【正文】 《公共財(cái)政與預(yù)算》復(fù)習(xí)資料一、 不定項(xiàng)選擇1. 恩格斯曾指出：（A）在1776年發(fā)表了關(guān)于國民財(cái)富的本質(zhì)和成因的著作，從而創(chuàng)立了財(cái)政學(xué)。A. 斯密 B. 配第 C. 馬克思 D. 瓦格納★考核知識(shí)點(diǎn): 財(cái)政學(xué)的起源參見參考書章節(jié)：導(dǎo)論附（考核知識(shí)點(diǎn)解釋）：恩格斯曾指出：亞當(dāng)斯密“他在1776年發(fā)表了自己關(guān)于國民財(cái)富的本質(zhì)和成因的著作，從而創(chuàng)立了財(cái)政學(xué)”。斯密認(rèn)為有一只看不見的手在冥冥中支配著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行，政府只要像“守夜人”那樣防止外來侵略和維持國內(nèi)治安就行了。他提出了稅收的“公平、確定、簡(jiǎn)便和征收費(fèi)用最小”四原則，支出方面的厲行節(jié)約、“量入為出”的原則也一同產(chǎn)生，“廉價(jià)政府”則成為財(cái)政所應(yīng)追求的目標(biāo)。這就是斯密勾勒的財(cái)政學(xué)的基本框架。2. 通過投票論、政治聯(lián)盟論、官僚主義論和制度選擇論等，布坎南等人運(yùn)用經(jīng)濟(jì)分析的方法研究了政治和財(cái)政問題，這一學(xué)派被稱為（D）。A. 凱恩斯學(xué)派 ★考核知識(shí)點(diǎn): 公共選擇理論參見參考書章節(jié)：導(dǎo)論附（考核知識(shí)點(diǎn)解釋）：通過投票論、政治聯(lián)盟論、官僚主義論和制度選擇論等，布坎南等人運(yùn)用經(jīng)濟(jì)分析的方法研究了政治制度的運(yùn)行，其中，財(cái)政問題始終居于研究的中心。這一學(xué)派被稱為“公共選擇學(xué)派”。3. 財(cái)政的基本特征包括（ABCD）。A. 公共性 ★考核知識(shí)點(diǎn): 財(cái)政的基本特征參見參考書章節(jié)：11附（考核知識(shí)點(diǎn)解釋）：財(cái)政的基本特征：（1）公共性與階級(jí)性。（2）強(qiáng)制性與非直接償還性。（3）收入與支出的對(duì)稱性(或平衡性)。4. 下面的（B）不屬于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下的三大財(cái)政職能。A. 資源配置 。★考核知識(shí)點(diǎn): 財(cái)政職能參見參考書章節(jié)：12附（考核知識(shí)點(diǎn)解釋）：財(cái)政是政府的一種經(jīng)濟(jì)行為，是履行和實(shí)現(xiàn)政府經(jīng)濟(jì)職能的手段，所以財(cái)政職能就是政府的經(jīng)濟(jì)職能，即資源配置、收入分配、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展。5. 政府干預(yù)市場(chǎng)運(yùn)行失效的原因主要有（AB）。A. 尋租行為 ★考核知識(shí)點(diǎn): 政府干預(yù)失效參見參考書章節(jié)：13附（考核知識(shí)點(diǎn)解釋）：政府干預(yù)失效的原因和表現(xiàn)可能發(fā)生在諸多方面：1．政府決策失誤。2．尋租行為。3．政府提供信息不及時(shí)甚至失真，也可視為政府干預(yù)失誤。4．政府職能的“越位”和“缺位”。6. 財(cái)政實(shí)現(xiàn)收入分配職能的機(jī)制和手段主要有（ABC）。A. 稅收調(diào)節(jié) ★考核知識(shí)點(diǎn): 收入分配職能參見參考書章節(jié)：12附（考核知識(shí)點(diǎn)解釋）：財(cái)政實(shí)現(xiàn)收入分配職能的機(jī)制和手段主要有：1．劃清市場(chǎng)分配與財(cái)政分配的界限和范圍。2．規(guī)范工資制度。3．加強(qiáng)稅收調(diào)節(jié)。4．通過轉(zhuǎn)移性支出。7. 市場(chǎng)失靈主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面（ABC）。A. 