首席財務(wù)官簡明工作指南-預(yù)覽頁
【正文】 確度。 2 每 日 銀行對帳 如果銀行帳戶余額不精確，那么現(xiàn)金預(yù)算也會不精確。以上直到培訓(xùn)員工為止的事項，首席財務(wù)官需要謹守它們的優(yōu)先次序。 再接下來，首席財務(wù) 官需要全面掌握手下員工 的能力，工作計劃和哪些方面需要進行培訓(xùn)。道理很簡單，一個沒有充足現(xiàn)金的公司無法運行。首席財務(wù) 官簡明工作指南 第一部分 工作優(yōu)先順序 剛剛走馬上任的首席財務(wù) 官往往面臨堆積如山的問題需要解決，他們不得不考慮要首先從哪里著手。沒有這些基本的信息，一個新的財務(wù) 官將寸步難行。 接下來一 組需要解決的問題涉及到在公司里建立可靠的考量系統(tǒng)，這樣首席財務(wù) 官就可以預(yù)見在公司運行中可能會產(chǎn)生的問題，并判斷解決問題的優(yōu)先次序是否將會由此改變。 至于列在培訓(xùn)員工之后的事項，優(yōu)先順序可視 每個公司不同情況酌情處理。所以必須立即著實制定現(xiàn)金預(yù)算，每周進行更新，逐漸完善預(yù)算模型，從而提高它的精確度。這樣做的目的在于掌握付款的性質(zhì)，數(shù)量及時限。這樣在制作現(xiàn)金預(yù)算的時候，對現(xiàn)金流入量就會胸中有數(shù)。在與現(xiàn)金有關(guān)的行動 中，這項的優(yōu)先次序較低。 7 查驗合同 首席財務(wù) 官會同法律顧問應(yīng)持有所有有效合同的副本，查驗合約中的細節(jié)以確保沒有隱藏的意外，諸如意料之外的責(zé)任，潛在的法律糾紛。每個行業(yè)有不同的標準。 10 建立滾動財務(wù)報表 首席財務(wù) 官須匯總階段性財務(wù)報表，包含 公司營運的最新消息。首席財務(wù)官應(yīng)對直接或間接對他報告的人作出評估。在對員工初評的基礎(chǔ)上，制定計劃提高效率，并著手實施。把肩上的擔(dān)子移出去一部分，首席財務(wù)官就能集中精力，發(fā)現(xiàn)解決風(fēng)險更大的問題。雖然許多公司沒有內(nèi)部審計人員，或內(nèi)部審計人員只集 中調(diào)查營運中的一小部分，如可能的話，首席財務(wù)官還是應(yīng)該去閱覽這些報告。 18 閱覽保險條款 首席財務(wù)官應(yīng)同法律顧問一道審評當前的保險條款，并預(yù)估潛在的責(zé)任，決定是否增添額外險項。也可讓勝任的下屬或是審計公司來做。首席財務(wù)官應(yīng)從長遠出發(fā)決定是否增添設(shè)備。首席財務(wù)官應(yīng)同相關(guān)部門在這些 問題上緊密合作。 27 同投資銀行見面 如公司有必要籌集產(chǎn)權(quán)資本的話，首席財務(wù)官須同投資銀行家商量如何發(fā)行股票，成本會有多少等問題。有些首席財務(wù)官對此不以為然，但是文件不齊全會導(dǎo)致審計過程中出現(xiàn)重大問題，甚至政府會出面罰款。并且任何體制系統(tǒng)都會隨著時間的推移而過失。這些指標主要有以下幾類：資產(chǎn)利用率，營運表現(xiàn)，現(xiàn)金流量，資產(chǎn)流動性，資金結(jié)構(gòu)及償付能力，投資回報率，市場表現(xiàn)，各項會計財經(jīng)指標。 3 審估關(guān)于優(yōu)先股和沒兌現(xiàn)承諾的條款。審估會前通知名額分配，及投票程序。 8 如果是上市公司則須閱讀過去五年的階段性報表。 11 審閱子公司的法律文件，決定是否派利是否有限制。 13 從保險公司那到公司的保險計劃。如以前達成過和解，則須取得和解副本。 18 檢查過去五年中公司同政府管理部門的往來文件，注意公司是否違反法 規(guī)被政府調(diào)查。 要特別注意 違約或終止 條款 對公司行動有所限制的條款 解除雇傭關(guān)系的條款 技術(shù)所有權(quán)條款 取消主要供貨商或客戶的條款 特殊承諾及無保護條款 21 審核公司營運是否符合各項法律，有無取得相關(guān)執(zhí)照或許可，是否及時 提供各項報表。 25 了解公司是否使用其他公司的軟件，許可期有多久。 資本及重要子公司 1 審閱董事會關(guān)于發(fā)行股票的授權(quán)書。 4 審閱所有同公司所有權(quán)，投票權(quán)，知情全有關(guān)的文件，了解承諾，期權(quán)，滯留權(quán)，注冊權(quán)，抑制權(quán)方面的規(guī)定。 4 取得懂事報酬協(xié)議副本。 8 了解員工薪水交稅情況。 12 取得員工簡歷副本。 2 總結(jié)今年和去年每個產(chǎn)品的營業(yè)額。 6 了解營業(yè)額是否有季節(jié)性波動。 資產(chǎn) 1 取得租賃資產(chǎn)合同副本，審閱關(guān)于提早付款及購買方面的條款。 5 從員工處取得應(yīng)受貨款和貸款清單。 9 取得除應(yīng)收款及固定資產(chǎn)外的資產(chǎn)清單。 3 審閱公司的支付能力，包括薪水，帶薪休假，法律費用，保險費用，財產(chǎn)稅及銷售提成。 7 取得公司購買協(xié)議副本。 4 人工費占營業(yè)額的多少。 8 取得營運計劃和預(yù)算的副本。 15 每個位置上有多少銷售員 ? 16 銷售覆蓋到哪些區(qū)域 ? 17 銷售人員的底薪和提成如何分配 ? 18 過去一年人均銷售額有多少 ? 19 過去一年人均銷售費用有多少 ? 20 未來一年的預(yù)計銷售額有多少 ? 21 客戶組成怎樣 ?是最終用戶，廠商，批發(fā)商，還是分銷商 ? 22 根據(jù)銷售量，最大客戶是那些 ? 23 過去三年中，所有客戶的銷售紀錄。 3 取得所有帳戶名目的副本。
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