【正文】 外貿(mào)財(cái)務(wù)管理規(guī)定（2003年9月14日頒布施行，2004年1月1日通過修正案）第一章 總 則第一條 為了進(jìn)一步加強(qiáng)公司外貿(mào)財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)對(duì)外貿(mào)易健康發(fā)展，結(jié)合我公司具體情況，特制定本規(guī)定。第二條 外貿(mào)企業(yè)必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》以及國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)政策。第三條 外貿(mào)企業(yè)進(jìn)行外貿(mào)業(yè)務(wù)活動(dòng)必須遵守國家有關(guān)外貿(mào)法規(guī)、政策，維護(hù)國家和企業(yè)利益。第二條 合同簽訂第四條 訂立經(jīng)濟(jì)合同，應(yīng)當(dāng)依據(jù)平等互利，協(xié)商一致的原則，必須遵守中華人民共和國法律，并不得損害國家和企業(yè)利益。第五條 經(jīng)濟(jì)合同，必須采用公司標(biāo)準(zhǔn)合同文本。采用非公司標(biāo)準(zhǔn)合同文本的需公司法律和財(cái)務(wù)部審核，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可對(duì)外簽約。第六條 合同談判、簽訂實(shí)行分級(jí)審定責(zé)任管理（一）自營合同金額在貳拾萬美元（含貳拾萬美元）以下，由業(yè)務(wù)部經(jīng)理、外貿(mào)分公司總經(jīng)理、總經(jīng)理辦公室及財(cái)務(wù)部審批后簽約；貳拾萬美元以上，由業(yè)務(wù)部經(jīng)理、外貿(mào)分公司總經(jīng)理、總經(jīng)理辦公室及財(cái)務(wù)部審核后報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審定后簽約。（二）代理合同不需墊付資金的，金額在壹佰萬美元（含壹佰萬美元）以下，由業(yè)務(wù)部經(jīng)理、外貿(mào)分公司總經(jīng)理、總經(jīng)理辦公室及財(cái)務(wù)部審批后簽約；壹佰萬美元以上，由業(yè)務(wù)部經(jīng)理、外貿(mào)分公司總經(jīng)理、總經(jīng)理辦公室及財(cái)務(wù)部審核后報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審定后簽約。（三）代理進(jìn)口合同需墊付資金的，由業(yè)務(wù)部經(jīng)理、外貿(mào)分公司總經(jīng)理、總經(jīng)理辦公室及財(cái)務(wù)部審核后報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審定后簽約。（四）代理出口合同需墊付資金的，墊付金額在伍拾萬人民幣以下，由業(yè)務(wù)部經(jīng)理、外貿(mào)分公司總經(jīng)理、總經(jīng)理辦公室及財(cái)務(wù)部審批后簽約；墊付金額在伍拾萬人民幣以上，由業(yè)務(wù)部經(jīng)理、外貿(mào)分公司總經(jīng)理、總經(jīng)理辦公室及財(cái)務(wù)部審核后報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審定后簽約。（五）代理進(jìn)出口原則上不墊付資金。1．為被代理方墊付資金后，前帳不清原則上不能再次墊付；2．外貿(mào)分公司墊付資金總額超過500萬后，再行申請(qǐng)墊付時(shí)，須總經(jīng)理簽字。第七條 合同簽訂原則上應(yīng)保證一定的毛利率。（一）自營進(jìn)出口合同毛利≥。（二）代理進(jìn)口合同1．代理進(jìn)口合同公司不需墊付貨款的，毛利≥合同總金額1％；2．代理進(jìn)口合同公司墊付貨款的，毛利≥合同總金額的4％。（三）代理出口合同1．代理出口合同公司不需墊付稅款的，毛利≥。2. 代理出口合同公司墊付稅款的，毛利≥。3．代理出口合同需公司支付預(yù)付款的：預(yù)付款項(xiàng)不超過30％的，毛利≥。預(yù)付款項(xiàng)不超過40％的，毛利≥。預(yù)付款項(xiàng)不超過50％的，毛利≥。預(yù)付款項(xiàng)不超過60％的，毛利≥。預(yù)付款項(xiàng)原則上不允許超過60％。