壟斷 ★考核知識(shí)點(diǎn): 市場(chǎng)失靈參見參考書章節(jié)：13附（考核知識(shí)點(diǎn)解釋）：市場(chǎng)是一種有效率的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制，這是毋庸置疑的。市場(chǎng)失靈是和市場(chǎng)效率對(duì)應(yīng)的。上面談到的市場(chǎng)配置效率是以完全的自由競(jìng)爭(zhēng)作為嚴(yán)格假設(shè)條件的，而現(xiàn)實(shí)的市場(chǎng)并不具備這種充分條件。所以，市場(chǎng)的資源配置功能不是萬能的，市場(chǎng)機(jī)制本身也存在固有的缺陷，這里我們統(tǒng)稱之為“市場(chǎng)失靈”。市場(chǎng)失靈為政府介入或干預(yù)提供了必要性和合理性的依據(jù)。市場(chǎng)失靈主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：。8. 區(qū)分或辨別公共物品和私人物品的基本標(biāo)準(zhǔn)為（AC）。A. 排他性 B. 連帶性 C. 競(jìng)爭(zhēng)性 D. 普遍性★考核知識(shí)點(diǎn): 公共物品的特征參見參考書章節(jié)：14附（考核知識(shí)點(diǎn)解釋）：區(qū)分或辨別公共物品和私人物品通常應(yīng)用兩個(gè)基本標(biāo)準(zhǔn)：一是排他性和非排他性；二是競(jìng)爭(zhēng)性和非競(jìng)爭(zhēng)性。私人物品具有排他性和競(jìng)爭(zhēng)性，公共物品具有非排他性和非競(jìng)爭(zhēng)性。9. 下面（C）屬于純公共物品。A. 橋梁 ★考核知識(shí)點(diǎn): 公共物品的范圍參見參考書章節(jié)：14附（考核知識(shí)點(diǎn)解釋）：公共物品具有非排他性和非競(jìng)爭(zhēng)性。非排他性則是公共物品的第一個(gè)特征，即一些人享用公共物品帶來的利益而不能排除其他一些人同時(shí)從公共物品中獲得利益，例如，每個(gè)公民都可以無差別地受益于國防所提供的安全保障，每個(gè)適齡兒童都有權(quán)力和義務(wù)接受政府提供的義務(wù)教育，等等。有些公共物品雖然經(jīng)過技術(shù)處理可以具有排他性，但有時(shí)排除成本太高，因而在經(jīng)濟(jì)上不可行。公共物品的非排他性意味著可能形成“免費(fèi)搭車（free－rider）”現(xiàn)象，即免費(fèi)享用公共物品的利益。非競(jìng)爭(zhēng)性是公共物品的第二個(gè)特征，即消費(fèi)者的增加不引起生產(chǎn)成本的增加，或者說，提供公共物品的邊際成本為零。10. 公共需要涵蓋的范圍頗廣，包括（ACD）。A. 行政管理 ★考核知識(shí)點(diǎn): 公共需要參見參考書章節(jié)：14附（考核知識(shí)點(diǎn)解釋）：公共需要涵蓋的范圍頗廣，包括政府執(zhí)行其職能以及執(zhí)行某些社會(huì)職能的需要。諸如行政、國防、文化教育、衛(wèi)生保健、生態(tài)環(huán)境保護(hù)的需要，也包括基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、支柱產(chǎn)業(yè)和風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)的投資，從廣義上講，還包括政府為調(diào)節(jié)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行而采取的各種措施和各項(xiàng)政策提供的服務(wù)，等等。11. 下面哪些關(guān)于公共選擇理論的說法是正確的（ACD）。A．將經(jīng)濟(jì)學(xué)運(yùn)用到政治科學(xué) B．提出市場(chǎng)失靈理論C．研究主題涉及國家理論、投票規(guī)則、投票者行為、政黨政治、官僚機(jī)構(gòu)等D．假設(shè)人是自利的、理性的效用最大化者★考核知識(shí)點(diǎn): 公共選擇理論的特征參見參考書章節(jié)：15附（考核知識(shí)點(diǎn)解釋）：用公共選擇理論的代表人物詹姆斯?布坎南的話來說：“公共選擇是政治上的觀點(diǎn)，它從經(jīng)濟(jì)學(xué)家的工具和方法大量應(yīng)用于集體或非市場(chǎng)決策而產(chǎn)生”，“它是觀察政治制度的不同方法”。