【正文】 2012中國(guó)企業(yè)家犯罪媒體案例分析報(bào)告(全文)審核：審定：策劃人：編寫人：北京師范大學(xué)中國(guó)企業(yè)家犯罪預(yù)防研究中心二零一二年十二月由北京師范大學(xué)法學(xué)院暨刑事法律科學(xué)研究院與法制日?qǐng)?bào)社《法人》雜志聯(lián)合發(fā)起，于2012年12月20日成立，隸屬北京師范大學(xué)，是國(guó)內(nèi)高校首個(gè)以企業(yè)高管人群犯罪現(xiàn)象為研究對(duì)象的應(yīng)用性研究機(jī)構(gòu)。中心以“增強(qiáng)企業(yè)家防范刑事風(fēng)險(xiǎn)與預(yù)防被害的意識(shí)和能力，促進(jìn)企業(yè)法制不斷完善”為主旨，依托“法學(xué)兩院”的學(xué)術(shù)力量和法制日?qǐng)?bào)社《法人》雜志的法律專業(yè)能力和媒體資源，尤其是借助于學(xué)院刑事學(xué)科在全國(guó)的領(lǐng)先地位，聚合校內(nèi)外資源，通過(guò)每年定期發(fā)布和出版《中國(guó)企業(yè)家犯罪年度報(bào)告》并召開(kāi)中國(guó)企業(yè)家犯罪預(yù)防研討會(huì)以及提供專項(xiàng)對(duì)策研究和咨詢服務(wù)等形式，著力在法學(xué)家、經(jīng)濟(jì)學(xué)家、企業(yè)家、司法機(jī)構(gòu)、律師、媒體和公眾間搭建橋梁，共同關(guān)注中國(guó)企業(yè)家犯罪預(yù)防與中國(guó)企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，以此推動(dòng)中國(guó)企業(yè)家的健康成長(zhǎng)和促進(jìn)企業(yè)法治建設(shè)的不斷進(jìn)步。前 言一、 報(bào)告的宗旨：客觀反映中國(guó)企業(yè)家犯罪的基本現(xiàn)狀，揭示中國(guó)企業(yè)及企業(yè)家存在和發(fā)展?fàn)顩r，為有效預(yù)防企業(yè)家犯罪和促進(jìn)企業(yè)及企業(yè)家的健康成長(zhǎng)提供決策參考和研究素材?！　《?、報(bào)告案例來(lái)源與收集原則 案例為課題組從人民網(wǎng)、新華網(wǎng)、中新網(wǎng)、新浪網(wǎng)、搜狐網(wǎng)、網(wǎng)易等大眾網(wǎng)絡(luò)媒體上公開(kāi)報(bào)道的企業(yè)家犯罪信息中收集整理而成。案件收集的時(shí)間跨度為2012年1月1日到2012年12月31日期間，總共245起案例基本上涵蓋了本年度公共媒體報(bào)道過(guò)的企業(yè)家犯罪案件?！　≡?45起案例中，220件案件皆為真名報(bào)道，有25例案件（%）在報(bào)道過(guò)程中使用了化名或未使用全名；從發(fā)案地域分布地看，共涉及25個(gè)省和直轄市。　　凡是能確認(rèn)實(shí)際發(fā)生并能夠反映出基本統(tǒng)計(jì)信息的案例一律收集，但以下兩種媒體案例不在收集之列：（1）依托不具有合法企業(yè)資質(zhì)實(shí)體所實(shí)施的犯罪案例；（2）難以反映出相應(yīng)統(tǒng)計(jì)特征的媒體案例。　　三、報(bào)告的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)　　為了準(zhǔn)確揭示媒體案例的統(tǒng)計(jì)特征，課題組從犯罪行為和犯罪人兩方面，共設(shè)定了22項(xiàng)測(cè)量指標(biāo)。其中，企業(yè)家犯罪測(cè)量指標(biāo)13項(xiàng)，企業(yè)家犯罪人測(cè)量指標(biāo)9項(xiàng)?！　