【正文】 XXXX貿(mào)易有限公司資料 規(guī)章制度、工作流程（試行）匯編發(fā)布時(shí)間：2014年5月15日 執(zhí)行時(shí)間：2014年 月 日XXXX貿(mào)易有限公司發(fā)布目錄一、固定資產(chǎn)管理暫行辦法..........................3二、報(bào)銷流程控制程序..............................16三、財(cái)務(wù)審批權(quán)限暫行規(guī)定..........................18四、差旅費(fèi)移動(dòng)通訊費(fèi)用管理規(guī)定....................20五、招聘制度......................................25 六、人事管理制度..................................29七、加班管理制度..................................39八、考勤休假制度..................................44九、員工行為規(guī)范..................................51 十、員工培訓(xùn)制度..................................61十一、員工宿舍管理規(guī)定............................66十二、生產(chǎn)車間管理制度............................71十三、現(xiàn)場(chǎng)管理制度................................77十四、班會(huì)制度....................................81十五、試用期考核制度..............................87十六、勞保用品管理制度............................91十七、員工獎(jiǎng)懲制度................................十八、質(zhì)量考核制度.................................十九、合理化建議管理制度............................固定資產(chǎn)管理暫行辦法1 目的為了加強(qiáng)和規(guī)范公司固定資產(chǎn)的管理，明確部門及員工的職責(zé)，確保公司財(cái)產(chǎn)的完好和安全，特制定本暫行辦法。2 范圍本辦法適用于XXXX貿(mào)易有限公司的固定資產(chǎn)管理。3 術(shù)語(yǔ) 無(wú)4 職責(zé)本辦法由財(cái)務(wù)部歸口管理。5 管理內(nèi)容：固定資產(chǎn)是指本公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)或經(jīng)營(yíng)管理而持有的使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的房屋、其他建筑物、生產(chǎn)設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生活設(shè)施及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用工具用具等。非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用的辦公設(shè)備、雜項(xiàng)設(shè)備等單位價(jià)值在人民幣2,000元以上且使用年限在兩年以上的，也作為固定資產(chǎn)核算。 房屋。 運(yùn)輸設(shè)備。 工具量具。大類1位、小類2位、流水號(hào)4位、狀態(tài)1位（原狀0，第一次大修（或技改）為1，第二次大修為2，類推），共8位： 具體編碼原則如下圖所示：□ □□ □□□□ □ 狀態(tài)碼（0，1，2，3，…） 流水號(hào)（0001，0002，…） 小類碼（01，02，03，…） 大類碼（1，2，3，…） 固定資產(chǎn)折舊。，按月計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。固定資產(chǎn)殘值率按原價(jià)的5%計(jì)算。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不計(jì)提折舊，從下月起計(jì)提折舊；當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月仍計(jì)提折舊，從下月起停止計(jì)提折舊。固定資產(chǎn)提足折舊后，不管能否繼續(xù)使用，均不再提取折舊；提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，也不再補(bǔ)提折舊。：(附錄1) 固定資產(chǎn)的取得，包括購(gòu)買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項(xiàng)固定資產(chǎn)的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)和專業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等。