按照美國學(xué)者繆勒的說法，公共選擇理論可以定義為非市場(chǎng)決策的研究，或簡(jiǎn)單地定義為將經(jīng)濟(jì)學(xué)運(yùn)用到政治科學(xué)。公共選擇的主題與政治科學(xué)的主題是相同的，涉及國家理論、投票規(guī)則、投票者行為、政黨政治、官僚機(jī)構(gòu)等等。然而公共選擇所使用的是經(jīng)濟(jì)學(xué)的方法，它的基本假定就是經(jīng)濟(jì)學(xué)的“經(jīng)濟(jì)人”假定，即人是自利的、理性的效用最大化者。公共選擇研究不是拋開市場(chǎng)因素只限于政治領(lǐng)域，而恰恰是著眼于市場(chǎng)與政治的不足之處，試圖使經(jīng)濟(jì)和政治理論相互彌補(bǔ)，就現(xiàn)實(shí)的問題進(jìn)行探討。由此可見，公共選擇理論就是應(yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論假定和分析方法來研究非市場(chǎng)決策或公共決策(特別是政府決策)問題一個(gè)新的研究領(lǐng)域，他的主要貢獻(xiàn)在于：證明了市場(chǎng)的缺陷并不是把問題轉(zhuǎn)交給政府去處理的充分條件，同時(shí)以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下政府行為的限度或局限以及“政府失敗”問題作為研究重點(diǎn)，分析政府行為的效率并尋求政府有效率工作的規(guī)則和制約體系。12. 新的《政府收支分類科目》按支出功能設(shè)置的三級(jí)科目包括（ABC）。A. 類 ★考核知識(shí)點(diǎn): 政府收支分類改革參見參考書章節(jié)：21附（考核知識(shí)點(diǎn)解釋）：新的《政府收支分類科目》在財(cái)政支出分類改革中設(shè)置新的支出功能分類體系。功能分類體系更為清楚地反映政府各項(xiàng)功能活動(dòng)，這是財(cái)政收支分類改革的核心。從分類結(jié)構(gòu)來看，不再按基建費(fèi)、事業(yè)費(fèi)等經(jīng)費(fèi)性質(zhì)設(shè)置科目，而是根據(jù)按政府管理和部門預(yù)算的要求，按支出功能設(shè)置類、款、項(xiàng)三級(jí)科目。類級(jí)科目是綜合反映政府的職能活動(dòng)，如國防、外交、科技、社會(huì)保障、環(huán)境保護(hù)等；款級(jí)科目是反映為完成政府某項(xiàng)活動(dòng)的某一方面的工作，如“教育”類下的“普通教育”；項(xiàng)級(jí)科目是反映為完成某一方面工作所發(fā)生的具體事項(xiàng)，如“水利”款下的“抗旱”、“水土保持”等。13. 按財(cái)政支出與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的關(guān)系，可以把財(cái)政支出分為（B）。A. 經(jīng)常性支出和資本性支出 B. 購買性支出與轉(zhuǎn)移性支出C. 基建支出和事業(yè)支出 D. 預(yù)算內(nèi)支出和預(yù)算外支出★考核知識(shí)點(diǎn): 財(cái)政支出分類參見參考書章節(jié)：21附（考核知識(shí)點(diǎn)解釋）：按財(cái)政支出與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的關(guān)系分類 ― 購買性支出與轉(zhuǎn)移性支出。還有一種分類對(duì)分析財(cái)政支出與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的關(guān)系有重要意義，即將全部支出分為購買性支出與轉(zhuǎn)移性支出。在各種名目下安排的財(cái)政支出，雖然無一例外地表現(xiàn)為資金從政府手中流出，但是，不同的財(cái)政支出對(duì)國民經(jīng)濟(jì)的影響卻存在著差異。以財(cái)政支出是否與商品和服務(wù)相交換為標(biāo)準(zhǔn)，可將全部財(cái)政支出分為購買性支出和轉(zhuǎn)移性支出兩類。14. 純公共物品的國有部門和單位，應(yīng)采?。˙）模式。