【正文】 中國(guó)最大的管理資源中心 第 1 頁 共 34 頁 計(jì)劃財(cái)務(wù)篇 計(jì)劃財(cái)務(wù)部屬于酒店的決策系統(tǒng)，是酒店實(shí)行全面經(jīng)營(yíng)管理和經(jīng)濟(jì)核算的重要職能部門，擔(dān)負(fù)著酒店的經(jīng)濟(jì)效益核算、財(cái)產(chǎn)物資管理、財(cái)務(wù)預(yù)算管理和為總經(jīng)理的管理決策提供科學(xué)依據(jù)、充當(dāng)參謀的重任。 計(jì)財(cái)部由財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部和電腦部組成，在管理上實(shí)行財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)制。其主要任務(wù)是：協(xié)助總經(jīng)理根據(jù)董事會(huì)及酒店管理公司的要求編制年、季、月經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)計(jì)劃和三年、五年規(guī)劃；正確、及時(shí)地核算和監(jiān)管酒店的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)成果，為管理當(dāng)局提供準(zhǔn)確可靠的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息；加強(qiáng)計(jì)劃預(yù)算管理，認(rèn)真編制財(cái)務(wù)預(yù)算；加強(qiáng)經(jīng) 濟(jì)核算，做好 各項(xiàng)控制工作，節(jié)約費(fèi)用，降低成本，多創(chuàng)利潤(rùn)；做好對(duì)采購(gòu)工作的管理；加強(qiáng)財(cái)務(wù)分析，考核各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況，反映經(jīng)營(yíng)管理狀況，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)問題，促進(jìn)酒店改善經(jīng)營(yíng)管理；籌集和積累資金；合理分配、運(yùn)用資金，并爭(zhēng)取較大的經(jīng)濟(jì)效益；堅(jiān)持會(huì)計(jì)監(jiān)督，貫徹財(cái)經(jīng)制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，保護(hù)酒店的財(cái)產(chǎn)和利益。配合人事部做好員工績(jī)效考核，實(shí)行工效掛鉤的經(jīng)營(yíng)責(zé)任制。 由于計(jì)財(cái)部的工作是酒店管理的經(jīng)濟(jì)命脈，要求計(jì)財(cái)部全體員工嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，秉公守法，廉潔正直，同時(shí)，具有豐富扎實(shí)的專業(yè)知識(shí)、熟練的操作技能。 財(cái) 務(wù)部 第一節(jié)概述及組織結(jié)構(gòu) 一、概述 財(cái)務(wù)部由會(huì)計(jì)部和成本控制部組成，是酒店的核算部門，負(fù)責(zé)日常收支管理和成本控制工作。根據(jù)國(guó)際會(huì)計(jì)慣例，酒店一律采用 “ 美國(guó)國(guó)際旅店業(yè)統(tǒng) 會(huì)計(jì)制度 ” ，并根據(jù)酒店的實(shí)際情況，設(shè)置會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表，組織會(huì)計(jì)核算，包括資產(chǎn)核算、負(fù)債核算、所有者權(quán)益核算、營(yíng)業(yè)收入核算、成本核算、費(fèi)用和稅金核算、營(yíng)業(yè)收入以及利潤(rùn)和利潤(rùn)分配核算。 財(cái)務(wù)部通過設(shè)在前廳和餐飲部門的各個(gè)收銀點(diǎn)收集并統(tǒng)計(jì)每天的營(yíng)業(yè)收入。為了確保營(yíng)業(yè)收入的準(zhǔn)確性，財(cái)務(wù)部設(shè)有專人進(jìn)行日審和夜審。 為了盡 快收回旅行社或相關(guān)單位在使用酒店后未能 及時(shí)支付的欠款，財(cái)務(wù)部還必須設(shè)立信貸收款主管，定期對(duì)欠款單位進(jìn)行信譽(yù)審查并催收欠款。對(duì)那些長(zhǎng)期欠款不還的單位要向銷售部提出拒絕欠款的建議。因?yàn)榫频瓯仨氁揽渴栈厮袪I(yíng)業(yè)收入用以支付日常的開支和員工的工資以及償還銀行的貸款和業(yè)主的利潤(rùn)分配。同時(shí)，財(cái)務(wù)部還通過成本控制部門對(duì)日常的財(cái)務(wù)支出實(shí)行監(jiān)控，尤其要對(duì)餐飲的進(jìn)出實(shí)行跟進(jìn)管理，以避免造成浪費(fèi)或流失。 二、組織結(jié)構(gòu) 中國(guó)最大的管理資源中心 第 2 頁 共 34 頁 第二節(jié) 崗位職責(zé)及素質(zhì)要求 一、辦公室 （一）財(cái)務(wù)總監(jiān) 直接上級(jí)：總經(jīng)理 直接下級(jí)：財(cái)務(wù)部 經(jīng)理、采購(gòu)部經(jīng)理、電腦部經(jīng)理 崗位職責(zé)： 1. 