?3項(xiàng)企業(yè)家犯罪指標(biāo)是：企業(yè)性質(zhì)、發(fā)案地域、案發(fā)領(lǐng)域、案發(fā)原因、犯罪方式、涉案罪名、罪名數(shù)量、罪名結(jié)構(gòu)、涉案數(shù)額、犯罪所得、共犯關(guān)系、處罰方式 、罪刑交叉關(guān)系　　9項(xiàng)企業(yè)家犯罪人指標(biāo)是：性別結(jié)構(gòu)、年齡分布、受教育程度、企業(yè)職務(wù)、社會(huì)身份、涉案人數(shù)、共犯比例、共犯人際關(guān)系以及年終狀態(tài)?！　「鶕?jù)這上述22項(xiàng)項(xiàng)指標(biāo)對(duì)案例逐個(gè)進(jìn)行解析，建立了“2012年企業(yè)家犯罪媒體案例數(shù)據(jù)庫(kù)”?！　∷?、報(bào)告的基本結(jié)構(gòu)　　本報(bào)告出前言外，共分五部分：　　第一部分 2012年企業(yè)家犯罪特征　　第二部分 2012年企業(yè)家犯罪人特征　　第三部分 2012年企業(yè)家犯罪的“十大案例”　　第四部分 2012年企業(yè)家犯罪的“十大罪名”與“十大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”　　第五部分 企業(yè)家犯罪原因透視　　五、報(bào)告術(shù)語(yǔ)及其相關(guān)說(shuō)明　　本報(bào)告中的“企業(yè)家”，指企業(yè)內(nèi)部高級(jí)管理人員，具體包括董事長(zhǎng)、董事、總經(jīng)理、企業(yè)的實(shí)際控制人以及財(cái)務(wù)總監(jiān)等企業(yè)高管。　　本報(bào)告中的“犯罪”取其廣義，在刑法評(píng)價(jià)意義上包括“罪名認(rèn)定成立”和“罪名認(rèn)定尚待確定”兩種情形，但在具體案例中則明確區(qū)分“犯罪”與 “涉嫌犯罪”。　　本報(bào)告中的“企業(yè)家犯罪”，是指企業(yè)家實(shí)施的與企業(yè)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的犯罪，不包括企業(yè)家實(shí)施的與企業(yè)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的犯罪?！　∽鳛閷I(yè)性分析報(bào)告，本報(bào)告在媒體案例的統(tǒng)計(jì)口徑、統(tǒng)計(jì)方法和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的解讀等方面，均不同于《法人》雜志與本研究中心合作前發(fā)布的相關(guān)報(bào)告。目 錄第一部分 2012年企業(yè)家犯罪特征 ……………………………………1一、涉案企業(yè)性質(zhì)與地域分布 ……………………………………1二、案發(fā)領(lǐng)域與案發(fā)原因 ……………………………………3三、涉案罪名與罪名結(jié)構(gòu) ……………………………………7四、企業(yè)家犯罪所得與處罰關(guān)系 ……………………………………9五、涉案人數(shù)與共犯關(guān)系 ……………………………………17六、企業(yè)家涉案的年終狀態(tài) ……………………………………20第二部分 2012年企業(yè)家犯罪人特征 ………………………………21一、涉案企業(yè)家人數(shù) ………………………………21二、企業(yè)家犯罪案件涉案人數(shù)與共犯人際關(guān)系………………………22三、涉案企業(yè)家的性別與年齡 ………………………24四、涉案企業(yè)家的受教育程度 ………………………26五、涉案企業(yè)家的職務(wù)與社會(huì)身份 ………………………26六、企業(yè)家犯罪人年終處罰狀況 ………………………27第三部分 2012年企業(yè)家犯罪十大案例 ………………………28一、十大民營(yíng)企業(yè)家犯罪案例 ………………………28二、十大國(guó)有企業(yè)家犯罪案例 ………………………36第四部分 