第八條 合同簽訂前，業(yè)務(wù)主辦人員須如實(shí)填報(bào)“合同審批單”，報(bào)經(jīng)審定后簽約。第九條 合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)把合同和“合同審批單”各復(fù)印一份報(bào)送財(cái)務(wù)部存查，以便財(cái)務(wù)部門及時(shí)籌措資金，并監(jiān)督檢查合同的執(zhí)行情況。第十條 簽訂后的合同，如合同的條款等有變動(dòng)需更改，必須經(jīng)過重新批準(zhǔn)，方可執(zhí)行。第三章 資金供應(yīng)、貨款收付及結(jié)算第十一條 財(cái)務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)部門上報(bào)并經(jīng)批準(zhǔn)的月和周資金使用計(jì)劃，積極籌措資金，保證外貿(mào)業(yè)務(wù)正常進(jìn)行。第十二條 進(jìn)口合同采用貨到付匯方式的，在貨物報(bào)關(guān)進(jìn)口后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填報(bào)“國外付款通知單”同時(shí)提供進(jìn)口發(fā)票、進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單、運(yùn)輸單據(jù)，報(bào)財(cái)務(wù)部審核后付款。第十三條 進(jìn)口合同采用信用證結(jié)算方式的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)進(jìn)口合同條款填妥銀行印制的“開立信用證申請(qǐng)書”，同時(shí)須填報(bào)“開證通知單”，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核蓋章后，報(bào)送銀行辦理開證手續(xù)。信用證項(xiàng)下付款，由業(yè)務(wù)部門審查銀行轉(zhuǎn)來的單證是否符合信用證條款要求，簽署意見并蓋章后，報(bào)財(cái)務(wù)部送銀行辦理承付或拒付。第十四條 代理進(jìn)口合同，在進(jìn)口報(bào)關(guān)前應(yīng)向委托方收取代理進(jìn)口海關(guān)稅金，國外貨款的支付應(yīng)在收齊委托方款后，業(yè)務(wù)部門填報(bào)“國外付款通知單”，同時(shí)提供進(jìn)口發(fā)票、進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單、運(yùn)輸單據(jù)，報(bào)財(cái)務(wù)部審核后付款。第十五條 進(jìn)口客戶來款后因故未能執(zhí)行合同需要退款的，必須由客戶出具書面委托，業(yè)務(wù)部門簽章后，報(bào)財(cái)務(wù)部審核后退回原付款單位。第十六條 出口合同預(yù)付款，必須在收到外商信用證、辦理出口信用保險(xiǎn)后或?qū)ν獠捎酶犊罱粏畏绞浇Y(jié)算時(shí)方可辦理，預(yù)付時(shí)必須填報(bào)“國內(nèi)付款通知單”，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理。第十七條 貨物出口報(bào)關(guān)后付款，業(yè)務(wù)部應(yīng)填報(bào)“國內(nèi)付款通知單”，同時(shí)提供出口貨物報(bào)關(guān)單復(fù)印件，報(bào)財(cái)務(wù)部審核后付款。第十八條 貨物報(bào)關(guān)出口后，業(yè)務(wù)部應(yīng)及時(shí)辦理托收、議付手續(xù)，及時(shí)收匯，保證資金安全。第十九條 進(jìn)出口傭金的支付原則上要求在確保公司的利益下適當(dāng)支付，并需提供發(fā)票及合同。第二十條 進(jìn)出口合同運(yùn)費(fèi)的支付應(yīng)在“合同審批單”的預(yù)計(jì)金額內(nèi)憑運(yùn)輸單據(jù)和運(yùn)輸發(fā)票支付，超出部分須報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理。第四章 銷售、利潤核算第二十一條 進(jìn)口貨物發(fā)出后，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部核對(duì)，開出發(fā)票，結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本，結(jié)出毛利。