在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和有關(guān)的法律、法規(guī)、制度，監(jiān)督考核酒店 有關(guān)部門的財(cái)務(wù)收支、資金使用和財(cái)產(chǎn)管理等計(jì)劃的執(zhí)行情況及其效果，保護(hù)酒店財(cái)產(chǎn)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)本酒店的財(cái)務(wù)狀況負(fù)責(zé)。 2. 領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部的全體人員認(rèn)真落實(shí)崗位責(zé)任制，健全和嚴(yán)格實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，建立良好的 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作秩序，并對(duì)其工作負(fù)責(zé)。 3. 通過財(cái)務(wù)分析，指導(dǎo)開源節(jié)流，精打細(xì)算，反對(duì)浪費(fèi)，提出挖潛措施，積極開辟財(cái)源， 不斷地提高經(jīng)濟(jì)效益，按有關(guān)規(guī)定處理好國(guó)家、酒店、職工三者的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。 4. 組織各部門 編制財(cái)務(wù)收支、成本費(fèi)用等計(jì)劃和預(yù)算，審查核定計(jì)劃外重大收支項(xiàng)目，并 負(fù)責(zé)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的協(xié)調(diào)平衡，落實(shí)完成計(jì)劃的措施，對(duì)執(zhí)行中存在的問題提出改進(jìn)意見。 5. 負(fù)責(zé)組織酒店的全面經(jīng)濟(jì)核算，對(duì)重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)作出效益評(píng)價(jià)，參與主要經(jīng)濟(jì)合同的談 判、簽署，并監(jiān)督執(zhí)行情況。 6. 組織制定酒店財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算制度，嚴(yán)格會(huì)計(jì)監(jiān)督，支持財(cái)會(huì)人員依法履行職 責(zé)，并組織貫徹執(zhí)行。 7. 控制酒店的采購(gòu)、收貨、庫存、發(fā)放等工作，建立健全必要的規(guī)章制度，確保所有進(jìn)貨 價(jià)平物美，庫存適量和物盡其用。 中國(guó)最大的管理資源中心 第 3 頁 共 34 頁 8. 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的外匯管理制度，負(fù)責(zé)做好外匯管理工 作。 9. 督導(dǎo)酒店電腦系統(tǒng)的維修保養(yǎng)、更新和管理工作，確保電腦系統(tǒng)正常運(yùn)行。 10. 協(xié)調(diào)與酒店各部門的關(guān)系，并負(fù)責(zé)與財(cái)政、銀行、稅務(wù)、外匯和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的聯(lián)系。 11. 定期向總經(jīng)理如實(shí)反映酒店經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支情況，正確及時(shí)地提供管理信息，作為 改善酒店經(jīng)營(yíng)管理決策的依據(jù)。 12. 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部隊(duì)伍的建設(shè)，制定各級(jí)人員培訓(xùn)計(jì)劃，提高財(cái)務(wù)部全體員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，擬 訂財(cái)務(wù)部各部門機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備方案，并實(shí)施各級(jí)人員任免和獎(jiǎng)懲方案。 13. 檢查員工紀(jì)律，關(guān)心員工的思想工作情況，完成上級(jí)分配的其他工作任務(wù)。 素質(zhì)要求： 基本素質(zhì)：品德優(yōu)秀，具備較 強(qiáng)的管理能力、良好的溝通技巧和內(nèi)部人際關(guān)系，熟知財(cái)務(wù)程序。 自然條件： 30 歲以上，男女不限，品貌端正。 文化程度：大學(xué)本科以上財(cái)會(huì)專業(yè)畢業(yè)，并具備高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱。 外語水平：應(yīng)具備兩種以上語言技能，高級(jí)英文水平，并能夠運(yùn)用英文起草文件。 工作經(jīng)驗(yàn)： 3 年以上國(guó)際酒店財(cái)務(wù)經(jīng)理級(jí)工作經(jīng)驗(yàn)，熟悉稅務(wù)和財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)。