【正文】 某循環(huán)經(jīng)濟園有機茶種植加工項目可行性研究報告 目 錄第一章 總論 1 1 1 3 4 6第二章 項目背景及建設(shè)的必要性 8 8 9第三章 建設(shè)單位基本情況 12第四章 市場供求分析及銷售方案 13 1方案和營銷模式 17 18第五章 建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案 20 20 20第六章 項目選址及建設(shè)條件 22 22 22第七章 項目農(nóng)藝技術(shù)方案 28 28 32第八章 項目建設(shè)方案 3原則 34 34 34 34 38 39 43第九章 環(huán)境保護與安全、衛(wèi)生與消防 45 45 46 47 48第十章 項目組織管理及實施進度 49 49 49 50 51第十一章 投資概算與資金籌措 52 52 52 55第十二章 財務(wù)評價 57 財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 57 銷售收入估算 57 成本費用估算 58 財務(wù)評價效益分析 59 62第十三章 結(jié)論與建議 64 經(jīng)濟效益 64 社會效益 64 生態(tài)效益 64 65 65附表：基本報表1：項目投資現(xiàn)金流量表基本報表2：項目資本金現(xiàn)金流量表基本報表3：財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表基本報表4：利潤與利潤分配表基本報表5：資產(chǎn)負債表基本報表6：財務(wù)指標(biāo)匯總表輔助報表1：建設(shè)投資估算表 輔助報表2：流動資金估算表輔助報表3：項目總投資使用計劃與資金籌措表 輔助報表4：借款還本付息計劃表輔助報表5：營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表輔助報表6：總成本費用估算表輔助報表7：固定資產(chǎn)折舊費估算表輔助報表8：無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表循環(huán)經(jīng)濟園有機茶種植加工新建項目可行性研究報告第一章 總論、性質(zhì)及建設(shè)地點（1）項目名稱： 循環(huán)經(jīng)濟園有機茶種植加工項目。（2）項目建設(shè)性質(zhì)：新建。（3）項目建設(shè)地點：本項目擬建于某縣某鎮(zhèn)。（1）單位名稱：某生態(tài)農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司。（2）法人代表： （3）單位地址： 某鎮(zhèn)坪箐村。（4）聯(lián)系人及電話： 胡 、建設(shè)規(guī)模及內(nèi)容項目建設(shè)期本項目為某生態(tài)農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司循環(huán)經(jīng)濟園建設(shè)總規(guī)劃的具體項目之一，預(yù)計建設(shè)期為4年，即2011年12月～2015年12月。建設(shè)規(guī)模及內(nèi)容本項目總投資為4500萬元，項目建設(shè)的主要內(nèi)容：（1）新建有機茶園10000畝；（2）配套建設(shè)3條茶葉加工生產(chǎn)線。 a、年產(chǎn)20噸名優(yōu)綠茶生產(chǎn)線一條； b、年產(chǎn)40噸大宗有機綠茶生產(chǎn)線一條； c、年產(chǎn)60噸有機紅茶生產(chǎn)線一條。在達產(chǎn)后穩(wěn)定生產(chǎn)期年產(chǎn)各種干茶共計約120噸。（3）新建3座茶葉加工生產(chǎn)廠房，建筑面積共計約3000m2。加工生產(chǎn)廠房主要包含：攤青間、萎凋間、發(fā)酵間、倉庫、包裝車間、質(zhì)檢室等。項目投入總資金及資金籌措（1）項目投入總資金本項目總投資4500萬元，（含建設(shè)期利息）、。（2）資金籌措項目業(yè)主自籌資金2000萬元，主要用于固定資產(chǎn)投資和流動資金，資金來源為公司自有資金；擬申請銀行貸款資金1500萬元，社會融資200萬元，爭取國家項目投資800萬元。效益情況本項目建成投產(chǎn)后，茶園采摘的茶青不直接向市場銷售，產(chǎn)出產(chǎn)品為經(jīng)過加工廠加工后的干茶產(chǎn)品，（含稅，正常運營年時的銷售收入為2160萬元）。年均總成本費用：年均利潤總額：年均繳納營業(yè)稅金及附加：年均繳納所得稅：年均凈利潤：（所得稅后）財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）：21%財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）：%財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前，折現(xiàn)率為10％）：財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后，折現(xiàn)率為10％）：投資回收期（所得稅前）：（含建設(shè)期3年）投資回收期（所得稅后）：（含建設(shè)期3年）借款償還期：（含建設(shè)期3年）總投資收益率：％資本金凈利潤率：％；盈虧平衡點：％；利息備付率（償還期內(nèi)平均）大于1，償債備付率（償還期內(nèi)平均）大于2。