【正文】 —— —— 存存 貨貨 總總 則則 1．． 1 控控 制制 目目 標(biāo)標(biāo) （（ 1）） 規(guī)規(guī) 范范 存存 貨貨 管管 理理 行行 為為 ；； （（ 2）） 防防 范范 存存 貨貨 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 中中 的的 差差 錯錯 和和 舞舞 弊弊 ；； （（ 3）） 保保 護(hù)護(hù) 存存 貨貨 的的 安安 全全 、 完完 整整 ， 提提 高高 存存 貨貨 運運 營營 效效 率率 。 1．． 2 適適 用用 范范 圍圍 （（ 1）） 本本 制制 度度 適適 用用 于于 公公 司司 在在 正正 常常 生生 產(chǎn)產(chǎn) 經(jīng)經(jīng) 營營 過過 程程 中中 持持 有有 以以 備備 出出 售售 的的 、或或 為為 了了 出出 售售 仍仍 處處 在在 生生 產(chǎn)產(chǎn) 過過 程程 中中 的的 、 或或 將將 在在 生生 產(chǎn)產(chǎn) 過過 程程 或或 提提 供供 勞勞 務(wù)務(wù) 過過 程程 中中耗耗 用用 的的 存存 貨貨 管管 理理 ；； （（ 2）） 存存 貨貨 管管 理理 包包 括括 計計 劃劃 、 采采 購購 與與 生生 產(chǎn)產(chǎn) 、 保保 管管 、 發(fā)發(fā) 出出 、 盤盤 點點 、 記記錄錄 和和 報報 告告 ；； （（ 3）） 公公 司司 的的 控控 股股 子子 公公 司司 參參 照照 執(zhí)執(zhí) 行行 。 1．． 3 制制 定定 依依 據(jù)據(jù) （（ 1）） 《《 中中 華華 人人 民民 共共 和和 國國 會會 計計 法法 》》 ；； （（ 2）） 《《 內(nèi)內(nèi) 部部 會會 計計 控控 制制 規(guī)規(guī) 范范 —— —— 基基 本本 規(guī)規(guī) 范范 》》 ；； （（ 3）） 國國 家家 其其 他他 相相 關(guān)關(guān) 法法 律律 、 法法 規(guī)規(guī) 及及 公公 司司 相相 關(guān)關(guān) 規(guī)規(guī) 定定 。 崗崗 位位 分分 工工 與與 授授 權(quán)權(quán) 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) 2．． 1 不不 相相 容容 崗崗 位位 分分 離離 （（ 1）） 存存 貨貨 的的 采采 購購 、 驗驗 收收 與與 付付 款款 分分 離離 ；； （（ 2）） 存存 貨貨 的的 保保 管管 與與 清清 查查 分分 離離 ；； （（ 3）） 存存 貨貨 的的 銷銷 售售 與與 收收 款款 分分 離離 ；； （（ 4）） 存存 貨貨 處處 置置 的的 申申 請請 與與 審審 批批 、 審審 批批 與與 執(zhí)執(zhí) 行行 分分 離離 ；； （（ 5）） 存存 貨貨 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 的的 審審 批批 、 執(zhí)執(zhí) 行行 與與 相相 關(guān)關(guān) 會會 計計 記記 錄錄 分分 離離 ；； （（ 6）） 公公 司司 內(nèi)內(nèi) 不不 得得 由由 同同 一一 部部 門門 或或 個個 人人 辦辦 理理 存存 貨貨 的的 全全 過過 程程 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 。 2．． 2 經(jīng)經(jīng) 辦辦 和和 核核 算算 存存 貨貨 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 人人 員員 的的 素素 質(zhì)質(zhì) 要要 求求 （（ 1）） 具具 備備 良良 好好 的的 職職 業(yè)業(yè) 道道 德德 、 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 素素 質(zhì)質(zhì) ；； （（ 2）） 熟熟 悉悉 存存 貨貨 的的 用用 途途 、 物物 理理 和和 化化 學(xué)學(xué) 性性 質(zhì)質(zhì) 等等 基基 本本 知知 識識 ；； （（ 3）） 符符 合合 公公 司司 規(guī)規(guī) 定定 的的 崗崗 位位 規(guī)規(guī) 范范 要要 求求 。 2．． 