熟悉《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和西方財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，熟悉國(guó)家的財(cái)政金融政策。有國(guó)外學(xué)習(xí)、工作經(jīng)驗(yàn)者優(yōu)先。 （二）財(cái)務(wù)部經(jīng)理 直接上級(jí)：財(cái)務(wù)總監(jiān) 直接下屬：會(huì)計(jì)部經(jīng)理、成本控制部經(jīng)理 崗位職責(zé) 1. 在財(cái)務(wù) 總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，直接負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的日常管理。 1. 督導(dǎo)會(huì)計(jì)部和成本控制部的業(yè)務(wù)操作。 2. 協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)起草各種管理制度，并監(jiān)督檢查落實(shí)各有關(guān)制度。 3. 協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)編寫年度、季度、月度財(cái)務(wù)計(jì)劃。 4. 審核財(cái)務(wù)日?qǐng)?bào)表、月報(bào)表及年度報(bào)表。 5. 負(fù)責(zé)酒店的財(cái)產(chǎn)管理。 6. 監(jiān)督審查酒店內(nèi)部的財(cái)務(wù)收支情況，確保酒店一切營(yíng)業(yè)收入、開支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)能按國(guó)家的有關(guān)法規(guī)和制度進(jìn)行。 7. 財(cái)務(wù)總監(jiān)不在崗時(shí)，代行總監(jiān)職責(zé)。 素質(zhì)要求： 基本素質(zhì)：品德優(yōu)秀，具備較強(qiáng)的管理能力、良好的溝通技巧和內(nèi)部人際關(guān)系，熟知財(cái)務(wù)程序。 自然條件： 30 歲以上，男女不限，品貌 端正。 文化程度：大學(xué)本科以上財(cái)會(huì)專業(yè)畢業(yè)，并具備高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱。 外語水平：應(yīng)具備兩種以上語言技能，高級(jí)英文水平，并能夠運(yùn)用英文起草文件。 工作經(jīng)驗(yàn)： 3 年以上國(guó)際酒店財(cái)務(wù)經(jīng)理級(jí)工作經(jīng)驗(yàn)，熟悉稅務(wù)和財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)。熟悉《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和西方財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，熟悉國(guó)家的財(cái)政金融政策。有國(guó)外學(xué)習(xí)、工作經(jīng)驗(yàn)者優(yōu)先。 （三）秘書 直接上級(jí)：財(cái)務(wù)總監(jiān) 直接下屬：無 中國(guó)最大的管理資源中心 第 4 頁 共 34 頁 崗位職責(zé) 1. 負(fù)責(zé)接待計(jì)財(cái)部的來客和接聽電話。 2．做好各類文件、信件、報(bào)表的收發(fā)、存檔、傳送工作。 3．建立財(cái)務(wù)檔案，以便隨 時(shí)通知財(cái)務(wù)總監(jiān)當(dāng)天應(yīng)辦事項(xiàng)。 4．本部門召開主管會(huì)議時(shí)，做會(huì)議記錄。 5．根據(jù)財(cái)務(wù)總監(jiān)的要求起草、打印各類文件。 6．辦理本部門員工的到職、離職、調(diào)動(dòng)手續(xù)以及人事部委辦的工作。 7．每月收取各班組排班表，交部門經(jīng)理、總監(jiān)審核批準(zhǔn)后送人事部。 8．掌握并準(zhǔn)確發(fā)放辦公用品、工衣、工鞋、勞保等物，并了解使用情況。 9．負(fù)責(zé)本部門每日的考勤，每月匯總各班組考勤情況，并上交人 事部，收、放考勤計(jì)時(shí)卡，做全勤獎(jiǎng)、飯費(fèi)補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金等各類表格。 10．自覺遵守《員工守則》 ，協(xié)助部門經(jīng)理檢查部門員工紀(jì)律的執(zhí)行情況，并作出記錄，向部門經(jīng)理匯報(bào)。 11．接受并完成總監(jiān)、經(jīng)理臨時(shí)指派的其他工作。 素質(zhì)要求 基本素質(zhì)：熟悉財(cái)務(wù)部的工作程序和各項(xiàng)規(guī)定，性格開朗，工作踏實(shí)，精通電腦中、英文打字，工作細(xì)致、耐心、快捷。 自然條件：年齡在 24歲以上，女性，品貌端正，氣質(zhì)高雅。身高， ～ 米。 文化程度：財(cái)會(huì)專業(yè)大學(xué)?？埔陨匣蛲葘W(xué)歷。外語水平：熟練掌握英文，達(dá)到中級(jí)以上水平，且具有一定的文字閱讀寫作及翻譯能力。 