財務(wù)分析評價結(jié)果表明，本項目所得稅前和所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率均大于項目基準(zhǔn)收益率10%的指標(biāo)，其財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，投資收益率與財務(wù)內(nèi)部收益率指標(biāo)高于國內(nèi)同行業(yè)評價指標(biāo)。由此可見，本項目投資效益指標(biāo)可以滿足項目投資的要求?！度珖鴥?yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品區(qū)域布局規(guī)劃（20082015年）》《特色農(nóng)產(chǎn)品區(qū)域布局規(guī)劃（20062015年）》農(nóng)業(yè)部《關(guān)于加快西部地區(qū)特色農(nóng)業(yè)發(fā)展的意見》；《關(guān)于切實加強農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)進一步促進農(nóng)業(yè)發(fā)展農(nóng)民增收的若干意見》（中發(fā)[2008]1號）；《國務(wù)院關(guān)于進一步促進經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展的若干意見》（國發(fā)[2012]2號）；《關(guān)于加快茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展的意見》（黔黨發(fā)[2007]6號）；《省國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十二個五年規(guī)劃綱要》；《中華人民共和國農(nóng)業(yè)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)——無公害食品茶葉加工技術(shù)規(guī)程（NY/T5019－2001）》《無公害農(nóng)產(chǎn)品管理辦法》；《無公害食品茶葉產(chǎn)地環(huán)境條件》；1《無公害食品茶葉生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程》；1《綠茶》（GB／T1 4456—93）1《有機茶》（NY5196—2002）1省優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品區(qū)域布局規(guī)劃；1畢節(jié)地區(qū)行署關(guān)于加快發(fā)展優(yōu)勢農(nóng)業(yè)的相關(guān)文件；1某縣《茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃》；1某縣《關(guān)于加快茶葉發(fā)展的意見》；1納黨發(fā)【2009】30號 中共某縣委 某縣人民政府《2009年茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展工作安排意見》；1與本項目相關(guān)的基礎(chǔ)資料。堅持退耕還林與推進綠色有機茶葉基地建設(shè)相結(jié)合的原則；堅持經(jīng)濟、生態(tài)、社會效益相結(jié)合，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的原則；堅持綠色有機茶發(fā)展與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，增加農(nóng)民收入相結(jié)合的原則；堅持以科技為支撐，以連片種植為主，高起點、高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量建設(shè)的原則；堅持因地制宜、實事求是、注重實效的原則；堅持以土地的合理利用為目標(biāo)，統(tǒng)籌規(guī)劃，提高資源綜合利用水平，走高科技、高投入、高產(chǎn)出的集約化經(jīng)營路子；建設(shè)規(guī)模的確定與項目業(yè)主的資金籌措能力相一致，設(shè)計中充分考慮節(jié)省投資。位于我國西南地區(qū)云貴高原東部，地處東經(jīng)103186。36′～109186。35′，北緯24186。37′～29186。13′之間，海拔最高處在西部有2900m，最低處在南部為137m，平均海拔1000m左右。面積約17萬km178。，氣候?qū)賮啛釒駶櫦撅L(fēng)氣候區(qū)，溫暖濕潤，年平均氣溫15℃左右，最冷月(1月)平均氣溫一般在3～6℃，最熱月(7月)平均氣溫一般在22～25℃。陰雨天多，雨季長，年降水量1100～1300mm，日照少，全年日照時數(shù)約1300h，降水常集中于夏季，無霜期為270d左右，陰天日數(shù)一般超過150d，常年相對濕度在70%以上。是國內(nèi)唯一低緯度、高海拔、寡日照兼具的原生態(tài)茶區(qū)，也是全國最適宜種茶的區(qū)域之一?！