【正文】 XXXX貿易有限公司資料 規(guī)章制度、工作流程（試行）匯編發(fā)布時間：2014年5月15日 執(zhí)行時間：2014年 月 日XXXX貿易有限公司發(fā)布目錄一、固定資產管理暫行辦法..........................3二、報銷流程控制程序..............................16三、財務審批權限暫行規(guī)定..........................18四、差旅費移動通訊費用管理規(guī)定....................20五、招聘制度......................................25 六、人事管理制度..................................29七、加班管理制度..................................39八、考勤休假制度..................................44九、員工行為規(guī)范..................................51 十、員工培訓制度..................................61十一、員工宿舍管理規(guī)定............................66十二、生產車間管理制度............................71十三、現場管理制度................................77十四、班會制度....................................81十五、試用期考核制度..............................87十六、勞保用品管理制度............................91十七、員工獎懲制度................................十八、質量考核制度.................................十九、合理化建議管理制度............................固定資產管理暫行辦法1 目的為了加強和規(guī)范公司固定資產的管理，明確部門及員工的職責，確保公司財產的完好和安全，特制定本暫行辦法。2 范圍本辦法適用于XXXX貿易有限公司的固定資產管理。3 術語 無4 職責本辦法由財務部歸口管理。5 管理內容：固定資產是指本公司為生產商品、提供勞務或經營管理而持有的使用壽命超過一個會計年度的房屋、其他建筑物、生產設備、運輸設備、生活設施及生產經營用工具用具等。非生產經營用的辦公設備、雜項設備等單位價值在人民幣2,000元以上且使用年限在兩年以上的，也作為固定資產核算。 房屋。 運輸設備。 工具量具。大類1位、小類2位、流水號4位、狀態(tài)1位（原狀0，第一次大修（或技改）為1，第二次大修為2，類推），共8位： 具體編碼原則如下圖所示：□ □□ □□□□ □ 狀態(tài)碼（0，1，2，3，…） 流水號（0001，0002，…） 小類碼（01，02，03，…） 大類碼（1，2，3，…） 固定資產折舊。，按月計提固定資產折舊。固定資產殘值率按原價的5%計算。當月增加的固定資產，當月不計提折舊，從下月起計提折舊；當月減少的固定資產，當月仍計提折舊，從下月起停止計提折舊。固定資產提足折舊后，不管能否繼續(xù)使用，均不再提取折舊；提前報廢的固定資產，也不再補提折舊。：(附錄1) 固定資產的取得，包括購買價款、相關稅費、使固定資產達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項固定資產的運輸費、裝卸費、安裝費和專業(yè)人員服務費等。：資產需求部門提出申請→本部門負責人審核→項目組領導批準→申請單提交采購部→采購部詢價（3家以上），提出購買意向申請→項目組領導批準→向廠家定貨→貨到后技術部門或相關使用部門驗收→采購部持相關發(fā)票和單據到財務部報帳→財務部進行相關帳務處理。 自建，按建造該項固定資產達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出，作為入帳價值?！敖ㄔ煸擁椆潭ㄙY產達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出”，包括工程用物資成本、人工成本、交納的相關稅費、應予資本化的借款費用以及應分攤的間接費用等。：自建項目的自行建設可行性驗證→籌備組領導審批→集團總部批準→公開招標→做計劃書，選擇三家或以上公司作為備選自建項目承擔企業(yè)并經項目組領導批準→集團總部批準→與自建項目承擔企業(yè)簽定相關合同。技術部門或生產部門對合同標的對象的建造過程及檢測、驗收負責。：以其他方式取得的固定資產，按照新《企業(yè)會計準則》的相關規(guī)定處理。：固定資產取得時，資產管理部門應填制《固定資產取得單》（見附錄2），作為資產登記和財務入帳的依據。（包括零部件的更換，資產設備局部功能的小修理等），由資產使用部門提出申請，需技術部門提出意見時由技術部門會簽，財務部門審核，報管理層批準。，金額較大者，可根據受益期限分期攤銷。，為了適用新技術發(fā)展的需要，或者為維護或提高固定資產的使用效能，需對現有固定資產進行維護、改建、擴建或者改良。，由使用部門提出申請，技術部門提出意見，資產管理部門、財務部門審核，報管理層批準。，根據受益期限分期攤銷。，包括固定資產的出售、報廢和毀損、對外投資、非貨幣性交換、債務重組等。固定資產滿足下列條件之一的，應當予以終止確認：。