【正文】 精品文檔 2020 全新精品資料 全新公文范文 全程指導寫作 –獨家原創(chuàng) 1 / 41 電大實踐報告范文 (共 6 篇 ) 開放?？? 調(diào) 查 報 告 調(diào)查題目 xx 公司 姓 名 學 號 專 業(yè) 入學時間 試點單位 調(diào)查單位 調(diào)查時間 年 月 日 內(nèi)部管理控制的調(diào)查提綱 一、調(diào)查時間 年 月 日 — 年 月 日 二、調(diào)查單位 三、調(diào)查目的 保證將企業(yè)所有經(jīng)營活動都納入計劃軌道，完成計劃規(guī)定的任務， 實現(xiàn)預定的經(jīng)營目標； 改善經(jīng)營管理，完善經(jīng)營管理體制，消除和防止各種經(jīng)營管理弊病的發(fā)生，保障企業(yè)的生存與發(fā)展，保護企業(yè)資產(chǎn)的安全與完整，避免不必要的財產(chǎn)損失； 提高企業(yè)經(jīng)營活動的效率、效果和效益，增加企業(yè)的競爭力。 四、準備調(diào)查的主要問題 公司人事管理控制問題； 公司貨幣資金管理控制問題； 精品文檔 2020 全新精品資料 全新公文范文 全程指導寫作 –獨家原創(chuàng) 2 / 41 公司銷售管理控制問題； 公司生產(chǎn)過程控制問題； 公司固定資產(chǎn)控制問題。 xxx 公司 內(nèi)部管理控制的調(diào)查報告 一、調(diào)查內(nèi)容 、企業(yè)基本情況 ........... 內(nèi)部控制管理調(diào)查分析 公司人事管理控制現(xiàn)狀 XX 公司是國有企業(yè)改制的股份制公司，原有股東50 多人，新領導上位后，提倡收購股份?，F(xiàn)目前只有股東 8人，老職工的離開，造成公司技術(shù)骨干流失，現(xiàn)有職工往往是企業(yè)所有者的親戚或與其關(guān)系密切的人員。這種經(jīng)營模式在有利于管理溝通的同時，會造成任人唯親的現(xiàn)象，部分家族人員憑借其身份往往 會逾越公司規(guī)則；企業(yè)所有者對企業(yè)的管理比較粗放，造成企業(yè)管理比較混亂；非家族員工對企業(yè)缺乏認同感，勞資關(guān)系不融洽，員工之間缺乏信任和支持，人員流動性大；家族制企業(yè)中的家族成員往往缺乏管理經(jīng)驗，造成企業(yè)缺乏有效的規(guī)劃、設計和控制。 公司貨幣資金管理控制現(xiàn)狀 通過與相關(guān)工作人員溝通了解，發(fā)現(xiàn)公司的出納人精品文檔 2020 全新精品資料 全新公文范文 全程指導寫作 –獨家原創(chuàng) 3 / 41 員既領取銀行對賬單，同時又編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。如果由出納來負責領取銀行對賬單、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，出納就有可能挪用或侵占公司貨幣資金，并通過偽造對賬單或在余額調(diào)節(jié)表上做 手腳來掩蓋自己的舞弊行為。不相容職務分離是內(nèi)部控制的一個基本原理，通常需要分離的不相容職務包括授權(quán)與執(zhí)行、執(zhí)行與審核、執(zhí)行與記錄、保管與記錄。 公司銷售管理控制現(xiàn)狀 公司銷售部對應收賬款缺乏控制。應收賬款在流動資產(chǎn)中的比重不斷增加，導致企業(yè)出現(xiàn)償債風險和資金短缺風險，按照慣例應收賬款管理信用期一般控制在三個月內(nèi)，而公司的應收賬款賬齡普遍過長，金額龐大的應收賬款常年掛賬，實際已無法收回仍視為債權(quán)，造成虛盈實虧的假象。應收賬款的存在，使公司用有限的流動資金用來墊付各種稅金和費 用，加大了企業(yè)的現(xiàn)金流出，又在一定程度上虛增了收入，夸大了企業(yè)經(jīng)營成果，增加了企業(yè)的財務風險。 公司生產(chǎn)過程管理控制現(xiàn)狀 庫房管理缺乏控制。