首席財(cái)務(wù)官簡明工作指南(已修改)
2025-06-16 04:42 本頁面
【正文】 首席財(cái)務(wù) 官簡明工作指南 第一部分 工作優(yōu)先順序 剛剛走馬上任的首席財(cái)務(wù) 官往往面臨堆積如山的問題需要解決，他們不得不考慮要首先從哪里著手。以下羅列出關(guān)于選擇解決問題優(yōu)先順序的一些指導(dǎo)原則和建議。 一個(gè)迫在眉睫需要 解決的問題就是制造并提高現(xiàn)金預(yù)算系統(tǒng)的精確性，這就需要首席財(cái)務(wù) 官對公司運(yùn)行中的需付款，應(yīng)付款，償貸款， 合同和投資支出要有詳盡的了解。沒有這些基本的信息，一個(gè)新的財(cái)務(wù) 官將寸步難行。道理很簡單，一個(gè)沒有充足現(xiàn)金的公司無法運(yùn)行。 另一個(gè)僅次于現(xiàn)金預(yù)算系統(tǒng)的重要問題就是要核審公司目前的合約。首席財(cái)務(wù)長 官應(yīng)該親自閱讀每一份合約，以期能夠評估這些合約是否會(huì)給公司帶來潛在的負(fù)面影響，并會(huì)在多大程度上影響到公司未來的利潤率。 接下來一 組需要解決的問題涉及到在公司里建立可靠的考量系統(tǒng)，這樣首席財(cái)務(wù) 官就可以預(yù)見在公司運(yùn)行中可能會(huì)產(chǎn)生的問題，并判斷解決問題的優(yōu)先次序是否將會(huì)由此改變。 再接下來，首席財(cái)務(wù) 官需要全面掌握手下員工 的能力，工作計(jì)劃和哪些方面需要進(jìn)行培訓(xùn)。雖然經(jīng)驗(yàn)不足的首席財(cái)務(wù) 官往往會(huì)認(rèn)為這是他們最應(yīng)優(yōu)先做的 事情，但是其實(shí)這是中長期目標(biāo)，不宜在首席財(cái)務(wù) 官的日程表占據(jù)過于優(yōu)先的位置。培訓(xùn)員工 無助于首席財(cái)務(wù)官 在極短的時(shí)間內(nèi)完成他的任務(wù)，而前邊幾項(xiàng)又是首席財(cái)務(wù) 官必須盡快理順的事情，只有這樣他 才 能及時(shí)發(fā)現(xiàn)危險(xiǎn)并采取相應(yīng)的行動(dòng)。 至于列在培訓(xùn)員工之后的事項(xiàng)，優(yōu)先順序可視 每個(gè)公司不同情況酌情處理。以上直到培訓(xùn)員工為止的事項(xiàng)，首席財(cái)務(wù)官需要謹(jǐn)守它們的優(yōu)先次序。因?yàn)橹挥羞@樣做，首席財(cái)務(wù) 官才能最好地處理短期內(nèi)公司的當(dāng)務(wù)之急。 優(yōu)先次序 行動(dòng) 詳述 1 現(xiàn)金預(yù)算 如果一個(gè)公司缺少現(xiàn)金的話 ，其它的行動(dòng)都是一紙空談。所以必須立即著實(shí)制定現(xiàn)金預(yù)算，每周進(jìn)行更新，逐漸完善預(yù)算模型，從而提高它的精確度。 2 每 日 銀行對帳 如果銀行帳戶余額不精確，那么現(xiàn)金預(yù)算也會(huì)不精確。所以每天能上網(wǎng)查詢銀行帳戶余額情況，并確保每同收支和帳戶余額平衡。 3 核對應(yīng)付款 不僅要核查即將要 兌 付的應(yīng)付款，還要同相關(guān)人員核查一年之內(nèi)付給供貨商的款項(xiàng)。這樣做的目的在于掌握付款的性質(zhì)，數(shù)量及時(shí)限。這將極大地提高現(xiàn)今預(yù)算的 精確度。 4 核對應(yīng) 收 款 先同相關(guān)人員核查短期 收 款，然后核查所有大客戶的應(yīng)收款。即使這些大客戶目前還沒有欠款。這樣在制作現(xiàn)金預(yù)算的時(shí)候，對現(xiàn)金流入量就會(huì)胸中有數(shù)。 5 核對貸款合同 首席財(cái)務(wù) 官應(yīng)親自核對還貸的時(shí)限，適用的利率，特別是貸方收回資金的特別條款。這有助于防止在現(xiàn)金預(yù)算中有意料之外的情況發(fā)生。 6 核對資本支出 現(xiàn)金預(yù)算的最后一項(xiàng)是資本支出。在與現(xiàn)金有關(guān)的行動(dòng) 中，這項(xiàng)的優(yōu)先次序較低。因?yàn)檫@是典型由主觀判斷來決定的支出。首席財(cái)務(wù) 官應(yīng)意識(shí)到有些關(guān)鍵的短期支出是必不可少的。其余的則可推遲到以后支出。 7 查驗(yàn)合同 首席財(cái)務(wù) 官會(huì)同法律顧問應(yīng)持有所有有效合同的副本，查驗(yàn)合約中的細(xì)節(jié)以確保沒有隱藏的意外，諸如意料之外的責(zé)任，潛在的法律糾紛。這樣的現(xiàn)象發(fā)生很多，首席財(cái)務(wù)長官上任伊始就應(yīng)該著手去做。 8 建立考核 建立適于跨月使用的公司內(nèi)部考核體系。包括應(yīng)收帳款的 期限，付款期限，庫存率，還有毛利率，盈虧平衡點(diǎn)，以及貸款特別條款所須的考核標(biāo)準(zhǔn)。每個(gè)行業(yè)有不同的標(biāo)準(zhǔn)。 這樣做的目的是讓首席財(cái)務(wù)長官對公司未來的表現(xiàn)做到心中有數(shù)。 9 建立銷售報(bào)告 首席財(cái)務(wù)官須了解當(dāng)前月份預(yù)計(jì)銷售量以及出貨清單。不僅首席財(cái)務(wù) 官，所有管理人員都要過目。 10 建立滾動(dòng)財(cái)務(wù)報(bào)表 首席財(cái)務(wù) 官須匯總階段性財(cái)務(wù)報(bào)表，包含 公司營運(yùn)的最新消息。應(yīng)該每周一次，全體管理人員都要了解。如果首席財(cái)務(wù)官能夠完 成以上十個(gè)步驟，那他就會(huì)全面掌握公司的現(xiàn)金流量合約問題，以及近期財(cái)務(wù)表現(xiàn)。 11 評估員工 解決了迫在眉睫的問題后，首席財(cái)務(wù) 官就可以處理公司長期資產(chǎn)—— 公司的員工。首席財(cái)務(wù)官應(yīng)對直接或間接對他報(bào)告的人作出評估。采取面談或分組討論。其目的在于了解每個(gè)員工的能力，專長，培訓(xùn)需求，以及弱點(diǎn)。 12 評估部門效率 考核向首席財(cái)務(wù) 官報(bào)告的人，并決定如何提高效率。在對員工初評的基礎(chǔ)上，制定計(jì)劃提高效率，并著手實(shí)施。
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