：資產(chǎn)需求部門提出申請(qǐng)→本部門負(fù)責(zé)人審核→項(xiàng)目組領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)→申請(qǐng)單提交采購(gòu)部→采購(gòu)部詢價(jià)（3家以上），提出購(gòu)買意向申請(qǐng)→項(xiàng)目組領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)→向廠家定貨→貨到后技術(shù)部門或相關(guān)使用部門驗(yàn)收→采購(gòu)部持相關(guān)發(fā)票和單據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳→財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)帳務(wù)處理。 自建，按建造該項(xiàng)固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出，作為入帳價(jià)值。“建造該項(xiàng)固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出”，包括工程用物資成本、人工成本、交納的相關(guān)稅費(fèi)、應(yīng)予資本化的借款費(fèi)用以及應(yīng)分?jǐn)偟拈g接費(fèi)用等。：自建項(xiàng)目的自行建設(shè)可行性驗(yàn)證→籌備組領(lǐng)導(dǎo)審批→集團(tuán)總部批準(zhǔn)→公開招標(biāo)→做計(jì)劃書，選擇三家或以上公司作為備選自建項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)并經(jīng)項(xiàng)目組領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)→集團(tuán)總部批準(zhǔn)→與自建項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)簽定相關(guān)合同。技術(shù)部門或生產(chǎn)部門對(duì)合同標(biāo)的對(duì)象的建造過(guò)程及檢測(cè)、驗(yàn)收負(fù)責(zé)。：以其他方式取得的固定資產(chǎn)，按照新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定處理。：固定資產(chǎn)取得時(shí)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)填制《固定資產(chǎn)取得單》（見附錄2），作為資產(chǎn)登記和財(cái)務(wù)入帳的依據(jù)。（包括零部件的更換，資產(chǎn)設(shè)備局部功能的小修理等），由資產(chǎn)使用部門提出申請(qǐng)，需技術(shù)部門提出意見時(shí)由技術(shù)部門會(huì)簽，財(cái)務(wù)部門審核，報(bào)管理層批準(zhǔn)。，金額較大者，可根據(jù)受益期限分期攤銷。，為了適用新技術(shù)發(fā)展的需要，或者為維護(hù)或提高固定資產(chǎn)的使用效能，需對(duì)現(xiàn)有固定資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)、改建、擴(kuò)建或者改良。，由使用部門提出申請(qǐng)，技術(shù)部門提出意見，資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門審核，報(bào)管理層批準(zhǔn)。，根據(jù)受益期限分期攤銷。，包括固定資產(chǎn)的出售、報(bào)廢和毀損、對(duì)外投資、非貨幣性交換、債務(wù)重組等。固定資產(chǎn)滿足下列條件之一的，應(yīng)當(dāng)予以終止確認(rèn)：。固定資產(chǎn)處置時(shí)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)填制《固定資產(chǎn)處置單》（附錄3），作資產(chǎn)登記、財(cái)務(wù)入帳的依據(jù)。，是指本企業(yè)不需用的資產(chǎn)對(duì)外出售。，由資產(chǎn)管理部門提出申請(qǐng)，經(jīng)技術(shù)部門進(jìn)行檢測(cè)和評(píng)估并提出評(píng)估報(bào)告，財(cái)務(wù)部審核，報(bào)管理層批準(zhǔn)。，應(yīng)提出出售的理由，最終受讓單位（三家以上報(bào)價(jià)及篩選），方案及價(jià)格等必要內(nèi)容。需招標(biāo)出售的，應(yīng)由投標(biāo)單位以書面、密封的方式投票，由管理部門、財(cái)務(wù)部門及管理層共同揭票評(píng)標(biāo)，確定中標(biāo)單位。，財(cái)務(wù)部門憑批準(zhǔn)報(bào)告，將相應(yīng)資產(chǎn)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理帳戶，記錄轉(zhuǎn)讓收入、處置費(fèi)用，作業(yè)完成后轉(zhuǎn)作損益。