2012年企業(yè)家犯罪十大罪名與十大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)………………43一、十大企業(yè)家犯罪罪名 ………………………43二、十大企業(yè)家犯罪風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) ………………………46第五部分 企業(yè)家犯罪原因透視 ………………………47一、融資類犯罪比重大凸顯示民企融資難 ………………………48二、受賄罪突出隱現(xiàn)企業(yè)家角色錯(cuò)位 ………………………49三、企業(yè)家犯罪與政府官員犯罪伴生現(xiàn)象明顯 …………………49四、企業(yè)家犯罪高發(fā)環(huán)節(jié)暴露出企業(yè)內(nèi)部管理制度混亂……………50五、國(guó)企、民企企業(yè)家罪名差異顯現(xiàn)市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)不足…………50六、涉案企業(yè)分布不均反映企業(yè)家犯罪與經(jīng)濟(jì)和執(zhí)法因素的關(guān)聯(lián)性 ………………………51七、罪名結(jié)構(gòu)與發(fā)案方式反映刑事手段介入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的泛化傾向 ………………………52八、背信犯罪的高發(fā)折射企業(yè)家精神的缺失 ………………………53九、企業(yè)家自身法律意識(shí)淡漠是其犯罪的重要個(gè)體性原因…………54第一部分 2012年企業(yè)家犯罪特征　　一、涉案企業(yè)性質(zhì)與地域分布　　（一）涉案企業(yè)性質(zhì)　　在明確企業(yè)所有制類型的243例案件（其余2例案件的企業(yè)所有制類型不明，故予以排除）中，國(guó)有企業(yè)家犯罪或涉嫌犯罪的案件為85件，%，民營(yíng)企業(yè)家犯罪或涉嫌犯罪的案件為158件，%。（見(jiàn)圖1）　　圖1 涉案企業(yè)所有制類型分布圖　　與2011年度的媒體案例（《法人雜志》發(fā)布，下同）相比，民營(yíng)企業(yè)家涉及的犯罪案件在絕對(duì)數(shù)和所占比例上都有明顯提升（2011年民營(yíng)企業(yè)家犯罪或涉嫌犯罪的案件為111件，%）?！　。ǘ┥姘钙髽I(yè)地域分布　　從地域分布看，245個(gè)案例所涉及的企業(yè)遍布于我國(guó)25個(gè)?。ㄊ校??！　∑渲?，北京（48家涉案企業(yè)所在地）、廣東（38家涉案企業(yè)所在地）、浙江（28家涉案企業(yè)所在地）和江蘇（15家涉案企業(yè)所在地）是涉案企業(yè)較為集中的地區(qū)。（見(jiàn)表1）　　表1 涉案企業(yè)地域分布　　地區(qū)　　企業(yè)數(shù)量　　百分比　　北京　　48　　　　廣東　　38　　　　浙江　　28　　　　江蘇　　15　　　　海南　　10　　　　重慶　　10　　　　陜西　　10　　　　湖北　　9　　　　湖南　　9　　　　山東　　9　　　　遼寧　　8　　　　甘肅　　6　　　　江西　　6　　　　福建　　5　　　　安徽　　5　　　　山西　　5　　　　云南　　5　　　　上?！　?　　　　四川　　4　　　　內(nèi)蒙古　　3　　　　吉林　　2　　　　河北　　2　　　　寧夏　　2　　　　河南　　1　　　　黑龍江　　1　　　　合計(jì)　　245　　同時(shí)，在涉案企業(yè)所在城市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度方面也體現(xiàn)了較顯著的特征。在245個(gè)案例中，79家涉案企業(yè)集中于北京、上海、廣州、深圳這四個(gè)一線城市，%；另有74家涉案企業(yè)位于二線城市，%的。其余92家涉案企業(yè)則位于三線或四線城市。