第二十二條 出口貨物報(bào)關(guān)出口后，財(cái)務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)部提供的購進(jìn)發(fā)票、出口發(fā)票、出口貨物報(bào)關(guān)復(fù)印件，結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入和銷售成本，結(jié)出毛利。第二十三條 每季度終了十五日內(nèi)，財(cái)務(wù)部應(yīng)填報(bào)上季度業(yè)務(wù)部門利潤表，報(bào)業(yè)務(wù)部門并與業(yè)務(wù)部門核對(duì)確認(rèn)。第二十四條 外貿(mào)分公司實(shí)行相應(yīng)的全成本核算（一）外貿(mào)分公司實(shí)行全成本核算，利潤總額在結(jié)清應(yīng)收款的基礎(chǔ)上核算。（二）退稅員的工資、綜合獎(jiǎng)（按集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)）由集團(tuán)承擔(dān)。（三）資金使用費(fèi)計(jì)算：1．總體原則：以外貿(mào)分公司為單位計(jì)算占用費(fèi)，外貿(mào)分公司使用集團(tuán)公司資金的（外貿(mào)貨款收支差扣除累計(jì)墊稅款的余額），利息按同期銀行半年期貸款利率計(jì)算；外貿(mào)分公司存在集團(tuán)公司帳戶的資金（外貿(mào)貨款收支差扣除累計(jì)墊稅款的余額），利息按同期銀行活期存款利率計(jì)算（如果集團(tuán)利用外貿(mào)資金，對(duì)外進(jìn)行投資、融資則相關(guān)部分的資金利率按銀行半年期貸款利率計(jì)算）。2．退稅資金占用的利息全部由外貿(mào)分公司承擔(dān)。如發(fā)生退稅款返納或其他原因造成稅款退回有困難的，將從發(fā)生當(dāng)年利潤中扣減。3．集團(tuán)利用外貿(mào)政策貸款及退稅質(zhì)押貸款的貼息沖減外貿(mào)分公司財(cái)務(wù)費(fèi)用。（四）利潤總額在結(jié)清應(yīng)收款的基礎(chǔ)上核算。（五）外貿(mào)利潤總額的企業(yè)所得稅由集團(tuán)公司承擔(dān)，獎(jiǎng)金的個(gè)人所得稅由財(cái)務(wù)部依法代扣代繳。（六）外貿(mào)分公司上一年度基礎(chǔ)獎(jiǎng)及利潤超額獎(jiǎng)由本年度承擔(dān)，計(jì)入外貿(mào)分公司費(fèi)用。（七）集團(tuán)財(cái)務(wù)部外貿(mào)會(huì)計(jì)工資及補(bǔ)貼由外貿(mào)分公司承擔(dān)，計(jì)入外貿(mào)分公司費(fèi)用。第五章 出口退稅管理第二十五條 辦稅員負(fù)責(zé)出口退稅資料的收集并將購進(jìn)發(fā)票、出口發(fā)票及相關(guān)出口貨物報(bào)關(guān)單復(fù)印件交給出口主辦會(huì)計(jì)。第二十六條 辦稅員負(fù)責(zé)向貿(mào)發(fā)局、稅務(wù)局辦理出口退稅申報(bào)工作，并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)有關(guān)退稅工作的進(jìn)展情況。第六章 付款審批權(quán)限第二十七條 預(yù)付貨款由業(yè)務(wù)部門經(jīng)理、外貿(mào)分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部、公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。第二十八條 進(jìn)口信用證開證、支付貨款（不含出口貨款的進(jìn)項(xiàng)稅額）的審批權(quán)限：伍拾萬元美元（含伍拾萬元美元）以下由業(yè)務(wù)部經(jīng)理、外貿(mào)分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部審批；伍拾萬元美元以上由外貿(mào)分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部、公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第二十九條 支付出口貨款進(jìn)項(xiàng)稅額的審批權(quán)限：壹拾萬元美元（含壹拾萬元美元）以下由外貿(mào)分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部審批；壹拾萬元美元以上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第三十條 支付傭金的審批權(quán)限：由外貿(mào)分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部、公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。