【正文】 商業(yè)銀行流動性風險管理指引 （第2次征求意見稿）第一章 總則第一條 為加強商業(yè)銀行的流動性風險管理，維護商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》以及其他有關法律和行政法規(guī)，制定本指引。第二條 在中華人民共和國境內設立的中資商業(yè)銀行、外商獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行適用本指引。第三條 本指引所稱流動性風險是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法獲得充足資金或無法以合理成本獲得充足資金以應對資產增長或到期債務支付的風險。流動性風險可以分為融資流動性風險和市場流動性風險。融資流動性風險是指商業(yè)銀行在不影響日常經營或財務狀況的情況下，無法有效滿足資金需求的風險；市場流動性風險是指由于市場深度不足或市場動蕩，商業(yè)銀行無法以合理的市場價格出售資產以獲得資金的風險。第四條 流動性風險管理是識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風險的全過程。商業(yè)銀行應當堅持審慎性原則，充分識別、有效計量、持續(xù)監(jiān)測和適當控制在各個業(yè)務環(huán)節(jié)中的流動性風險，確保商業(yè)銀行無論在正常經營環(huán)境中還是在壓力狀態(tài)下，都有充足的資金應對資產的增長和到期債務的支付。第五條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）依法對商業(yè)銀行的流動性風險和流動性風險管理實施監(jiān)督管理。銀監(jiān)會綜合運用多種監(jiān)管手段，督促商業(yè)銀行建立健全流動性風險管理架構，有效識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風險，維持充足的流動性水平以滿足各種資金需求和應對不利的市場狀況。當商業(yè)銀行的流動性風險管理體系存在缺陷或者出現(xiàn)流動性風險時，銀監(jiān)會應當及時采取措施，最大限度地降低流動性風險對金融市場的影響，維護銀行體系安全、穩(wěn)健運行。第二章：流動性風險管理體系第六條 流動性風險管理體系是商業(yè)銀行風險管理體系的組成部分。流動性風險管理體系應當與本行總體發(fā)展戰(zhàn)略和整體風險管理體系相一致，并與本行的規(guī)模、業(yè)務性質和復雜程度等相適應。商業(yè)銀行實施流動性風險管理，應適當考慮流動性風險與其他風險的相關性，并協(xié)調流動性風險管理與其他類別風險管理的政策和程序。第七條 流動性風險管理體系應包括以下基本要素：（一）董事會及高級管理層的有效監(jiān)控；（二）完善的流動性風險管理策略、政策和程序；（三）完善的流動性風險識別、計量、監(jiān)測和控制程序；（四）完善的內部控制和有效的監(jiān)督機制；（五）有效完善的信息管理系統(tǒng)；（六）有效的危機處理機制。第一節(jié) 流動性風險管理的治理結構第八條 商業(yè)銀行應建立完善的流動性風險管理治理結構。商業(yè)銀行應根據(jù)政策的制定、執(zhí)行、監(jiān)測和監(jiān)督職能相分離原則，明確董事會及其專門委員會、監(jiān)事會（監(jiān)事）、高級管理層及相關部門在流動性風險管理中的作用、職責及報告路線，制定適當?shù)目己思皢栘煓C制，以提高流動性風險管理的有效性。 第九條 商業(yè)銀行的董事會承擔流動性風險管理的最終責任，應履行以下職責：（一）審核批準商業(yè)銀行的流動性風險管理架構； （二）審核批準商業(yè)銀行流動性風險承受度、流動性風險管理策略、重要政策、程序和重要的流動性風險限額，并根據(jù)風險管理需要及時對以上內容進行審議修訂，審議修訂工作至少每年一次；（三）明確流動性風險管理相關事項的審核部門和審批權限，如具體策略、政策、程序和限額等； （四）監(jiān)督高級管理層在風險管理架構內對流動性風險進行適當管理和控制；（五）持續(xù)關注銀行的流動性風險狀況，定期獲得關于流動性風險水平的報告，及時了解流動性風險的重大變化和潛在轉變。