，是指固定資產(chǎn)喪失使用功能，沒有修復(fù)價(jià)值，且無(wú)法對(duì)外轉(zhuǎn)讓，需作報(bào)廢處理。，由資產(chǎn)使用部門提申請(qǐng)，技術(shù)部門檢測(cè)評(píng)估并提出評(píng)估報(bào)告，資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門共同審核，管理層批準(zhǔn)。，應(yīng)同時(shí)提出報(bào)廢處置方案，包括廢棄物的處置方式、處置費(fèi)用、變賣收入等。，財(cái)務(wù)部門應(yīng)將相應(yīng)資產(chǎn)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理帳戶，記錄處置費(fèi)用和殘值收入，作業(yè)完成后轉(zhuǎn)作損益。 固定資產(chǎn)的調(diào)撥。，應(yīng)參考資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值或市值計(jì)價(jià)。必要時(shí)應(yīng)辦理資產(chǎn)評(píng)估。，調(diào)出單位簽署意見，報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。獲準(zhǔn)后應(yīng)辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，雙方應(yīng)及時(shí)作帳務(wù)處理。 固定資產(chǎn)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移、調(diào)撥，須由調(diào)入部門（人）提出申請(qǐng)，經(jīng)調(diào)出部門（人）會(huì)簽，資產(chǎn)管理部門審核后，報(bào)項(xiàng)目組領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。獲準(zhǔn)后，辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，資產(chǎn)管理部門辦理登記，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行帳務(wù)處理。、內(nèi)部轉(zhuǎn)移，應(yīng)由資產(chǎn)管理部門填制《固定資產(chǎn)調(diào)撥、轉(zhuǎn)移單》（見附錄4），作資產(chǎn)登記、財(cái)務(wù)入帳的依據(jù)。 固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)。，財(cái)務(wù)部為復(fù)盤人，資產(chǎn)使用部門為被盤點(diǎn)人。必要的時(shí)候，由公司聘請(qǐng)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行監(jiān)點(diǎn)。盤點(diǎn)方案由固定資產(chǎn)管理部門提出，財(cái)務(wù)部審核后報(bào)管理層批準(zhǔn)執(zhí)行。盤點(diǎn)方案包括盤點(diǎn)日期、范圍、人員、實(shí)施辦法等。，資產(chǎn)管理部門應(yīng)備妥《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》（見附錄5），依實(shí)際盤點(diǎn)情況填寫。相關(guān)部門簽字后，列作盤點(diǎn)報(bào)告之附件。報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括盤點(diǎn)盈虧情況（資產(chǎn)、數(shù)量、金額），盈虧原因分析，資產(chǎn)使用狀態(tài)等內(nèi)容。、財(cái)務(wù)部會(huì)簽后，按審批權(quán)限報(bào)批獲準(zhǔn)后，作財(cái)務(wù)調(diào)帳依據(jù)。 。公司沒有設(shè)立固定資產(chǎn)管理部門的，辦公室為公司的固定資產(chǎn)管理部門。、固定資產(chǎn)編號(hào)與標(biāo)簽（固定于固定資產(chǎn)實(shí)物醒目處）、處置、調(diào)撥、內(nèi)部移轉(zhuǎn)、盤點(diǎn)等管理。，包括取得日期，取得方式（國(guó)外免稅進(jìn)口、國(guó)外應(yīng)稅進(jìn)口、國(guó)內(nèi)采購(gòu)、自建、投資轉(zhuǎn)入、受贈(zèng)等），編號(hào)，取得價(jià)值（采購(gòu)價(jià)格，相關(guān)費(fèi)用，總價(jià)值），技術(shù)參數(shù)，開始使用日期，資產(chǎn)使用部門（人），置放地點(diǎn)，使用狀態(tài)，修理記錄，調(diào)撥移轉(zhuǎn)記錄，盤點(diǎn)記錄，處置記錄等必備內(nèi)容。固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)設(shè)置格式統(tǒng)一的《固定資產(chǎn)臺(tái)帳》（見附錄6）及卡片。財(cái)務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類帳；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理。