（見(jiàn)表圖2）　　表2 涉案企業(yè)所在地經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況　　經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度　　涉案企業(yè)數(shù)量　　百分比　　一線　　79　　　　二線　　74　　　　三線　　43　　　　四線　　49　　　　合計(jì)　　245　　　　圖2 涉案企業(yè)所在地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平分布圖　　二、案發(fā)領(lǐng)域與案發(fā)原因　?。ㄒ唬┥姘钙髽I(yè)的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域　　在245例案件中，有5例案件涉案企業(yè)的主要經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域不詳，在其余240例案件中，有44家企業(yè)的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域主要涉及能源與礦產(chǎn)，%；有43家企業(yè)的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目集中于金融投資領(lǐng)域，%，另有38家企業(yè)主要從事房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或建筑行業(yè)，%。（見(jiàn)表3）　　此外，其他涉案企業(yè)的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域分別依次集中在零售百貨業(yè)、餐飲服務(wù)業(yè)、娛樂(lè)業(yè)、電子信息業(yè)、醫(yī)藥衛(wèi)生業(yè)、物流運(yùn)輸業(yè)、糧油食品業(yè)以及制造業(yè)。（見(jiàn)圖3）　　表3 涉案企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域　　企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域　　數(shù)量　　百分比　　能源礦產(chǎn)　　44　　　　金融投資　　43　　　　房產(chǎn)建筑　　38　　　　零售百貨　　25　　　　餐飲服務(wù)　　17　　　　娛樂(lè)休閑　　17　　　　電子信息　　13　　　　醫(yī)藥衛(wèi)生　　12　　　　物流運(yùn)輸　　11　　　　糧油食品　　10　　　　制造　　10　　　　總計(jì)　　240　　　　圖3 涉案企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域　?。ǘ┥姘竾?guó)企案發(fā)領(lǐng)域與案發(fā)原因　　在85例國(guó)企企業(yè)家犯罪案件中，有69個(gè)案件提及了該企業(yè)的案發(fā)領(lǐng)域，主要集中在財(cái)務(wù)管理（31例）和招投標(biāo)（13例）領(lǐng)域。（見(jiàn)表4）　　表4 涉案國(guó)企的案發(fā)領(lǐng)域　　案發(fā)領(lǐng)域　　案件數(shù)量　　百分比　　財(cái)務(wù)管理　　31　　　　招投標(biāo)　　13　　　　融資　　7　　　　人事調(diào)整　　5　　　　貿(mào)易　　4　　　　物資采購(gòu)　　3　　　　證券　　3　　　　工程承攬　　2　　　　產(chǎn)品質(zhì)量　　1　　　　合計(jì)　　69　　　　在85例國(guó)企企業(yè)家犯罪案件中，有69例案件提及了該企業(yè)案發(fā)的原因，其中相關(guān)機(jī)構(gòu)介入調(diào)查是國(guó)企案發(fā)的最主要原因，共涉及案件35例，%。其他原因分別為舉報(bào)、串案、被害人報(bào)案、自首、媒體揭露以及資金鏈斷裂。