固定資產處置時，資產管理部門應填制《固定資產處置單》（附錄3），作資產登記、財務入帳的依據。，是指本企業(yè)不需用的資產對外出售。，由資產管理部門提出申請，經技術部門進行檢測和評估并提出評估報告，財務部審核，報管理層批準。，應提出出售的理由，最終受讓單位（三家以上報價及篩選），方案及價格等必要內容。需招標出售的，應由投標單位以書面、密封的方式投票，由管理部門、財務部門及管理層共同揭票評標，確定中標單位。，財務部門憑批準報告，將相應資產轉入固定資產清理帳戶，記錄轉讓收入、處置費用，作業(yè)完成后轉作損益。，是指固定資產喪失使用功能，沒有修復價值，且無法對外轉讓，需作報廢處理。，由資產使用部門提申請，技術部門檢測評估并提出評估報告，資產管理部門和財務部門共同審核，管理層批準。，應同時提出報廢處置方案，包括廢棄物的處置方式、處置費用、變賣收入等。，財務部門應將相應資產轉入固定資產清理帳戶，記錄處置費用和殘值收入，作業(yè)完成后轉作損益。 固定資產的調撥。，應參考資產的實際價值或市值計價。必要時應辦理資產評估。，調出單位簽署意見，報集團公司批準。獲準后應辦理資產交接手續(xù)，雙方應及時作帳務處理。 固定資產的內部轉移、調撥，須由調入部門（人）提出申請，經調出部門（人）會簽，資產管理部門審核后，報項目組領導批準。獲準后，辦理資產交接手續(xù)，資產管理部門辦理登記，財務部門進行帳務處理。、內部轉移，應由資產管理部門填制《固定資產調撥、轉移單》（見附錄4），作資產登記、財務入帳的依據。 固定資產的盤點。，財務部為復盤人，資產使用部門為被盤點人。必要的時候，由公司聘請的注冊會計師進行監(jiān)點。盤點方案由固定資產管理部門提出，財務部審核后報管理層批準執(zhí)行。盤點方案包括盤點日期、范圍、人員、實施辦法等。，資產管理部門應備妥《固定資產盤點表》（見附錄5），依實際盤點情況填寫。相關部門簽字后，列作盤點報告之附件。報告內容應包括盤點盈虧情況（資產、數量、金額），盈虧原因分析，資產使用狀態(tài)等內容。、財務部會簽后，按審批權限報批獲準后，作財務調帳依據。 。公司沒有設立固定資產管理部門的，辦公室為公司的固定資產管理部門。、固定資產編號與標簽（固定于固定資產實物醒目處）、處置、調撥、內部移轉、盤點等管理。，包括取得日期，取得方式（國外免稅進口、國外應稅進口、國內采購、自建、投資轉入、受贈等），編號，取得價值（采購價格，相關費用，總價值），技術參數，開始使用日期，資產使用部門（人），置放地點，使用狀態(tài)，修理記錄，調撥移轉記錄，盤點記錄，處置記錄等必備內容。固定資產管理部門應設置格式統(tǒng)一的《固定資產臺帳》（見附錄6）及卡片。財務部設置固定資產總帳及明細分類帳；財務部負責對固定資產增減變動及時進行帳務處理。6 相關文件無7 記錄無8 附錄附錄1 固定資產折舊年限表附錄2 固定資產取得單附錄3 固定資產處置單附錄4 固定資產調撥、轉移單 附錄5 固定資產盤點表附錄6 固定資產臺帳附錄1:固定資產折舊年限表資產分類折舊年限年折舊率房屋40%其他建筑物20%生產設備10%運輸設備519%工具量具519%辦公設備519%生活設施10%雜項設備4%附錄2:固定資產取得單（代固定資產卡片）公司名稱： 編號：資產編號　資產名稱　規(guī)格型號　生產廠家　聯系電話　生產日期　供應商　聯系電話　購進日期　取得方式□國內采購 □免稅進口 □應稅進口 □投資方投入 □接受捐贈 □其他（ ）使用部門　啟用日期　存放地點　原 值　預計殘值　使用年限　折舊方法　月折舊率　月折舊額　大修、處置記錄財務部　使用部門　資產管理 部門　附錄3 固定資產處置單固定資產處置單公司名稱： 編號：資產編號　資產名稱　規(guī)格型號　取得方式□國內采購 □免稅進口 □應稅進口 □投資方投入 □接受捐贈 □其他（ ）原使用部門　啟用日期　存放地點　原 值　已提折舊　帳面凈值　使用年限　已用年限　處置時間　處置方式□出售 □報廢處置凈收入處置說明財務部　使用部門　資產管理 部門　附錄固定資產調撥、轉移單固定資產調撥、轉移單公司名稱： 編號：資產編號　資產名稱　規(guī)格型號　調（轉）入單位調（轉）出單位原 值　已提折舊　帳面凈值　使用年限　已用年限　月折舊額　處置方式□調撥 □轉移批準文號異動日期批準財務部資產管理部門調（轉）入單位調（轉）出單位附錄5 固定資產盤點表： 年度固定資產盤點表資產使用部門： 盤點日期：序號資產代碼資產名稱規(guī)格計量單位存放地點帳面數量實存數量盈虧(177。)備 注批準： 財務部： 使用部門： 資產管理部門：114 / 114附表6：固定資產臺帳 公司固定資產臺帳使用部門：序號資產編號碼資產名稱規(guī)格型號生產廠家單位數量金額購買時間裝機容量使用狀態(tài)備注報銷流程控制程序1 目的為使報銷流程規(guī)范化，費用報銷原始票據合法化，特制定本程序。 2 范圍本辦法適用于XXXX貿易有限公司的報銷流程控制。3 術語 原始票據：是指支付費用時所取得的各類經營性發(fā)票（有國稅或地稅監(jiān)制章及防偽標記）、行政事業(yè)性收費收據（有財政監(jiān)制章）、其他票據（需經財務總監(jiān)或財務負責人批準）。4 管理內容。 經辦人制單。根據付款內容填寫相應表單，按規(guī)定要求將原始發(fā)票及附件粘貼整齊，送部門主管初審。屬于固定資產的應填制固定資產卡片一式三份，一份作付款附件，一份留資產使用部門，一份留資產管理部門；低值易耗品需資產管理部門登記并會簽。審核付款內容及金額。付款內容涉及跨部門時，相關部門需對付款內容、金額進行會簽。