A. ★考核知識(shí)點(diǎn): 純公共物品的提供方式參見參考書章節(jié)：22附（考核知識(shí)點(diǎn)解釋）：提供純公共物品和某些提供準(zhǔn)公共物品的國有部門和單位，應(yīng)采取國有國營(yíng)模式。在國有部門和單位中，有一類是提供純公共物品的，典型的有國防、公安、司法、政府行政管理部門，還包括城鎮(zhèn)建設(shè)中的上下水道、綠化以及基礎(chǔ)教育等。這些部門、單位和事業(yè)，不能靠向居民收費(fèi)或通過市場(chǎng)化了維持和發(fā)展，基本上是由國家預(yù)算撥款，免費(fèi)向公民提供服務(wù)，它的資金來源主要是國家稅收。另一類是提供準(zhǔn)公共物品的企業(yè)和單位，如高校、醫(yī)院、文化團(tuán)體、公共交通、自來水供應(yīng)和煤氣供應(yīng)等，這些部門、單位和事業(yè)，凡是由國家預(yù)算撥款創(chuàng)辦的，自然應(yīng)由政府直接控制和管理。但這些企業(yè)和單位運(yùn)行中的資金可以有兩種來源：一是國家預(yù)算撥款；二是按政府規(guī)定的項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)向公眾收費(fèi)，因而可以根據(jù)不同情況采取不同的管理方式。15. 準(zhǔn)公共物品的有效提供主要有如下幾種方式（ABC）。A. 政府授權(quán)經(jīng)營(yíng) ★考核知識(shí)點(diǎn): 準(zhǔn)公共物品的提供方式參見參考書章節(jié)：22附（考核知識(shí)點(diǎn)解釋）：從各國的實(shí)踐來看，準(zhǔn)公共物品的有效提供主要有如下幾種方式：(1)政府授權(quán)經(jīng)營(yíng)。對(duì)于具有規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益的自然壟斷行業(yè)，政府部門通過公開招標(biāo)形式選擇民間企業(yè)，通過簽訂合同的方式委托中標(biāo)的民間企業(yè)去經(jīng)營(yíng)，但政府部門對(duì)這一領(lǐng)域?qū)嵭姓?guī)制，一方面禁止其他企業(yè)自由進(jìn)入，另一方面又禁止中標(biāo)企業(yè)制定壟斷價(jià)格。(2)政府參股。對(duì)于那些初始投資量較大的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，如道路、橋梁、高速公路、鐵路、港口、機(jī)場(chǎng)等，由政府通過控股參與建設(shè)。（3）政府補(bǔ)助。對(duì)于那些提供教育服務(wù)、衛(wèi)生服務(wù)的民間機(jī)構(gòu)及從事高新技術(shù)產(chǎn)品開發(fā)的民間企業(yè)，政府給予一定數(shù)量的補(bǔ)助。這是因?yàn)榻逃?wù)、衛(wèi)生服務(wù)、高新技術(shù)的開發(fā)都具有正外部效應(yīng)。補(bǔ)助的方式包括補(bǔ)貼、貸款貼息、減免稅等。16. 公共物品采取平均成本定價(jià)法的原因是（B）。A. 降低成本 ★考核知識(shí)點(diǎn): 平均成本定價(jià)法參見參考書章節(jié)：23附（考核知識(shí)點(diǎn)解釋）：平均成本定價(jià)法是指在保持提供公共物品的企業(yè)和事業(yè)對(duì)外收支平衡的情況下，采取盡可能使經(jīng)濟(jì)福利最大化的定價(jià)方式。從理論角度來看，按公共物品的邊際成本定價(jià)是最理想的定價(jià)方式，但這種定價(jià)方法會(huì)使企業(yè)長(zhǎng)期處于虧損狀態(tài)，必須依靠財(cái)政補(bǔ)貼維持運(yùn)行，長(zhǎng)此以往，很難保證按質(zhì)按量地提供公共物品。因此，在成本遞減行業(yè)，為了使企業(yè)基本保持收支平衡，公共定價(jià)或價(jià)格管制一般采取按高于邊際成本的平均成本定價(jià)。17. 下面商品中（ABD）是公共定價(jià)。A. 香煙 ★考核知識(shí)點(diǎn): 公共定價(jià)的范圍參見參考書章節(jié)：23附（考核知識(shí)點(diǎn)解釋）：2003年政府公共定價(jià)的品目列舉16項(xiàng)，包括重要的儲(chǔ)備物資，國家專營(yíng)的煙葉、食鹽和民爆器材，部分化肥，部分重要藥品，教材，燃?xì)?