【正文】 目錄第一章 風(fēng)險與風(fēng)險管理 ４第一節(jié) 風(fēng)險范疇與信貸風(fēng)險種類 ４第二節(jié) 信貸風(fēng)險管理策略 ８第三節(jié) 商業(yè)銀行加強風(fēng)險管理的背景 １１第四節(jié) 中國銀行信貸風(fēng)險管理體系 １５第二章 信用評級與風(fēng)險分類 ２４第一節(jié) 客戶信用評級體系 ２４第二節(jié) 評級中的定性分析與定量分析 ２７第三節(jié) 違約概率的測算 ３１第四節(jié) 中國銀行客戶信用評級體系 ３５第五節(jié) 貸款風(fēng)險分類體系 ３８第六節(jié) 現(xiàn)行貸款風(fēng)險分類標準 ４２第七節(jié) 貸款風(fēng)險分類與貸款準備金提取 ４５第三章 客戶統(tǒng)一授信管理 ５１第一節(jié) 統(tǒng)一授信概述 ５１第二節(jié) 客戶整體信用風(fēng)險評價 ５２第三節(jié) 客戶整體信用風(fēng)險控制 ５４第四節(jié) 授信額度管理 ５５第五節(jié) 集團客戶統(tǒng)一授信管理 ５７第六節(jié) 統(tǒng)一授信監(jiān)控 ６３第四章 客戶準入與退出管理 ６７第一節(jié) 客戶準入與退出政策建立背景 ６７第二節(jié) 客戶準入與退出管理政策 ６７第三節(jié) 客戶準入與退出管理的實施與發(fā)展 ７２第五章 授信業(yè)務(wù)授權(quán)管理 ７３第一節(jié) 授權(quán)管理的基本內(nèi)容 ７３第二節(jié) 授信業(yè)務(wù)授權(quán)管理方案 ７５第六章 授信決策機制 ７８第一節(jié) 獨立的盡職調(diào)查 ７８第二節(jié) 民主的集體評審 １０３第三節(jié) 嚴格的問責(zé)審批制 １０６第四節(jié) 授信審批流程與秘書工作 １１０第五節(jié) 后評價 １２３第七章 資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控 １２７第一節(jié) 資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控原則 １２７第二節(jié) 資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控機構(gòu)、職責(zé)和監(jiān)控對象 １２８第三節(jié) 資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控方法 １２９第四節(jié) 資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控內(nèi)容 １３０第五節(jié) 資產(chǎn)質(zhì)量后評價 １３４第六節(jié) 資產(chǎn)質(zhì)量考核 １３７第八章 信貸資產(chǎn)保全 １３９第一節(jié) 資產(chǎn)保全概述 １３９第二節(jié) 貸款清收 １４１第三節(jié) 逃廢債務(wù)的防治 １４４第四節(jié) 貸款重組 １４８第五節(jié) 貸款出售 １５１第六節(jié) 呆帳（損失）核銷 １５３第九章 風(fēng)險/收益關(guān)系的評價 １５７第十章 國別與行業(yè)風(fēng)險分析 １６７第一節(jié) 國別風(fēng)險與度量 １６７第二節(jié) 行業(yè)風(fēng)險判斷與防范 １７５第十一章 信貸風(fēng)險組合管理理論 １８４第一節(jié) 資產(chǎn)組合管理工具 １８４第二節(jié) 資產(chǎn)組合管理模型 １９２第十二章 經(jīng)濟資本配置理論 ２１６第十三章 資產(chǎn)負債比例管理 ２３０第一節(jié) 概述 ２３０第二節(jié) 《商業(yè)銀行法》中對資產(chǎn)負債比例的要求 ２３１第三節(jié) 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的非現(xiàn)場監(jiān)管 ２３１第四節(jié) 中國銀行的資產(chǎn)負債比例管理 ２３５第十四章 巴塞爾新資本協(xié)議對銀行風(fēng)險管理的要求 ２３７第三篇 信貸風(fēng)險管理在銀行的經(jīng)營過程中，信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險等風(fēng)險無時不在、無處不在。風(fēng)險管理水平的高低將決定銀行的生存。目前，國際性大銀行高度重視風(fēng)險管理工作，一般都建立了自己的風(fēng)險管理體系，風(fēng)險管理技術(shù)日趨成熟。在經(jīng)濟體制改革和金融改革的大背景下，我國國內(nèi)各商業(yè)銀行都進一步完善了自身信貸風(fēng)險管理制度，積極促進信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。