第七章 附 則第三十一條 本規(guī)定自頒布之日起執(zhí)行，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。物業(yè)分公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定第一章 總 則第一條 為了規(guī)范和加強(qiáng)公司物業(yè)財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)物業(yè)分公司業(yè)務(wù)健康發(fā)展，結(jié)合我司具體情況，特制定本規(guī)定。第二條 物業(yè)分公司必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》以及國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)政策。第三條 物業(yè)分公司所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須遵守國家有關(guān)物業(yè)管理法規(guī)、政策，維護(hù)國家和企業(yè)利益。第二章 物業(yè)分公司的收入范圍第四條 物業(yè)分公司的收入范圍包括房屋出租收入、客房收入、房產(chǎn)交易所收入、停車場(chǎng)收入及其他服務(wù)收入等。任何一項(xiàng)收入都應(yīng)上交集團(tuán)財(cái)務(wù)部，并以集團(tuán)財(cái)務(wù)統(tǒng)一開具的發(fā)票或收據(jù)入賬。第三章 租賃合同的簽訂、注銷及管理第五條 物業(yè)分公司對(duì)所有房屋出租及其他服務(wù)業(yè)務(wù)均需簽訂合同。簽訂合同須報(bào)財(cái)務(wù)備案，以便財(cái)務(wù)部能及時(shí)錄入合同資料，并做好收取房租及押金的前期工作。第六條 合同屆滿，物業(yè)管理員應(yīng)提前一個(gè)月征詢租戶是否續(xù)租，如要續(xù)租辦理的續(xù)租手續(xù)須報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)部備案；如不續(xù)租，物業(yè)管理員應(yīng)對(duì)租戶所欠房租和其他費(fèi)用以及押金進(jìn)行清算，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部據(jù)此注銷該租戶資料。第七條 租戶中途退租，物業(yè)管理員應(yīng)于當(dāng)月以書面形式報(bào)請(qǐng)物業(yè)分部經(jīng)理同意并簽字，同時(shí)做好清算工作報(bào)送財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部據(jù)此注銷該租戶資料。第八條 租戶在租期內(nèi)倒閉，物業(yè)管理員應(yīng)在當(dāng)月以書面形式報(bào)請(qǐng)物業(yè)分部經(jīng)理及分公司總經(jīng)理同意，并報(bào)集團(tuán)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，同時(shí)做好清算工作報(bào)送財(cái)務(wù)部注銷該租戶資料。第九條 物業(yè)分公司所有簽訂的合同，都應(yīng)留財(cái)務(wù)部復(fù)印件一份，正本由指定部門保管。第四章 發(fā)票的領(lǐng)用及管理第十條 貨幣資金的收入均應(yīng)開具公司正規(guī)發(fā)票或收據(jù)（蓋有公司財(cái)務(wù)章），任何部門和個(gè)人不得擅自出具收款憑證或白條收取款項(xiàng)。第十一條 公司所有發(fā)票和收據(jù)的購買、保管和開具，都由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部專人負(fù)責(zé)。