未建立定期和不定期盤點制度，倉管人員在收到貨后未及時通知各部門負責人，造成其他部門消息不通，貨物未及時生產(chǎn)處理，公司的產(chǎn)成品倉庫里應當設置庫存明細賬 及貨物進出庫記錄，財務部門應當根據(jù)發(fā)貨憑證逐筆登精品文檔 2020 全新精品資料 全新公文范文 全程指導寫作 –獨家原創(chuàng) 4 / 41 記存貨明細賬，并定期與銷售部門的銷售業(yè)務登記簿核對，與倉管部的存貨明細賬、存貨收發(fā)日報表或月報表核對，廠里發(fā)出的貨與收到的貨款對不 攏的問題當時就會暴露出來。 公司固定資產(chǎn)管理控制現(xiàn)狀 通過對公司固定資金的內(nèi)部控制分析，發(fā)現(xiàn)公司在購置固定資產(chǎn)有較完善的體系：首先使用部門根據(jù)需要編制固定資產(chǎn)采購計劃；資產(chǎn)管理部對上報的申請書進行匯總并交由董事長審，并交由財務部備案；采購部根據(jù)批準的固定資產(chǎn)采購申請表進行采購，根據(jù)申請受理時間，對采購申請單連續(xù)編號；采購部門接到供應商發(fā)來的機械設備，通知資產(chǎn)管理部組織驗收；固定資產(chǎn)驗收合格后，由資產(chǎn)管理部移交使用部門投入使用。最后財務部核對原始憑證與記賬憑證是否相符，根據(jù) 原始憑證和記賬憑證及時登記固定資產(chǎn)明細賬、固定資產(chǎn)登記簿和開設固定資產(chǎn)登記卡。 二、調(diào)查結(jié)論 通過了解 xx 公司的制度章程并分析其相關(guān)內(nèi)部控制數(shù)據(jù)后，我發(fā)現(xiàn)該公司內(nèi)部控制中還存在著不足，可以進一步改善。 完善內(nèi)部控制。內(nèi)控意識是內(nèi)控環(huán)境中的一項重要內(nèi)容，良好的內(nèi)控意識是確保內(nèi)控制度得以健全和實施的重要保證。內(nèi)部控制成敗如何取決于工作人員的控制意識和行為，公司負責人內(nèi)部控制自覺意識和行為又是關(guān)鍵。有時內(nèi)精品文檔 2020 全新精品資料 全新公文范文 全程指導寫作 –獨家原創(chuàng) 5 / 41 部控制本身也有局限性，主要是公司領導人控制的隨意性，或不嚴格執(zhí) 行內(nèi)部控制制度，使“人治”因素增大。因此，提高公司負責人自覺執(zhí)行內(nèi)部控制制度的意識顯得尤為重要。 辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位必須分離。尤其是，銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表應當分離；加強款項收付稽核；確保貨幣資金的安全。 完善應收賬款管理制度。銷售部門與財務部門一起，定期對客戶進行信用評估，建立客戶信用檔案，對于老客戶，如果發(fā)現(xiàn)其財務狀況惡化，則必須采取相應措施：如還清過去欠款再續(xù)簽新合同等。對于新客戶，要進行細致地考察之后，才能決定能否以賒銷的方式開展業(yè)務合作。對于拖欠款 ，要及時通過法律途徑解決，以最大限度地避免壞賬發(fā)生。 建立定期和不定期的盤點制度。及時發(fā)現(xiàn)賬實不符合，計價不準確等異常情況，對于盤點差異及時追查原因；檢查倉庫、銷售與財務部門是否有效執(zhí)行不相容職務崗位分離制度，重點關(guān)注混崗現(xiàn)象，避免存貨保管人員監(jiān)守自盜，并通過篡改存貨明細帳來掩飾舞弊行為，存貨可能被高估；倉庫保管員收到貨時應填制入庫通知單，一旦存貨數(shù)量或質(zhì)量上發(fā)生問題，可以通過翻查入庫通知單和驗收單查明責任。出倉應進行審批控制，避免領用失控，造成浪費或貪污。 精品文檔 2020 全新精品資料 全新公文范文 全程指導寫作 –獨家原創(chuàng) 6 / 41 企業(yè)應建立固定資產(chǎn)管理的 崗位責任制。對存貨的驗收入庫、領用發(fā)出、保管及處理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行控制，防止各種實物資產(chǎn)的被盜、毀損和流失。加強對固定資產(chǎn)的管理，提高固定資產(chǎn)使用率。進行固定資產(chǎn)清理時，應先由上級部門批準后方可進行。若上級部門沒有批準，則要編制調(diào)撥憑證并進行相應的賬務處理。 三、調(diào)查體會 經(jīng)過這次調(diào)查分析，我了解到自己在工作中還有許多的不足之處。