6 相關(guān)文件無(wú)7 記錄無(wú)8 附錄附錄1 固定資產(chǎn)折舊年限表附錄2 固定資產(chǎn)取得單附錄3 固定資產(chǎn)處置單附錄4 固定資產(chǎn)調(diào)撥、轉(zhuǎn)移單 附錄5 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表附錄6 固定資產(chǎn)臺(tái)帳附錄1:固定資產(chǎn)折舊年限表資產(chǎn)分類折舊年限年折舊率房屋40%其他建筑物20%生產(chǎn)設(shè)備10%運(yùn)輸設(shè)備519%工具量具519%辦公設(shè)備519%生活設(shè)施10%雜項(xiàng)設(shè)備4%附錄2:固定資產(chǎn)取得單（代固定資產(chǎn)卡片）公司名稱： 編號(hào)：資產(chǎn)編號(hào)　資產(chǎn)名稱　規(guī)格型號(hào)　生產(chǎn)廠家　聯(lián)系電話　生產(chǎn)日期　供應(yīng)商　聯(lián)系電話　購(gòu)進(jìn)日期　取得方式□國(guó)內(nèi)采購(gòu) □免稅進(jìn)口 □應(yīng)稅進(jìn)口 □投資方投入 □接受捐贈(zèng) □其他（ ）使用部門　啟用日期　存放地點(diǎn)　原 值　預(yù)計(jì)殘值　使用年限　折舊方法　月折舊率　月折舊額　大修、處置記錄財(cái)務(wù)部　使用部門　資產(chǎn)管理 部門　附錄3 固定資產(chǎn)處置單固定資產(chǎn)處置單公司名稱： 編號(hào)：資產(chǎn)編號(hào)　資產(chǎn)名稱　規(guī)格型號(hào)　取得方式□國(guó)內(nèi)采購(gòu) □免稅進(jìn)口 □應(yīng)稅進(jìn)口 □投資方投入 □接受捐贈(zèng) □其他（ ）原使用部門　啟用日期　存放地點(diǎn)　原 值　已提折舊　帳面凈值　使用年限　已用年限　處置時(shí)間　處置方式□出售 □報(bào)廢處置凈收入處置說(shuō)明財(cái)務(wù)部　使用部門　資產(chǎn)管理 部門　附錄固定資產(chǎn)調(diào)撥、轉(zhuǎn)移單固定資產(chǎn)調(diào)撥、轉(zhuǎn)移單公司名稱： 編號(hào)：資產(chǎn)編號(hào)　資產(chǎn)名稱　規(guī)格型號(hào)　調(diào)（轉(zhuǎn)）入單位調(diào)（轉(zhuǎn)）出單位原 值　已提折舊　帳面凈值　使用年限　已用年限　月折舊額　處置方式□調(diào)撥 □轉(zhuǎn)移批準(zhǔn)文號(hào)異動(dòng)日期批準(zhǔn)財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理部門調(diào)（轉(zhuǎn)）入單位調(diào)（轉(zhuǎn)）出單位附錄5 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表： 年度固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表資產(chǎn)使用部門： 盤點(diǎn)日期：序號(hào)資產(chǎn)代碼資產(chǎn)名稱規(guī)格計(jì)量單位存放地點(diǎn)帳面數(shù)量實(shí)存數(shù)量盈虧(177。)備 注批準(zhǔn)： 財(cái)務(wù)部： 使用部門： 資產(chǎn)管理部門：114 / 114附表6：固定資產(chǎn)臺(tái)帳 公司固定資產(chǎn)臺(tái)帳使用部門：序號(hào)資產(chǎn)編號(hào)碼資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)生產(chǎn)廠家單位數(shù)量金額購(gòu)買時(shí)間裝機(jī)容量使用狀態(tài)備注報(bào)銷流程控制程序1 目的為使報(bào)銷流程規(guī)范化，費(fèi)用報(bào)銷原始票據(jù)合法化，特制定本程序。 2 范圍本辦法適用于XXXX貿(mào)易有限公司的報(bào)銷流程控制。3 術(shù)語(yǔ) 原始票據(jù)：是指支付費(fèi)用時(shí)所取得的各類經(jīng)營(yíng)性發(fā)票（有國(guó)稅或地稅監(jiān)制章及防偽標(biāo)記）、行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)（有財(cái)政監(jiān)制章）、其他票據(jù)（需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)）。4 管理內(nèi)容。 經(jīng)辦人制單。根據(jù)付款內(nèi)容填寫相應(yīng)表單，按規(guī)定要求將原始發(fā)票及附件粘貼整齊，送部門主管初審。屬于固定資產(chǎn)的應(yīng)填制固定資產(chǎn)卡片一式三份，一份作付款附件，一份留資產(chǎn)使用部門，一份留資產(chǎn)管理部門；低值易耗品需資產(chǎn)管理部門登記并會(huì)簽。審核付款內(nèi)容及金額。付款內(nèi)容涉及跨部門時(shí)，相關(guān)部門需對(duì)付款內(nèi)容、金額進(jìn)行會(huì)簽。