心編制的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案進(jìn)行審核，綜合平衡和調(diào)整補(bǔ)充；第五步：董事會(huì)審議確定公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；第六步：集團(tuán)公司職能中心、各子公司負(fù)責(zé)逐層分解、落實(shí)集團(tuán)公司確定的本中心或本單位年度計(jì)劃。第七步：計(jì)劃管理中心根據(jù)董事會(huì)確定的公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指導(dǎo)集團(tuán)公司職能中心、子公司編制集團(tuán)公司職能中心、子公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、年度工作計(jì)劃，經(jīng)過經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算質(zhì)詢會(huì)審議修正通過后組織實(shí)施（經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理會(huì)議的相關(guān)說明見附件三）。第十三條 總裁與各子公司總經(jīng)理就各單位的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)簽訂經(jīng)營(yíng)責(zé)任書。責(zé)任書的簽訂詳見《天能集團(tuán)經(jīng)營(yíng)責(zé)任書管理辦法》。第十四條 計(jì)劃管理中心根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與上季度計(jì)劃完成情況在上季度末編制集團(tuán)公司季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。第十五條 集團(tuán)公司子公司、職能中心根據(jù)集團(tuán)公司季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、本部門年度計(jì)劃、本部門上季度計(jì)劃完成情況在上季度末組織編制本部門季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。集團(tuán)公司季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、各部門季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃經(jīng)過經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)討論通過后實(shí)施。第十六條 計(jì)劃管理中心根據(jù)公司季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與上月計(jì)劃完成情況編制集團(tuán)公司月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，經(jīng)專題會(huì)議討論通過后實(shí)施。第十七條 集團(tuán)公司子公司、各職能中心根據(jù)本部門季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、上月計(jì)劃完成情況，參照公司月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃組織編制本部門月度計(jì)劃并組織實(shí)施。第十八條 如遇特殊情況公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃可于年中調(diào)整一次，調(diào)整計(jì)劃須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)。第四章 計(jì)劃指標(biāo)管理第十九條 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃所規(guī)定的各項(xiàng)計(jì)劃任務(wù)應(yīng)以計(jì)劃指標(biāo)來表示。計(jì)劃指標(biāo)是公司在計(jì)劃期內(nèi)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)方面應(yīng)該達(dá)到的目標(biāo)和水平。第二十條 計(jì)劃指標(biāo)參照同行業(yè)水平與公司歷史水平來確定。計(jì)劃指標(biāo)要具有激勵(lì)性，需經(jīng)過努力才能實(shí)現(xiàn)。