第十二條 各物業(yè)管理部在每月5日前打印好“收款通知單”（見樣表），送財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)部據(jù)此開具發(fā)票或收據(jù)。領(lǐng)用人在領(lǐng)用發(fā)票、收據(jù)登記本上簽收。第十三條 物業(yè)管理員應(yīng)在發(fā)票、收據(jù)給租戶時(shí)收回款項(xiàng)，如部份租戶是先要發(fā)票后付款，需租戶在“發(fā)票、收據(jù)簽收單”（見樣表）上簽字，同時(shí)注明付款日期（在發(fā)票給出當(dāng)天算起5天內(nèi)），如超過此期限，應(yīng)報(bào)請(qǐng)分管物業(yè)部經(jīng)理同意，分管物業(yè)部經(jīng)理確定收款日期，報(bào)財(cái)務(wù)部備案。第十四條 發(fā)票或收據(jù)已給租戶，租戶突然退租或倒閉，物業(yè)管理員應(yīng)及時(shí)追回未收款的發(fā)票或收據(jù)，同時(shí)上報(bào)分管物業(yè)經(jīng)理，及時(shí)采取措施，處理善后事宜，并報(bào)財(cái)務(wù)部備案。第十五條 需要在租賃管理所開發(fā)票的，由物業(yè)管理員根據(jù)租賃合同，在所管轄的租賃管理所為租戶開據(jù)發(fā)票，收取房租，并將發(fā)票的財(cái)務(wù)聯(lián)交回集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。第五章 租金收取及上交方式第十六條 物業(yè)管理員憑集團(tuán)公司統(tǒng)一開具的發(fā)票或收據(jù)收款。第十七條 物業(yè)管理員應(yīng)根據(jù)合同和發(fā)票或收據(jù)的收款日期，及時(shí)催收款項(xiàng)。當(dāng)月房租當(dāng)月上交，當(dāng)月未能收款的，應(yīng)上報(bào)分管物業(yè)部經(jīng)理，加強(qiáng)催收。第十八條 發(fā)生現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)天送存指定銀行，當(dāng)日送存銀行有困難的，應(yīng)于次日送存銀行，不準(zhǔn)坐支。第十九條 發(fā)生支票收款應(yīng)隨時(shí)將收款人全稱（即集團(tuán)公司名稱）填上，以防丟失。第二十條 支票收款可以由租戶直接存入集團(tuán)公司指定銀行帳號(hào)，也可以由物業(yè)管理員送交財(cái)務(wù)部。第二十一條 如支票上的簽章和租戶的名稱不相符，應(yīng)要求租戶出具該支票是作支付房租之用的證明，同時(shí)物業(yè)管理員應(yīng)注明該支票是屬于哪個(gè)租戶支付。第二十二條 物業(yè)管理員應(yīng)將收到的租金及其他費(fèi)用，填寫“房租、水電費(fèi)收入日?qǐng)?bào)表”（見樣表），以傳真方式報(bào)送財(cái)務(wù)部 。 以便財(cái)務(wù)及時(shí)掌握收款情況。第二十三條 各物業(yè)管理點(diǎn)應(yīng)于每月3日前（逢節(jié)假日向后順延）填報(bào)上月“營業(yè)收入月報(bào)表”和“房屋出租欠租明細(xì)表”（見樣表），由經(jīng)辦人簽字確認(rèn)。一份交集團(tuán)財(cái)務(wù)部，一份報(bào)物業(yè)部經(jīng)理加強(qiáng)催收。欠租時(shí)間超過一個(gè)月以上的應(yīng)注明原因。第二十四條 對(duì)于有免租或租金優(yōu)惠等情況的，應(yīng)由物業(yè)分公司提出申請(qǐng)，經(jīng)物業(yè)分公司總經(jīng)理審核，上報(bào)集團(tuán)公司主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)同意后，方可由物業(yè)分公司同承租方簽訂有關(guān)免租或租金優(yōu)惠協(xié)議。其有關(guān)申請(qǐng)和協(xié)議必須交財(cái)務(wù)一份備案。