吨袊r(nóng)村扶貧開發(fā)綱要（2011—2020年）》指出：發(fā)展特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)是扶貧的目標(biāo)任務(wù)之一。到2015年,力爭實現(xiàn)1戶1項增收項目。到2020年,初步構(gòu)建特色支柱產(chǎn)業(yè)體系。林業(yè)和生態(tài)。到2015年,。到2020年,。國發(fā)〔2012〕2號文件將的發(fā)展戰(zhàn)略定位為：全國重要的能源基地、資源深加工基地、特色輕工業(yè)基地、以航空航天為重點的裝備制造基地和西南重要陸路交通樞紐。其中，特色的綠茶種植基地的建設(shè)就是“特色輕工業(yè)基地”具體建設(shè)內(nèi)容之一。茶葉有得天獨厚的生產(chǎn)環(huán)境和獨具特色的品質(zhì)特征：內(nèi)質(zhì)豐富、高香馥郁、鮮爽醇厚、經(jīng)久耐泡，無論從口感上還是品質(zhì)上，都是全國綠茶中的精品。近年來大力發(fā)展茶產(chǎn)業(yè)，目前，五年新增茶園350萬畝，從全國第10位躍升到第2位，茶產(chǎn)業(yè)成為我省特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)發(fā)展中的一張亮麗名片。全省新建茶園以年均70萬畝的速度增加。茶園集中度和專業(yè)化、規(guī)?；?biāo)準(zhǔn)化水平大幅提升，建成集中連片20萬畝以上的縣4個，10萬畝至20萬畝的縣14個。預(yù)計“十二五”期間，全省茶園面積將發(fā)展到700萬畝，為茶葉在１０年內(nèi)實現(xiàn)千億產(chǎn)值打下堅實基礎(chǔ)。目前，省有茶農(nóng)400萬人，注冊茶葉加工企業(yè)發(fā)展到829家，資產(chǎn)總額超過31億元，８家茶企躋身國家級重點龍頭企業(yè)。茶葉專業(yè)合作社從無到有，發(fā)展到363個，農(nóng)民組織化程度明顯提高。茶產(chǎn)業(yè)逐步實現(xiàn)了從以綠茶產(chǎn)業(yè)為主向以綠茶為主，紅茶、白茶、烏龍茶、黑茶、再加工茶及茶多酚、茶籽油、茶飲料、超微茶粉等茶葉深加工產(chǎn)品同步開發(fā)的轉(zhuǎn)變，茶葉綜合利用率大幅提高。茶產(chǎn)業(yè)從簡單的“種茶”、“賣茶”、“喝茶”向茶葉生產(chǎn)、加工、銷售、休閑、娛樂一體化發(fā)展轉(zhuǎn)變，茶產(chǎn)業(yè)與加工業(yè)、文化業(yè)、旅游業(yè)、服務(wù)業(yè)相融合，推動一二三產(chǎn)業(yè)互動發(fā)展。農(nóng)民收入快速增長。（預(yù)計2012年可達85億元），茶農(nóng)增收近30億元，300萬農(nóng)民因茶脫貧致富。茶產(chǎn)業(yè)作為發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟、增加農(nóng)民收入、推進社會主義新農(nóng)村建設(shè)的重要產(chǎn)業(yè)，是調(diào)整優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的重要產(chǎn)業(yè)，其經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益是十分顯著的。因此，必須進一步加快茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展，并努力把茶產(chǎn)業(yè)培育成省重要的特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，推動茶產(chǎn)業(yè)的發(fā)展邁上新臺階。我國不僅是茶葉原產(chǎn)地，而且是茶葉的生產(chǎn)大國，但是由于國內(nèi)茶產(chǎn)業(yè)的規(guī)模小，技術(shù)落后，國內(nèi)市場已經(jīng)呈現(xiàn)中低端產(chǎn)品市場趨于飽和，供大于求，而高品質(zhì)名茶市場空缺的狀況。近年來，國內(nèi)外普通茶葉市場供大于求，價格持續(xù)下跌，已經(jīng)對茶產(chǎn)業(yè)的正常發(fā)展產(chǎn)生了不利影響。因此，為保證茶產(chǎn)業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展，滿足人們對綠色健康茶的迫切需求，必須加大對名茶的培育和對普通茶葉的提質(zhì)及深加工力度，發(fā)展有機茶是主要的措施之一。某縣是的老茶區(qū)，生態(tài)條件優(yōu)越，產(chǎn)茶歷史悠久，早在清朝時期所產(chǎn)制的“姑箐茶”就已成為中國名優(yōu)茶葉。在上世紀(jì)八十年代全縣發(fā)展到萬畝茶園，但由于缺乏資金投入和生產(chǎn)管理粗放，未能發(fā)揮其經(jīng)濟效益。某生態(tài)農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司依托有關(guān)專家、顧問的技術(shù)指導(dǎo)，提出新建10000畝有機茶園種植及配套茶葉加工生產(chǎn)線建設(shè)項目，以通過公司引進技術(shù)和利用現(xiàn)有條件及產(chǎn)品成果擴大公司生產(chǎn)規(guī)模，利用技術(shù)培訓(xùn)的方式，逐年培訓(xùn)科技示范戶和技術(shù)骨干，采用示范，輻射帶動的形式，最后讓項目區(qū)形成成熟的、規(guī)模較大的配套技術(shù)、示范成果、優(yōu)質(zhì)品種及加工基地并輻射到整個某縣，從而帶動全縣農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展。