上海理光傳真機有限公司4上海理光財務(wù)管理改革方案(已修改)
2025-05-21 22:52 本頁面
【正文】 1 / 36上海理光傳真機有限公司財務(wù)集中管理方案設(shè)計 策劃設(shè)計：專家組 上海三元企業(yè)管理有限公司2022 年 12 月 20 日公司改革方案之四2 / 36目 錄第一部分 現(xiàn)狀及原因分析 ....................................................................1一、上海理光財務(wù)管理現(xiàn)狀 ..................................................................1二、問題及原因分析 ........................................................................1財務(wù)部職能定位問題 ....................................................................1公司運行機制問題 ......................................................................2制度執(zhí)行與內(nèi)部控制問題 ................................................................4各部門信息不集成，造成財務(wù)部門數(shù)據(jù)輸入工作量很大 ......................................7失敗成本 ..............................................................................7以上問題總結(jié) ..........................................................................8第二部分 財務(wù)集中管理方案 ................................................................10一、 成立計劃財務(wù)部 ....................................................................103 / 36二、建立全面預(yù)算體系 .....................................................................10（一）全面預(yù)算基本思想 ..................................................................10（二）選擇全面預(yù)算方法 ..................................................................11三、實現(xiàn)集中信息控制平臺 .................................................................12四、實行標準成本管理制度 .................................................................12五、推行目標管理方法，構(gòu)建以財務(wù)管理為中心的運營機制 .....................................12第三部分 全面預(yù)算管理推行計劃 ............................................................14一、基礎(chǔ)工作 .............................................................................14二、各部門功能定位 .......................................................................15（一）高層管理者 ........................................................................15（二）業(yè)務(wù)部門 ..........................................................................15（三）財務(wù)部門 ..........................................................................16三、全面預(yù)算管理推行計劃 .................................................................174 / 36四、全面預(yù)算的編制流程 ...................................................................17附件一 ....................................................................................22第一部分 標準成本制度 ...................................................................22第二部分 某（集團）公司標準成本管理制度 .................................................28第三部分 標準成本實施的具體實施案例 ......................................錯誤！未定義書簽。1 / 36第一部分 現(xiàn)狀及原因分析一、上海理光財務(wù)管理現(xiàn)狀上海理光財務(wù)部現(xiàn)有員工 11 人，分別承擔現(xiàn)金、記帳、總帳等工作，大致分工如下：記帳（5 人） 、出納（1 人） 、審計（1 人） 、預(yù)算（1 人） 、銷售公司（1 人） 、PCB 公司（2 人） 。財務(wù)部的會計計帳職能基本實現(xiàn)，但未能發(fā)揮其管理會計和財務(wù)管理的功能。二、問題及原因分析財務(wù)部職能定位問題理光公司的財務(wù)部目前僅僅定位于會計核算職能，由此限制了其決策支持能力之發(fā)揮。公司目前尚未真正推行全面預(yù)算管理，全面預(yù)算管理理念亦未得到各部門的理
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