（六）對商業(yè)銀行流動性風險管理信息系統(tǒng)的完整性、準確性和有效性承擔最終責任； （七）批準流動性風險應急方案； （八）決定與流動性風險相關的信息披露內容；（九）法律、法規(guī)規(guī)定的其他職責。第十條 董事會可以授權其下設的專門委員會履行本法第九條規(guī)定的部分職能，獲得授權的委員會應當定期向董事會提交有關報告。第十一條 商業(yè)銀行的高級管理層負責流動性風險的具體管理工作，應履行以下職責：（一）根據(jù)商業(yè)銀行的總體發(fā)展戰(zhàn)略測算其風險承受度，并提請董事會審批；根據(jù)總體發(fā)展戰(zhàn)略及內外部經營環(huán)境的變化及時提出對可承受流動性風險水平進行修訂的建議，并提請董事會審議。（二）根據(jù)董事會批準的流動性風險承受度，制定流動性風險管理策略、政策、程序、限額，其中策略、重要的政策、程序和限額需提請董事會審批后執(zhí)行。根據(jù)風險管理需要及時對以上內容進行修訂，修訂工作至少每年進行一次；（三）根據(jù)董事會批準的流動性風險管理策略、政策、程序和限額，對流動性風險實施日常監(jiān)察和管理，制定并監(jiān)督執(zhí)行有關流動性風險管理的內部控制制度；（四）充分了解并定期評估本行流動性風險水平及管理狀況，向董事會定期匯報本行流動性風險狀況，及時匯報流動性風險的重大變化或潛在轉變； （五）建立完善的管理信息系統(tǒng)，以支持流動性風險的識別、計量、監(jiān)測和控制工作；（七）定期組織壓力測試和情景分析，以評估流動性風險管理指標和限額的合理性；（八）制定流動性風險應急計劃，并提請董事會審批。根據(jù)風險管理需要及時進行評估和修訂，評估修訂工作至少每年進行一次； （九）識別并了解可能觸發(fā)應急計劃的事件，并建立適當機制對這些觸發(fā)事件進行監(jiān)測；（十）法律、法規(guī)規(guī)定的其他職責。第十二條 商業(yè)銀行應指定專門人員或部門負責流動性風險管理工作。負責流動性風險管理的部門應當職責明確，并與承擔流動性風險的業(yè)務部門保持相對獨立性。第十三條 商業(yè)銀行應投入足夠的資源以保證流動性風險管理的有效性，不得因業(yè)務發(fā)展和市場競爭而破環(huán)流動性風險管理、控制功能和限額體系、流動性緩沖機制的完整性。第十四條 監(jiān)事會（監(jiān)事）應對董事會及高級管理層在流動性風險管理中的履職情況進行監(jiān)督。第二節(jié) 流動性風險管理政策和程序第十五條 商業(yè)銀行應根據(jù)本行經營戰(zhàn)略、業(yè)務特點和風險偏好測定自身流動性風險承受度，并以此為基礎制定流動性風險管理策略、政策和程序。風險承受度可以采用定量方式表達，如在正常情況和壓力狀況下銀行可以承受的未經緩釋的流動性風險水平。第十六條 商業(yè)銀行應從持續(xù)、前瞻的角度制定書面的流動性風險管理策略、政策和程序，并在綜合考慮業(yè)務發(fā)展、技術更新及市場變化等因素的基礎上及時對流動性風險管理策略、政策和程序進行評估和修訂。評估和修訂工作最少每年進行一次。第十七條 流動性風險管理策略、政策和程序應涵蓋銀行的表內、外各項業(yè)務，以及境內、外所有可能對其流動性風險產生重大影響的業(yè)務部門、分支機構和附屬公司，并包括正常情況及壓力狀況下的流動性風險管理。第十八條 商業(yè)銀行流動性風險管理策略應充分考慮銀行的組織結構、主要業(yè)務條線、產品及市場的廣度和多樣性、以及母國及東道國的監(jiān)管要求等因素。第十九條 流動性風險管理策略應明確流動性風險管理的整體模式，并列明有關流動性風險管理特定事項的具體政策，包括但不限于以下內容：（一）整體的流動性管理政策；（二）流動性風險的識別、計量和報告體系； （三）