第六章 招待所財(cái)務(wù)管理規(guī)定第二十五條 會(huì)計(jì)核算流程：招待所指定人員負(fù)責(zé)收集該部門每天的原始憑證，進(jìn)行匯集，由前臺(tái)收銀員編制日?qǐng)?bào)表，結(jié)算當(dāng)日招待所總的營業(yè)金額，經(jīng)招待所負(fù)責(zé)人審核后日?qǐng)?bào)表在次日工作結(jié)束時(shí)傳真于財(cái)務(wù)部，由會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)，每月根據(jù)收入日?qǐng)?bào)表編制收入月報(bào)表，招待所定期將收入日?qǐng)?bào)表原件、繳款單、發(fā)票存根、收據(jù)存根交會(huì)計(jì)檢查并入帳。第二十六條 住宿登記本的領(lǐng)用及上交：招待所的住宿登記本應(yīng)由集團(tuán)財(cái)務(wù)統(tǒng)一發(fā)放，所有發(fā)放的登記本必須統(tǒng)一編號(hào)（一式二份），登記本的領(lǐng)用人在領(lǐng)用登記本上簽收。旅客入住時(shí)，一定要嚴(yán)格執(zhí)行住宿登記手續(xù)。住宿登記本一式二份，一份上交派出所，一份上交集團(tuán)財(cái)務(wù)存底。第二十七條 招待所發(fā)票的領(lǐng)用：招待所的發(fā)票由集團(tuán)財(cái)務(wù)統(tǒng)一發(fā)放，領(lǐng)用人在發(fā)票領(lǐng)用登記本上簽收。發(fā)票及發(fā)票存根上交集團(tuán)財(cái)務(wù)部。客人結(jié)帳時(shí)如不需要發(fā)票，一定要開具收款收據(jù)。第二十八條 招待所日常收支管理：（一）現(xiàn)金的管理：每天營業(yè)結(jié)束時(shí)進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，直接存入指定銀行，保留備用金1000元。不準(zhǔn)坐支。（二）銀行存款管理：存款時(shí)應(yīng)填填制“繳款單”，連同支票、現(xiàn)金等一起送存銀行。一切付款應(yīng)經(jīng)批準(zhǔn)，原始憑證要齊全。（三）存貨管理：招待所的存貨一般多為小商品，購貨量超過1000元用支票轉(zhuǎn)帳，1000元以下可用現(xiàn)金支付，據(jù)規(guī)定辦理驗(yàn)收入庫。（四）成本費(fèi)用管理：能源消費(fèi)（主要指電費(fèi)、水費(fèi)）是招待所開支最大的項(xiàng)目，日常需加強(qiáng)管理控制能源消費(fèi)。其他借款、費(fèi)用報(bào)銷按集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第七章 房產(chǎn)交易所財(cái)務(wù)管理規(guī)定第二十九條 合同管理規(guī)定：所有業(yè)務(wù)均需簽訂合同，合同采用統(tǒng)一格式，空白合同實(shí)行編號(hào)管理。合同復(fù)印件送交集團(tuán)財(cái)務(wù)留存一份。第三十條 會(huì)計(jì)核算流程：交易所會(huì)計(jì)由集團(tuán)財(cái)務(wù)部委派，交易所設(shè)出納一名，負(fù)責(zé)收集交易所每天的原始憑證，編制日?qǐng)?bào)表，結(jié)算當(dāng)日總的營業(yè)金額，交會(huì)計(jì)記帳。每月按集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告相關(guān)規(guī)定編制會(huì)計(jì)報(bào)表，按期接收集團(tuán)財(cái)務(wù)檢查。第三十一條 現(xiàn)金、銀行存款管理：交易所的現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，并填制內(nèi)部繳款單。第三十二條 費(fèi)用管理同集團(tuán)公司有關(guān)費(fèi)用管理規(guī)定。第八章 停車場(chǎng)財(cái)務(wù)管理規(guī)定第三十三條 會(huì)計(jì)核算規(guī)定：停車場(chǎng)發(fā)票由集團(tuán)財(cái)務(wù)統(tǒng)一發(fā)放，領(lǐng)用人在發(fā)票領(lǐng)用登記本上簽收。每日停車場(chǎng)收入當(dāng)日必須存進(jìn)指定開戶銀行，當(dāng)日來不及送存銀行的第二天早上9點(diǎn)以前存入銀行。繳款單和停車場(chǎng)發(fā)票存根定期（每星期一次）交給財(cái)務(wù)。停車場(chǎng)要嚴(yán)格執(zhí)行一車一票的規(guī)定，并做好停車登記臺(tái)帳。第九章 其他費(fèi)用的收取第三十四條 對(duì)于出租物業(yè)，原則上必須收取出租押金，押金金額為兩個(gè)月租金，如果有免收押金的，在