智信計(jì)劃vppt課件(已修改)
2025-05-25 02:41 本頁面
【正文】 Page 1 匯集智慧 值得信賴 太平工行智信企業(yè)年金計(jì)劃介紹 TAIPING amp。 ICBC Sigma Occupational Pension Scheme Page 2 為什么要建立企業(yè)年金？ 什么是太平工行智信計(jì)劃？ 目 錄 如何加入太平工行智信計(jì)劃？ 專業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)介紹 Page 3 基本養(yǎng)老 補(bǔ)充養(yǎng)老 個(gè)人儲蓄 中國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的三大支柱 目前，我國社會基本養(yǎng)老保險(xiǎn)提供的替代率偏低，許多職工退休后的生活 無法得到保障。在此情況下，政府大力推廣企業(yè)年金制度，鼓勵(lì)有能力的企業(yè) 和職工建立補(bǔ)充養(yǎng)老保障。據(jù)專業(yè)機(jī)構(gòu)分析我國企業(yè)年金市場在 2022年將達(dá) 到 4000億元的規(guī)模，并且以每年 1000億元的規(guī)模增長。 我國企業(yè)年金現(xiàn)狀分析 Page 4 ?資產(chǎn)規(guī)模 總量巨大，發(fā)展迅速。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，美國、英國、荷蘭企業(yè)年金基金積累總額已相當(dāng)于當(dāng)年 GDP的 70%左右； 2022年底美國企業(yè)年金總資產(chǎn)超過 8萬億美元，至 2022年底美國企業(yè)年金總規(guī)模已達(dá)到 ，其中，從 1990年到 2022年底，通過 401（ K）計(jì)劃積累起來的資產(chǎn)由 3850億美元迅速增加到 17120億美元，年均增長 18%。 ?覆蓋率 在西方國家，實(shí)行強(qiáng)制性企業(yè)年金的幾個(gè)國家的覆蓋率幾乎達(dá)到 100％，其他實(shí)行非強(qiáng)制性企業(yè)年金國家的覆蓋率也達(dá)到了比較高的水平，如 :奧地利 95％，英國、美國、加拿大為 50％左右。 ?替代率 在美國、瑞士、荷蘭等發(fā)達(dá)國家，職工的退休收入中來自企業(yè)年金的收益占60%以上。 發(fā)達(dá)國家企業(yè)年金現(xiàn)狀分析 Page 5 為什么要建立企業(yè)年金？ 企業(yè)年金能幫助我們實(shí)現(xiàn) 安全、富足的養(yǎng)老生活 ! Page 6 企業(yè)年金，國外也稱職業(yè)年金或者雇主發(fā)起退休計(jì)劃。我國的企業(yè)年金是指在國家政策指導(dǎo)下，由企業(yè)及職工依據(jù)自身的經(jīng)濟(jì)狀況，在依法參加國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，建立的一項(xiàng)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，旨在保證職工在退休之后，維持較高的生活質(zhì)量。企業(yè)年金作為社會保障體系的重要組成部分，具有養(yǎng)老保障、薪酬分配和員工激勵(lì)的作用。 企業(yè)年金的定義 Page 7 委托人 受托人 財(cái)務(wù)審計(jì)人 投資管理人 賬戶管理人 托管人 信托關(guān)系 合同關(guān)系 合同關(guān)系 合同關(guān)系 企業(yè)年金運(yùn)作模式及關(guān)系圖 設(shè)立企業(yè)年金的企業(yè)及其職工作為委托人與受托人之間是一種信托關(guān)系。受托人與賬戶管理人、托管人和投資管理人，按照國家有關(guān)規(guī)定建立書面委托合同關(guān)系。 Page 8 運(yùn)作模式 退出機(jī)制 制約機(jī)制 企業(yè)年金 傳統(tǒng)養(yǎng)老 ? 信托模式：企業(yè)年金基金有四個(gè)獨(dú)立的運(yùn)作主體 ? 企業(yè)年金基金與受托人、賬戶管理人、投資管理人和托管人的自有資產(chǎn)或其他資產(chǎn)分開管理，完全獨(dú)立不得挪作其他用途 ? 計(jì)劃建立后 ,中途不得退出 ? “錢”“權(quán)”分離的制度最大程度保證了企業(yè)年金基金的安全性；基金運(yùn)作中要求各管理機(jī)構(gòu)間互相監(jiān)督和制衡，減少了企業(yè)年金基金投資過程中道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生 ? 保險(xiǎn)契約模式：保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)計(jì)劃管理、賬戶管理和資金管理 ? 形成保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)和負(fù)債 ? 中途可以退出 ? 傳統(tǒng)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)作中監(jiān)督主要由保險(xiǎn)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制和外部的監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督構(gòu)成 對 比 企業(yè)年金制度是采用信托模式， 更符合養(yǎng)老金安全穩(wěn)健的原則。 資產(chǎn)獨(dú)立性 企業(yè)年金與傳統(tǒng)養(yǎng)老的比較 Page 9 國家相關(guān)年金政策摘要 ?《 國務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定 》 國發(fā) [1991]33號文 ?《 國務(wù)院關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)改革制度的通知 》 ，國發(fā) [1995]6號文 ?《 國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定 》 國發(fā) [1997]26號文 ?《 國務(wù)院關(guān)于完善城鎮(zhèn)社會保障體系的試點(diǎn)方案 》 國發(fā) [2022]42號文 ?《 企業(yè)年金試行辦法 》 勞社部發(fā)［ 2022］ 20號 ?《 企業(yè)年金基金管理試行辦法 》 勞社部發(fā)［ 2022］ 23號 ?《 企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格認(rèn)定辦法 》 勞社部發(fā)［ 2022］ 24號 ?《 關(guān)于企業(yè)年金基金證券投資有關(guān)問題的通知 》 勞社部發(fā)［ 2022］ 25號 ?《 關(guān)于印發(fā) 《 企業(yè)年金基金管理運(yùn)作流程 》 、 《 企業(yè)年金基金賬戶管理信息系統(tǒng)規(guī)范 》 和《 企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格認(rèn)定專家評審規(guī)則 》 的通知勞社部發(fā) ? 2022? 32號 ?《 關(guān)于企業(yè)年金方案和基金管理合同備案有關(guān)問題的通知 》 勞社部發(fā) ? 2022? 35號 Page 10 國家相關(guān)財(cái)稅政策摘要 有效地區(qū) 發(fā)布單位 文件名 文件號 主要內(nèi)容 稅收優(yōu)惠 備注 試點(diǎn)地區(qū) 國務(wù)院 關(guān)于完善城鎮(zhèn)社會保障體系的試點(diǎn)方案 國發(fā) [2022]42號 有條件的企業(yè)可以建立企業(yè)年金：市場化運(yùn)營和管理
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