雖然在學校學習了許多相關(guān)知識，但是還是感覺到理論和實踐之間還是有一定差別的，因此今后在實踐過程中要主動的請教，虛心的學習，盡量把理論知識融入到實踐中去 ，使自己的工作能力更上一個臺階。 圖片已關(guān)閉顯示，點此查看 對 XXX 有限公司人力資源狀況的調(diào)查 本人于 2020 年 9 月 10 日至 10 月 10 日對 XXX 有限公司人力資源情況進行了詳細的調(diào)查，此次調(diào)查目的旨在分析企業(yè)人力資源基本狀況，了解企業(yè)員工結(jié)構(gòu)、招聘、績效考核，企業(yè)環(huán)境等情況，并提出相應有效的改善措施。 一、企業(yè)基本情況 XXX 限公司是一家股份制企業(yè)，成立于 1998 年，集團自成立至今，在十多年的發(fā)展過程中，不斷探索適合自身的發(fā)展模式，調(diào)整經(jīng)營結(jié) 構(gòu)，注重人才及團隊建設。公司通精品文檔 2020 全新精品資料 全新公文范文 全程指導寫作 –獨家原創(chuàng) 7 / 41 過改制，資產(chǎn)運營等方式實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)擴張，加速企業(yè)發(fā)展步伐。經(jīng)過十多年的發(fā)展，在眾多科技產(chǎn)業(yè)領域都打下了穩(wěn)定的發(fā)展基礎并取得了良好的經(jīng)營效果，標志性產(chǎn)業(yè)包括：自主研發(fā)，銷售等項目。至今集團已發(fā)展成為擁有多家下屬企業(yè)，數(shù)百名員工，團隊優(yōu)良，產(chǎn)業(yè)方向明確，跨地區(qū)、跨行業(yè)的集團化企業(yè)。 二、調(diào)查內(nèi)容 企業(yè)人員基本情況 員工年齡結(jié)構(gòu)及學歷狀況 該企業(yè) 0— 30 歲之間員工約占 0%， 30— 40 歲之間員工約占 0%， 40 歲以上約占 10%。學歷方面 ，大部分學歷集中在大專級別，約占 70%，本科約占 20%，還有 5%的高中學歷以及 1%的碩士學歷。 員工培訓 由人力資源主管了解到，該公司一般都會直接聘用有一定工作經(jīng) 驗，技能成熟的員工，但仍無法避免服務技巧等各方面的弱勢。如若 對員工進行培訓，也會采取目前最普遍的內(nèi)部培訓方式，對于要進行入職培訓的員工，大抵是自學員工手冊之類的。培訓方式單一，效果 不明顯。 員工流失狀況 在 00 年 — 200 年金融危機的大背景下，流動的員工中有接近三成 是被公司裁員，其余均是由于員工個人對職精品文檔 2020 全新精品資料 全新公文范文 全程指導寫作 –獨家原創(chuàng) 8 / 41 位，薪酬，管理制度等因素不滿主動離職的，約占 10%左右，較往年持平。 員工薪酬福利 據(jù)調(diào)查了解到， 該公司的工資制度采用崗位工資制， 即以崗定薪， 它的最大特點是“對崗不對人”，工資水平的差異 員工績效考核情況 績效管理的最根本的目的是為了改善績效，通過改善員工的績 效，進而改善企業(yè)的績效。根據(jù)調(diào)查，該公司對員工進行績效考核這 方面屬薄弱環(huán)節(jié)，原先有進行過，但目前僅停留在計劃方面，并沒有 上升到實踐階段。另外 ，據(jù)問卷調(diào)查顯示，多數(shù)員工認為績效考評應 該從工作任務完成情況及工作態(tài)度方面進行測評。 企業(yè)目前稀缺的人才 受訪公司是一家以房地產(chǎn)開發(fā)為主的集團公司，因此，經(jīng)由人力 資源主管了解到，該公司目前缺乏經(jīng)驗豐富，能夠獨立負責進行工程造價的計價、定價及管理業(yè)務的注冊造價工程師。在房地產(chǎn)銷售領域，則缺少專業(yè)銷售經(jīng)理。 勞動合同簽訂情況 勞動關(guān)系作為勞動者與用人單位確立勞動關(guān)系，明確雙方權(quán)利和義務的協(xié)議發(fā)揮著重要的作用。簽訂勞動合同可以強化用人 單位和勞動者雙方的守法意識，有效地維護用人單位與勞動者雙方的合法權(quán)益，更有利于妥善的處理勞動精品文檔 2020 全新精品資料 全新公文范文 全程指導寫作 –獨家原創(chuàng) 9 / 41 爭議。因此，該企業(yè)在與員工簽訂勞動合同過程中，會充分與員工進行溝通。平時如遇到加班等特殊情況，也會在之后安排補休，故該企業(yè)在