工作經(jīng)驗(yàn)： 2 年以上同級(jí)酒店文秘工作經(jīng)驗(yàn)。特殊要求： 反應(yīng)靈敏，保守秘密，能幫助財(cái)務(wù)總監(jiān)協(xié)調(diào)本部門及與外部門之間的工作。 二、會(huì)計(jì)部 (一 )會(huì)計(jì)部經(jīng)理 直接上級(jí)：財(cái)務(wù)總監(jiān) 直接下屬：總出納、應(yīng)付帳主管、總帳主管、工資主管、餐廳收銀主管、前廳收銀主管、夜審主管、信貸收款主管 崗位職責(zé) 1．審核檢查全部記帳憑證和原始憑證是否合理、合法、正確、有效，審核其手續(xù)是否完整，列支科目是否正確。 2．核對(duì)總帳與各明細(xì)帳的電腦帳及手工帳，確保無誤后進(jìn)入總帳，對(duì)所需調(diào)整的帳項(xiàng)要附有憑證及說明，并經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后方可調(diào)整。 3．督促檢查各種財(cái)務(wù)報(bào)告的及時(shí) 性、正確性，做好月、年度財(cái)務(wù)決算，按時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)呈報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表。 4．督促檢查各項(xiàng)稅金的計(jì)算上繳，加強(qiáng)與財(cái)政部門的業(yè)務(wù)聯(lián)系，協(xié)調(diào)外部關(guān)系，取得有關(guān)信息。 5．審核檢查總出納的收支憑證，定期或不定期檢查總出納 備用金情況，以保證現(xiàn)金的安全與完整，督促檢查有價(jià)證券的使用保管情況。 6．督促檢查應(yīng)付帳款金額是否正確，掛帳是否準(zhǔn)確，帳務(wù)處理是否及時(shí)。 7．及時(shí)檢查銀行存款未還帳項(xiàng)余款調(diào)節(jié)表的編制情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查找并糾正。 8．及時(shí)檢查各明細(xì)帳項(xiàng)，督促檢查往來帳項(xiàng)的核對(duì)與催收。 9．按時(shí)完成總監(jiān)交辦的一切工作，隨時(shí)解答財(cái)務(wù)總監(jiān)提出的一切問題，正確、及時(shí)地提供一切 中國(guó)最大的管理資源中心 第 5 頁 共 34 頁 數(shù)據(jù)資料。 10．配合業(yè)主做好帳務(wù)處理，按時(shí)完成年審工作。 11．負(fù)責(zé)接待并配合各級(jí)外部審計(jì)查帳工作，審核檢 查所有對(duì)外編報(bào)的數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)報(bào)表，確保無誤方可報(bào)出。 12．督促檢查會(huì)計(jì)檔案的妥善保管與存檔，做到存檔有記錄，調(diào)檔有手續(xù)，并做好經(jīng)濟(jì)資料的保密工作。 13．督導(dǎo)酒店固定資產(chǎn)、低值易耗品的核算、管理。 14．督導(dǎo)工資主管正確核算員工的薪金、費(fèi)用及按規(guī)定劃分各部門的工資、稅金 和各項(xiàng)費(fèi)用，全面實(shí)施經(jīng)營(yíng)責(zé)任制和工效掛鉤的績(jī)效考核控制。 15．負(fù)責(zé)下屬員工的排班、考勤和考核工作，并根據(jù)他們的表現(xiàn)，提出獎(jiǎng)懲意見。針對(duì)不同員工的實(shí)際需要，設(shè)計(jì)并實(shí)施有針對(duì)性的控制。 16．完成上級(jí)分 配的其他工作。 素質(zhì)要求 基本素質(zhì)：品德優(yōu)良，工作責(zé)任心強(qiáng)，心胸開闊，思維敏捷。處理事務(wù)快捷，能承擔(dān)工作壓力、協(xié)調(diào)外單位及有關(guān)部門的關(guān)系。具有領(lǐng) 導(dǎo)及組織能力。全面掌握酒店財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算方法及酒店其他部門的基本工作程序。 自然條件：年齡 28歲以上，男女均可。身高，男 ～ 米；女 ， ～ 米。 文化程度：大學(xué)本科財(cái)務(wù)專業(yè)或同等學(xué)歷，具有會(huì)計(jì)師資格證書。 外語水平：具有中級(jí)以上英語水平。工作經(jīng)驗(yàn)： 5年以上國(guó)際酒店財(cái)務(wù)主管以上工作經(jīng)驗(yàn)。 特殊要求：熱愛本職工作，事業(yè)心強(qiáng)。了解財(cái)務(wù)、稅法、審計(jì)、物價(jià)等方面的法令法規(guī)。能適應(yīng)超時(shí)工作，掌握計(jì)算機(jī)的操作方法。 (二 )總出納 直接上級(jí)：會(huì)計(jì)部經(jīng)理 直接下屬：出納員 崗位職責(zé) 1．負(fù)責(zé)酒店的流動(dòng)現(xiàn)金，以確保酒店日常營(yíng)業(yè)的需要。 2．計(jì)算、匯集及驗(yàn)收收銀員每天的現(xiàn)金收款總金額。 3．負(fù)責(zé)收入現(xiàn)金、支票和將每天營(yíng)業(yè) 收入存入銀行。 4．在酒店規(guī)定的時(shí)間內(nèi)對(duì)員工的醫(yī)藥費(fèi)進(jìn)行報(bào)銷和辦理