項目主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)見表1－1。表1－1 主要經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)序號名稱單位數(shù)量備注1年產(chǎn)量公斤120000干茶2項目總投資萬元4500按鋪底流動資金口徑3流動資金萬元4就業(yè)人員人505生產(chǎn)設(shè)備數(shù)量臺（套）3套6主要動力用量104Kw/年258用水量噸/年9年銷售收入萬元經(jīng)營期平均10總成本費用萬元經(jīng)營期平均11投資回收期年稅前，含建設(shè)期12利潤總額萬元經(jīng)營期平均13年均繳納營業(yè)稅金及附加萬元14年均新增繳納所得稅萬元15凈利潤萬元經(jīng)營期平均16財務(wù)凈現(xiàn)值萬元所得稅稅前17項目資本金凈利潤率％18財務(wù)內(nèi)部收益率％21所得稅稅前19總投資收益率％20盈虧平衡點％循環(huán)經(jīng)濟園有機茶種植加工新建項目可行性研究報告第二章 項目背景及建設(shè)的必要性某縣位于省西北部，某縣產(chǎn)茶歷史悠久，所產(chǎn)茶葉湯色嫩綠透明，滋味清香，回味甘甜。早在清朝時所制的“姑箐茶”就曾作名茶上貢。宜茶荒山多，水土資源豐富，氣候溫和，無污染，具有得天獨厚的物質(zhì)基礎(chǔ)和廣闊空間，是生產(chǎn)無公害、有機茶的理想基地，是20個主產(chǎn)茶葉縣份之一。近幾年來，某縣茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展工作在省委、省政府和畢節(jié)市委的高度重視及省、市各有關(guān)部門的大力支持和指導(dǎo)下，得到了較快發(fā)展。2011年生產(chǎn)成品茶近620噸，所生產(chǎn)產(chǎn)品除滿足省內(nèi)市場外，遠銷廣州、深圳、浙江、加拿大、新加坡 等地區(qū)和國家。2011年某有注冊茶葉企業(yè)42家，其中茶葉公司18家，茶葉專業(yè)合作社24家。省級龍頭企業(yè)3家，國家級扶貧龍頭企業(yè)1家，全國供銷社重點龍頭企業(yè)1家，省級扶貧龍頭企業(yè)3家。某的“貴茗翠劍”、“康苠銀針”、“府茗香翠龍”、“雍熙碧龍”、“富蒿翠芽”、“云霧翠芽”、“烏蒙碧舟”等茶葉品牌多次在國際、國內(nèi)的茶葉博覽會、展覽會、評比會上獲得大獎。2009—2011年，某連續(xù)三年被評為全國重點產(chǎn)茶縣。2010年中國茶葉流通協(xié)會授予某“中國高山生態(tài)有機茶之鄉(xiāng)”的榮譽稱號。近年來，某縣委、政府把茶葉產(chǎn)業(yè)列為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的支柱產(chǎn)業(yè)和農(nóng)民增收的主要途經(jīng)來培育，制定了《某縣30萬畝茶葉發(fā)展規(guī)劃》，對茶葉產(chǎn)業(yè)在振興全縣經(jīng)濟中的作用進行了定位。在中國茶科所專家指導(dǎo)下，縣委、縣政府提出了打造“中國西部有機茶之鄉(xiāng)”的茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展思路和目標(biāo)，并投入一定量的資金，開發(fā)“貴茗翠劍”、“康苠銀針”、“府茗香翠龍”、“雍熙碧龍”、“富蒿翠芽”等名優(yōu)茶系列產(chǎn)品，提高了茶葉經(jīng)濟效益。出臺了發(fā)展茶葉的相關(guān)扶持政策，為某茶產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供了良好的社會環(huán)境和發(fā)展空間。計劃到2016年某投產(chǎn)茶園達到15萬畝,總產(chǎn)量達9750噸，生產(chǎn)總值達5億元以上。其中名優(yōu)茶年產(chǎn)量為2250噸，；大宗茶年產(chǎn)量近7500噸。到2020年保證全縣20000公頃茶園全部投產(chǎn)，總產(chǎn)量達195萬噸，產(chǎn)值達10億元以上。把茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展成為某繼烤煙之后的農(nóng)民增收致富的又一大支柱產(chǎn)業(yè)。因此注冊于某縣某鎮(zhèn)的某生態(tài)農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司提出建設(shè)10000畝優(yōu)質(zhì)茶園種植及配套茶葉加工生產(chǎn)線建設(shè)項目，旨在保護生態(tài)資源的同時，進一步擴大種植面積，采取標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)、規(guī)模化經(jīng)營，對其進行有序合理的開發(fā)