3 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 歸歸 口口 辦辦 理理 （（ 1）） 存存 貨貨 的的 采采 購購 由由 采采 購購 部部 門門 辦辦 理理 ；； （（ 2）） 存存 貨貨 的的 質(zhì)質(zhì) 量量 由由 質(zhì)質(zhì) 量量 部部 門門 辦辦 理理 驗驗 收收 ；； （（ 3）） 存存 貨貨 的的 數(shù)數(shù) 量量 驗驗 收收 、 保保 管管 、 發(fā)發(fā) 出出 、 保保 管管 由由 倉倉 儲儲 部部 門門 辦辦 理理 ；； （（ 4）） 付付 款款 和和 會會 計計 記記 錄錄 由由 財財 務(wù)務(wù) 部部 門門 辦辦 理理 ；； （（ 5）） 公公 司司 未未 經(jīng)經(jīng) 授授 權(quán)權(quán) 的的 機機 構(gòu)構(gòu) 或或 人人 員員 ， 不不 得得 辦辦 理理 存存 貨貨 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 。 2．． 4 部部 門門 職職 責(zé)責(zé) 2．． 4．． 1 采采 購購 部部 門門 （（ 1）） 受受 理理 采采 購購 申申 請請 ， 編編 制制 采采 購購 作作 業(yè)業(yè) 計計 劃劃 ；； （（ 2）） 采采 購購 作作 業(yè)業(yè) ；； （（ 3）） 收收 集集 市市 場場 價價 格格 。 2．． 4．． 2 倉倉 儲儲 部部 門門 （（ 1）） 數(shù)數(shù) 量量 驗驗 收收 、 保保 管管 存存 貨貨 ；； （（ 2）） 按按 發(fā)發(fā) 貨貨 指指 令令 （（ 領(lǐng)領(lǐng) 料料 單單 或或 發(fā)發(fā) 貨貨 單單 ）） 發(fā)發(fā) 貨貨 ；； （（ 3）） 對對 存存 貨貨 的的 收收 、 發(fā)發(fā) 、 存存 進(jìn)進(jìn) 行行 記記 錄錄 和和 報報 告告 。 2．． 4．． 3 財財 務(wù)務(wù) 部部 門門 （（ 1）） 參參 與與 制制 定定 存存 貨貨 管管 理理 政政 策策 ；； （（ 2）） 參參 與與 重重 大大 采采 購購 合合 同同 的的 簽簽 訂訂 、 采采 購購 招招 標(biāo)標(biāo) 及及 反反 拍拍 賣賣 工工 作作 ；； （（ 3）） 及及 時時 對對 存存 貨貨 進(jìn)進(jìn) 行行 會會 計計 記記 錄錄 ；； （（ 4）） 審審 查查 采采 購購 發(fā)發(fā) 票票 ， 正正 確確 計計 算算 存存 貨貨 成成 本本 ；； （（ 5）） 參參 與與 存存 貨貨 盤盤 點點 ， 抽抽 查查 保保 管管 部部 門門 的的 存存 貨貨 實實 物物 記記 錄錄 。 2．． 4．． 4 審審 計計 部部 門門 （（ 1）） 對對 存存 貨貨 的的 采采 購購 合合 同同 進(jìn)進(jìn) 行行 審審 計計 。 2．． 5 授授 權(quán)權(quán) 審審 批批 2．． 5．． 1 授授 權(quán)權(quán) 方方 式式 （（ 1）） 存存 貨貨 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 除除 公公 司司 有有 重重 大大 戰(zhàn)戰(zhàn) 略略 性性 采采 購購 或或 生生 產(chǎn)產(chǎn) 需需 經(jīng)經(jīng) 董董 事事 會會 審審 批批外外 ， 由由 公公 司司 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 審審 批批 ；； （（ 2）） 公公 司司 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 對對 各各 級級 人人 員員 的的 存存 貨貨 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 授授 權(quán)權(quán) ， 每每 年年 初初 公公 司司 以以 文文件件 的的 方方 式式 明明 確確 。 2．． 5．． 2 審審 批批 權(quán)權(quán) 限限 項項 目目 審審 批批 人人 審審 批批 權(quán)權(quán) 限限 采采 購購 政政 策策 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 （（ 1）） 制制 定定 和和 修修 訂訂 ；； （（ 2）） 以以 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 辦辦 公公 會會 議議 形形 式式 審審 定定 。 月月 度度 采采 購購 計計 劃劃 、 月月 度度生生 產(chǎn)產(chǎn) 計計 劃劃 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 或或 授授 權(quán)權(quán) 事事業(yè)業(yè) 部部 經(jīng)經(jīng) 理理 （（ 1）） 以以 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 辦辦 公公 會會 議議 形形 式式 審審 批批 或或 授授 權(quán)權(quán)事事 業(yè)業(yè) 部部 經(jīng)經(jīng) 理理 辦辦 公公 會會 議議 審審 批批 。 