、燃料、熱力，水，電力，軍品，交通運(yùn)輸和車輛管理，郵電基本業(yè)務(wù)，電信業(yè)務(wù)，重要專業(yè)和特殊行業(yè)服務(wù)（金融結(jié)算和交易服務(wù)、工程勘察設(shè)計(jì)服務(wù)、部分中介服務(wù)、公共設(shè)施維護(hù)和重要建設(shè)項(xiàng)目服務(wù)、衛(wèi)生防疫服務(wù)、有線電視服務(wù)），重要公益性服務(wù)（醫(yī)療服務(wù)、園林景點(diǎn)）等。18. 導(dǎo)致財(cái)政支出規(guī)模擴(kuò)張的政治性因素有（ABCD）。A. 政局是否穩(wěn)定 ★考核知識(shí)點(diǎn): 財(cái)政支出擴(kuò)張的影響因素參見參考書章節(jié)：31附（考核知識(shí)點(diǎn)解釋）：政治性因素對(duì)財(cái)政支出規(guī)模的影響主要體現(xiàn)在三個(gè)方面：一是政局是否穩(wěn)定；二是政體結(jié)構(gòu)和行政效率；三是政府干預(yù)政策。19. 隨著人均收入的提高，財(cái)政支出占GDP的比重也相應(yīng)隨之提高，造成這一現(xiàn)象的原因包括（ACD）?！锟己酥R(shí)點(diǎn): 瓦格納法則參見參考書章節(jié)：31附（考核知識(shí)點(diǎn)解釋）：瓦格納的結(jié)論是建立在經(jīng)驗(yàn)分析基礎(chǔ)之上的，他對(duì)19世紀(jì)的許多歐洲國家加上日本和美國的公共部門的增長(zhǎng)情況做了考察。他認(rèn)為，現(xiàn)代工業(yè)的發(fā)展會(huì)引起社會(huì)進(jìn)步的要求，社會(huì)進(jìn)步必然導(dǎo)致國家活動(dòng)的擴(kuò)張。他把導(dǎo)致政府支出增長(zhǎng)的因素分為政治因素和經(jīng)濟(jì)因素。所謂政治因素，是指隨著經(jīng)濟(jì)的工業(yè)化，正在擴(kuò)張的市場(chǎng)與這些市場(chǎng)中的當(dāng)事人之間的關(guān)系會(huì)更加復(fù)雜，市場(chǎng)關(guān)系的復(fù)雜化引起了對(duì)商業(yè)法律和契約的需要，并要求建立司法組織執(zhí)行這些法律，這樣，就需要把更多的資源用于提供治安的和法律的設(shè)施。所謂經(jīng)濟(jì)因素，是指工業(yè)的發(fā)展推動(dòng)了都市化的進(jìn)程，人口的居住將密集化，由此將產(chǎn)生擁擠等外部性問題，這樣也就需要政府進(jìn)行管理與調(diào)節(jié)工作。此外，瓦格納把對(duì)于教育、娛樂、文化、保健與福利服務(wù)的公共支出的增長(zhǎng)歸因于需求的收入彈性，即隨著實(shí)際收入的上升，這些項(xiàng)目的公共支出的增長(zhǎng)將會(huì)快于GDP的增長(zhǎng)。20. 美國財(cái)政支出占GDP的比重只有35%左右，而英、法兩國則高達(dá)50%左右，這是由于它們?cè)冢–）方面存在差異。 ★考核知識(shí)點(diǎn): 財(cái)政支出的國際比較參見參考書章節(jié)：32附（考核知識(shí)點(diǎn)解釋）：財(cái)政支出規(guī)模是隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展而逐步上升，達(dá)到一定階段而相對(duì)穩(wěn)定，但各經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國相對(duì)穩(wěn)定的財(cái)政支出規(guī)模卻是高低不一的，同樣是所謂自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的國家，美國財(cái)政支出占GDP的比重只有35%左右，而英、法兩國則高達(dá)50%左右。經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家目前相對(duì)穩(wěn)定的水平，主要是由幾百年市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中市場(chǎng)與政府的磨合形成的，而各國水平的差異則是由各國的具體國情的不同決定的，這個(gè)水平也就是適合該國的市場(chǎng)與政府之間資源配置的最佳模式。21. 行政管理與國防支出最重要的共同之處是（C）。