財(cái)務(wù)管理改革方案措施(已修改)
2025-05-12 03:01 本頁面
【正文】 9 / 9財(cái)務(wù)管理改革方案1. ?報(bào)告目的與內(nèi)容概要2. ?診斷總結(jié)3. ?組織機(jī)構(gòu)的改革i. 組織機(jī)構(gòu)的改革思路ii. 新財(cái)務(wù)系統(tǒng)的構(gòu)成iii. 新財(cái)務(wù)總部的功能及職責(zé)4. ?管理流程a) –預(yù)算流程b) –控制流程c) –反饋流程5. ?人力資源配置i. –人員配置ii. –人員培訓(xùn)6. ?改革期間的過渡措施a) –機(jī)構(gòu)設(shè)置b) –人員到位c) –業(yè)務(wù)培訓(xùn)7. ?8. ?報(bào)告總結(jié)9. ?附件：財(cái)務(wù)管理總體設(shè)計(jì)方案，主要財(cái)務(wù)指標(biāo)定義，財(cái)務(wù)管理月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告范例、財(cái)務(wù)管理季度經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析范例、投資（或增資）項(xiàng)目可行性報(bào)告編制要點(diǎn)、年度財(cái)務(wù)報(bào)告的組成、財(cái)務(wù)管理工程核算程序、總公司年度企業(yè)計(jì)劃流程1．報(bào)告目的與內(nèi)容概要 財(cái)務(wù)管理改革方案首先對(duì)地鐵總公司目前的財(cái)務(wù)管理狀況進(jìn)行了診斷總結(jié)，然后結(jié)合地鐵總公司的實(shí)際情況，從組織機(jī)構(gòu)、流程管理、人力資源配置、改革期間的過渡措施等方面對(duì)地鐵總公司的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)進(jìn)行了全新的方案設(shè)計(jì)隨著一號(hào)線投入運(yùn)營(yíng)，地鐵總公司以有往單一的地鐵基本建設(shè)向運(yùn)營(yíng)、資源利用與開發(fā)和建設(shè)結(jié)合的方式轉(zhuǎn)變。對(duì)于一個(gè)擁有百億資產(chǎn)的大型企業(yè)而言，現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理體系首先在機(jī)構(gòu)設(shè)置上不合理。例如：總公司財(cái)務(wù)處陷于工程財(cái)務(wù)報(bào)賬和公司出納等大量的具體事務(wù)，對(duì)運(yùn)營(yíng)、實(shí)業(yè)等重要業(yè)務(wù)控制十分薄弱，同時(shí)也沒有管理資場(chǎng)合融資的專門部門。第二，現(xiàn)在財(cái)務(wù)流程管理部嚴(yán)格。財(cái)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算過程不規(guī)范，也缺乏系統(tǒng)的財(cái)務(wù)分析過程和周期性的業(yè)績(jī)檢討活動(dòng)。第三，現(xiàn)在財(cái)務(wù)人力資源遠(yuǎn)未達(dá)到優(yōu)化，現(xiàn)有的財(cái)務(wù)人員構(gòu)成以初、中級(jí)人員居多，缺乏高級(jí)財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)管理人員綜合素質(zhì)有待提高。 3．1組織機(jī)構(gòu)的改革思路 地鐵總公司組織機(jī)構(gòu)改革的主要思路以經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為對(duì)象，建立事業(yè)部制管理模式，對(duì)主要業(yè)務(wù)部門分別改制為建設(shè)事業(yè)總部、運(yùn)營(yíng)總部和資源開發(fā)總部，職能部門分別設(shè)立財(cái)務(wù)總部，人力資源總部、企業(yè)管理總部、和公司事務(wù)處總部。這樣改革在建立一個(gè)高效精簡(jiǎn)的、管理有序的組織機(jī)構(gòu)。 新的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)體現(xiàn)了財(cái)務(wù)監(jiān)管相對(duì)集中的原則，貫側(cè)了廣州市要求國(guó)有企業(yè)加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管的精神，有結(jié)合了地鐵總公司的實(shí)際情況。 3．2新財(cái)務(wù)系統(tǒng)的構(gòu)成新的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)由兩個(gè)模塊組成，一是以核心業(yè)務(wù)為重點(diǎn)的財(cái)務(wù)總部，二是以財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)監(jiān)管為重點(diǎn)的財(cái)務(wù)總部的派出機(jī)構(gòu)駐地會(huì)計(jì)部門和駐地預(yù)結(jié)算員。財(cái)務(wù)總部與各事業(yè)總部的關(guān)系主要體現(xiàn)在事業(yè)部會(huì)計(jì)核算由總公司財(cái)務(wù)總部駐地會(huì)計(jì)部完成；財(cái)務(wù)總部是各事業(yè)部經(jīng)營(yíng)發(fā)展的財(cái)務(wù)管理支持系統(tǒng)，負(fù)責(zé)提供公司相關(guān)財(cái)務(wù)信息及金融服務(wù)。另外，財(cái)務(wù)總部與各子公司的關(guān)系主要體現(xiàn)在財(cái)務(wù)總部向獨(dú)資、控股企業(yè)派駐財(cái)務(wù)總監(jiān)，代表地鐵對(duì)所投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行監(jiān)督，財(cái)務(wù)總部按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)準(zhǔn)則約束子公司財(cái)務(wù)行為，負(fù)責(zé)對(duì)子公司會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理的指導(dǎo)和監(jiān)督；各子公司有義務(wù)及時(shí)準(zhǔn)確地向財(cái)務(wù)總部匯報(bào)反應(yīng)經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)情況。3．3新財(cái)務(wù)總部的功能及職責(zé)新的財(cái)務(wù)總部主要突出四個(gè)職能：（1） 資產(chǎn)管理、債務(wù)管理和融資管理（2） 財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)分析能力，以及過程監(jiān)控和財(cái)務(wù)監(jiān)管能力（3） 工程建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)結(jié)算管理和監(jiān)控功能（4） 運(yùn)營(yíng)、建設(shè)、資源開發(fā)三個(gè)事業(yè)部實(shí)行集中核算、加快會(huì)計(jì)電算化建設(shè)，提高工作效率。新的財(cái)務(wù)總部為職責(zé)明確、功能全面、富有橫向協(xié)調(diào)責(zé)任的職能總部，下設(shè)四個(gè)業(yè)務(wù)部門：(1) 資產(chǎn)管理財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)總公司的融資管理、債務(wù)管理、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理；負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)管理，協(xié)助會(huì)計(jì)綜合部建立完整的固定資產(chǎn)、流動(dòng)
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