（見(jiàn)表5）表5 涉案國(guó)企的案發(fā)原因　　案發(fā)原因　　案件數(shù)量　　百分比　　相關(guān)機(jī)構(gòu)調(diào)查　　35　　　　舉報(bào)　　12　　　　串案　　11　　　　被害人報(bào)案　　5　　　　自首　　3　　　　媒體揭露　　2　　　　資金鏈斷裂　　1　　　　合計(jì)　　69　　　　（二）涉案民企的案發(fā)領(lǐng)域與案發(fā)原因　　在158例民企企業(yè)家犯罪案件中，提及案發(fā)領(lǐng)域的案件共有129例，其中融資、財(cái)務(wù)管理和貿(mào)易是民企案發(fā)的主要領(lǐng)域，其余領(lǐng)域則分別為產(chǎn)品質(zhì)量、工程承攬、招投標(biāo)、安全生產(chǎn)、證券和物資采購(gòu)領(lǐng)域。（見(jiàn)表6）　　表6 涉案民企的案發(fā)領(lǐng)域　　案發(fā)領(lǐng)域　　案件數(shù)量　　百分比　　融資　　47　　　　財(cái)務(wù)管理　　38　　　　貿(mào)易　　23　　　　產(chǎn)品質(zhì)量　　6　　　　工程承攬　　4　　　　招投標(biāo)　　4　　　　安全生產(chǎn)　　4　　　　證券　　2　　　　物資采購(gòu)　　1　　　　合計(jì)　　129　　　　115個(gè)關(guān)于民企企業(yè)家犯罪的案例中提及了案發(fā)原因。與國(guó)企企業(yè)家案發(fā)原因有所不同的是，民企案發(fā)的最主要原因是被害人報(bào)案，其次是相關(guān)機(jī)構(gòu)調(diào)查，其他則分別為舉報(bào)、串案、發(fā)生事故、媒體揭露、資金鏈斷裂以及自首。（見(jiàn)表7）　　表7 涉案民企的案發(fā)原因　　案發(fā)原因　　案件數(shù)量　　百分比　　被害人報(bào)案　　37　　　　相關(guān)機(jī)構(gòu)調(diào)查　　32　　　　舉報(bào)　　15　　　　串案　　9　　　　資金鏈斷裂　　9　　　　發(fā)生事故　　7　　　　媒體揭露　　3　　　　自首　　3　　　　合計(jì)　　115　　　　三、涉案罪名與罪名結(jié)構(gòu)　　在245個(gè)案例中，共涉及80個(gè)具體罪名。其中，85例國(guó)企企業(yè)家犯罪或涉嫌犯罪案件共涉及30個(gè)具體罪名；158例民企企業(yè)家犯罪或涉嫌犯罪案件共涉及73個(gè)具體罪名?！　。ㄒ唬﹪?guó)企企業(yè)家涉案的具體罪名與罪名結(jié)構(gòu)　　在85例國(guó)企企業(yè)家涉及的30個(gè)罪名中，主要包括：受賄罪39例、貪污罪24例、挪用公款罪8例、挪用資金罪5例、濫用職權(quán)罪3例、詐騙罪3例；　　職務(wù)侵占罪、非法吸收公眾存款罪、單位行賄罪、內(nèi)幕交易罪、泄露內(nèi)幕信息罪、非國(guó)家工作人員受賄罪（共犯）、私分國(guó)有資產(chǎn)罪、巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪各2例；　　集資詐騙罪、故意傷害罪、故意殺人罪、尋釁滋事罪、生產(chǎn)銷售偽劣產(chǎn)品罪、組織領(lǐng)導(dǎo)參加黑社會(huì)性質(zhì)組織罪、侵犯商業(yè)秘密罪、聚眾斗毆罪、票據(jù)詐騙罪、未公開(kāi)信息交易罪、非法經(jīng)營(yíng)罪、強(qiáng)奸罪、偽造公司企業(yè)印章罪、幫助偽造證據(jù)罪、妨害作證罪、非法持有槍支彈藥罪各1例?！　∩鲜?0個(gè)罪名中，主要罪名的分布情況見(jiàn)下表：表8 國(guó)企企業(yè)家主要涉案罪名　　涉案罪名　　案件數(shù)量　　國(guó)企涉案總罪數(shù)（114個(gè)）　　百分比　　受賄罪　　39　　　　貪污罪　　24　　　　挪用公款罪　　8　　　　挪用資金罪　　5　　　　濫用職權(quán)罪　　3　　　　詐騙罪　　3　　　　總計(jì)　　82　　　?。ǘ┟衿笃髽I(yè)家涉案的具體罪名與罪名結(jié)構(gòu)