財務管理改革方案措施(已修改)
2025-05-12 03:01 本頁面
【正文】 9 / 9財務管理改革方案1. ?報告目的與內容概要2. ?診斷總結3. ?組織機構的改革i. 組織機構的改革思路ii. 新財務系統(tǒng)的構成iii. 新財務總部的功能及職責4. ?管理流程a) –預算流程b) –控制流程c) –反饋流程5. ?人力資源配置i. –人員配置ii. –人員培訓6. ?改革期間的過渡措施a) –機構設置b) –人員到位c) –業(yè)務培訓7. ?8. ?報告總結9. ?附件：財務管理總體設計方案，主要財務指標定義，財務管理月度財務分析報告范例、財務管理季度經(jīng)濟活動分析范例、投資（或增資）項目可行性報告編制要點、年度財務報告的組成、財務管理工程核算程序、總公司年度企業(yè)計劃流程1．報告目的與內容概要 財務管理改革方案首先對地鐵總公司目前的財務管理狀況進行了診斷總結，然后結合地鐵總公司的實際情況，從組織機構、流程管理、人力資源配置、改革期間的過渡措施等方面對地鐵總公司的財務管理系統(tǒng)進行了全新的方案設計隨著一號線投入運營，地鐵總公司以有往單一的地鐵基本建設向運營、資源利用與開發(fā)和建設結合的方式轉變。對于一個擁有百億資產(chǎn)的大型企業(yè)而言，現(xiàn)行財務管理體系首先在機構設置上不合理。例如：總公司財務處陷于工程財務報賬和公司出納等大量的具體事務，對運營、實業(yè)等重要業(yè)務控制十分薄弱，同時也沒有管理資場合融資的專門部門。第二，現(xiàn)在財務流程管理部嚴格。財務計劃和預算過程不規(guī)范，也缺乏系統(tǒng)的財務分析過程和周期性的業(yè)績檢討活動。第三，現(xiàn)在財務人力資源遠未達到優(yōu)化，現(xiàn)有的財務人員構成以初、中級人員居多，缺乏高級財務人員，財務管理人員綜合素質有待提高。 3．1組織機構的改革思路 地鐵總公司組織機構改革的主要思路以經(jīng)營業(yè)務為對象，建立事業(yè)部制管理模式，對主要業(yè)務部門分別改制為建設事業(yè)總部、運營總部和資源開發(fā)總部，職能部門分別設立財務總部，人力資源總部、企業(yè)管理總部、和公司事務處總部。這樣改革在建立一個高效精簡的、管理有序的組織機構。 新的財務管理系統(tǒng)體現(xiàn)了財務監(jiān)管相對集中的原則，貫側了廣州市要求國有企業(yè)加強財務監(jiān)管的精神，有結合了地鐵總公司的實際情況。 3．2新財務系統(tǒng)的構成新的財務管理系統(tǒng)由兩個模塊組成，一是以核心業(yè)務為重點的財務總部，二是以財務核算和財務監(jiān)管為重點的財務總部的派出機構駐地會計部門和駐地預結算員。財務總部與各事業(yè)總部的關系主要體現(xiàn)在事業(yè)部會計核算由總公司財務總部駐地會計部完成；財務總部是各事業(yè)部經(jīng)營發(fā)展的財務管理支持系統(tǒng)，負責提供公司相關財務信息及金融服務。另外，財務總部與各子公司的關系主要體現(xiàn)在財務總部向獨資、控股企業(yè)派駐財務總監(jiān)，代表地鐵對所投資企業(yè)的經(jīng)營狀況進行監(jiān)督，財務總部按會計準則、財務準則約束子公司財務行為，負責對子公司會計核算與財務管理的指導和監(jiān)督；各子公司有義務及時準確地向財務總部匯報反應經(jīng)營情況和財務情況。3．3新財務總部的功能及職責新的財務總部主要突出四個職能：（1） 資產(chǎn)管理、債務管理和融資管理（2） 財務預算和財務分析能力，以及過程監(jiān)控和財務監(jiān)管能力（3） 工程建設項目的預結算管理和監(jiān)控功能（4） 運營、建設、資源開發(fā)三個事業(yè)部實行集中核算、加快會計電算化建設，提高工作效率。新的財務總部為職責明確、功能全面、富有橫向協(xié)調責任的職能總部，下設四個業(yè)務部門：(1) 資產(chǎn)管理財務部：負責總公司的融資管理、債務管理、財務風險管理；負責固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)管理，協(xié)助會計綜合部建立完整的固定資產(chǎn)、流動
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