采采 購購 作作 業(yè)業(yè) 計計 劃劃 公公 司司 授授 權(quán)權(quán) 審審 批批 人人 （（ 1）） 按按 公公 司司 授授 權(quán)權(quán) 范范 圍圍 審審 批批 。 采采 購購 合合 同同 公公 司司 授授 權(quán)權(quán) 審審 批批 人人 （（ 1）） 按按 公公 司司 授授 權(quán)權(quán) 范范 圍圍 審審 批批 。 存存 貨貨 發(fā)發(fā) 出出 公公 司司 授授 權(quán)權(quán) 審審 批批 人人 （（ 1）） 按按 公公 司司 授授 權(quán)權(quán) 范范 圍圍 審審 批批 。 存存 貨貨 報報 廢廢 、 與與 處處 置置 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 （（ 1）） 審審 批批 或或 授授 權(quán)權(quán) 審審 批批 。 戰(zhàn)戰(zhàn) 略略 性性 采采 購購 和和 生生 產(chǎn)產(chǎn) 董董 事事 會會 （（ 1）） 重重 大大 金金 額額 審審 批批 ；； （（ 2）） 授授 權(quán)權(quán) 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 審審 批批 。 接接 受受 投投 資資 或或 債債 務(wù)務(wù) 重重 組組等等 方方 式式 取取 得得 存存 貨貨 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 （（ 1）） 審審 批批 或或 授授 權(quán)權(quán) 審審 批批 。 2．． 5．． 3 審審 批批 方方 式式 （（ 1）） 重重 大大 戰(zhàn)戰(zhàn) 略略 性性 采采 購購 與與 生生 產(chǎn)產(chǎn) ， 經(jīng)經(jīng) 董董 事事 會會 決決 議議 后后 ， 由由 董董 事事 長長 審審 批批 ；； （（ 2）） 采采 購購 政政 策策 （（ 包包 括括 庫庫 存存 限限 額額 、 采采 購購 方方 式式 的的 選選 擇擇 、 經(jīng)經(jīng) 濟濟 批批 量量 等等政政 策策 性性 事事 項項 ）） 和和 月月 度度 采采 購購 計計 劃劃 、 由由 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 召召 開開 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 辦辦 公公 會會 議議 或或 授授 權(quán)權(quán)總總 經(jīng)經(jīng) 理理 決決 定定 ， 并并 以以 文文 件件 或或 其其 他他 形形 式式 下下 達(dá)達(dá) 執(zhí)執(zhí) 行行 ；； （（ 3）） 存存 貨貨 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 的的 其其 他他 事事 項項 審審 批批 ， 在在 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 單單 或或 公公 司司 設(shè)設(shè) 定定 的的 審審 批批 單單上上 簽簽 批批 。 2．． 5．． 4 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) 和和 越越 權(quán)權(quán) 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) 處處 理理 （（ 1）） 審審 批批 人人 根根 據(jù)據(jù) 公公 司司 對對 存存 貨貨 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 授授 權(quán)權(quán) 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) 制制 度度 的的 規(guī)規(guī) 定定 ， 在在 授授 權(quán)權(quán)范范 圍圍 內(nèi)內(nèi) 進(jìn)進(jìn) 行行 審審 批批 ， 不不 得得 超超 越越 審審 批批 權(quán)權(quán) 限限 ；； （（ 2）） 經(jīng)經(jīng) 辦辦 人人 在在 職職 責(zé)責(zé) 范范 圍圍 內(nèi)內(nèi) ， 按按 照照 審審 批批 人人 的的 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) 意意 見見 辦辦 理理 存存 貨貨 業(yè)業(yè)務(wù)務(wù) ；； （（ 3）） 對對 于于 審審 批批 人人 超超 越越 授授 權(quán)權(quán) 范范 圍圍 審審 批批 的的 存存 貨貨 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) ， 經(jīng)經(jīng)