中國銀行在發(fā)展的過程中，也在不斷探索建立適合自己的信貸風(fēng)險管理體系和信貸風(fēng)險管理制度。本篇主要介紹信貸風(fēng)險管理的一般理論及中國銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的組織體系、基本制度和管理方法。第一章 風(fēng)險與風(fēng)險管理信貸風(fēng)險管理是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的一個最重要的領(lǐng)域，信貸風(fēng)險管理的基本目標是在保證貸款安全性、流動性的基礎(chǔ)上實現(xiàn)收益最大化。本章簡要介紹信貸風(fēng)險管理的一般問題及中國銀行信貸風(fēng)險管理體系框架。第一節(jié) 風(fēng)險范疇與信貸風(fēng)險種類風(fēng)險是一個常見但又十分模糊的概念，理論界和實踐界對風(fēng)險的定義眾說紛紜。一般來講，風(fēng)險是指因種種不確定性導(dǎo)致的損失的可能性。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險主要是指銀行貸出去的款項，借款人由于種種原因到期不能償還而使銀行蒙受損失的可能性。所謂信貸風(fēng)險管理，是指商業(yè)銀行通過設(shè)立一定的組織形式、實施一系列的政策和措施，來避免或減少信貸風(fēng)險及其影響，以提高信貸資產(chǎn)收益的行為。一、信貸風(fēng)險的特征信貸風(fēng)險作為風(fēng)險在商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)上的特殊表現(xiàn)，具有以下主要特征：（一） 產(chǎn)生原因復(fù)雜、表現(xiàn)多樣。信貸活動是一項復(fù)雜的社會經(jīng)濟活動，形成信貸風(fēng)險的原因涉及多個方面，具體某一筆貸款損失，其產(chǎn)生的原因可能是多種多樣的，有政治的，如政策性貸款；更多是經(jīng)濟的，如經(jīng)濟周期波動；還有自然的，如自然災(zāi)害；甚至是道德上的，如欺詐等，這些都反映了信貸風(fēng)險的復(fù)雜性和多樣性。（二） 金額巨大、影響面廣。信貸業(yè)務(wù)滲透到社會經(jīng)濟生活的各個角落，信貸風(fēng)險帶來的損失往往金額巨大，遠遠超過一般企業(yè)的風(fēng)險損失。由于商業(yè)銀行具有信用創(chuàng)造職能，其信用活動風(fēng)險往往會通過連鎖反應(yīng)放大數(shù)倍，從而對整個經(jīng)濟體系產(chǎn)生較大影響。（三） 可能直接造成貨幣資金損失。商業(yè)銀行的經(jīng)營對象是貨幣資金，因此其所面臨的信貸風(fēng)險將直接表現(xiàn)為貨幣資金損失的風(fēng)險，風(fēng)險控制不到位，銀行將直接損失貨幣資金。（四） 具有較強的可控性，管理要求高?；谏鲜鎏攸c，銀行信貸風(fēng)險管理的要求高于對一般風(fēng)險的管理，商業(yè)銀行必須加強信貸風(fēng)險管理，通過一定的管理手段減少風(fēng)險發(fā)生的概率，減輕或避免風(fēng)險造成的損失。這也是研究并加強信貸風(fēng)險管理的意義所在。二、信貸風(fēng)險的種類根據(jù)信貸風(fēng)險產(chǎn)生的原因，信貸風(fēng)險通?？梢詣澐譃樾庞蔑L(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險等主要類別。（一） 信用風(fēng)險信用風(fēng)險是導(dǎo)致潛在損失的最主要因素。信用風(fēng)險也稱“對家風(fēng)險”，指交易的對方不履行或無力履行在交易中的義務(wù)，而引發(fā)損失的可能性。銀行授信業(yè)務(wù)中的交易對方，如借款人、保函申請人，不按期償還貸款本息或無法履行由銀行擔(dān)保的責(zé)任，都會產(chǎn)生信用風(fēng)險。信用風(fēng)險通常也包括客戶信用等級下降的風(fēng)險，這種風(fēng)險并不等同于違約，但它意味著違約可能性的增加。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的根源在于借款人信用風(fēng)險，因而防范和化解信用風(fēng)險是銀行信貸風(fēng)險管理的主要任務(wù)。導(dǎo)致信用風(fēng)險的主要原因是：授信對象沒有足夠的現(xiàn)金流量，不能按期償還貸款或其他授信項下應(yīng)向銀行支付的款項，具體體現(xiàn)在：（1）產(chǎn)品或服務(wù)市場發(fā)生變化，市場萎縮或消失，致使銷售減少、停止、或銷售價格下降，導(dǎo)致授信對象銷售收入減少，現(xiàn)金流量減少；或者雖有銷售收入但銷售條件如付款方式等對授信對象不利，如采取賒銷等方式，在財務(wù)報表上表現(xiàn)為應(yīng)收帳款增加，同樣會減少現(xiàn)金流量。（2）經(jīng)營成本和費用增大，如原料價格上漲、人力或管理費用增加等，導(dǎo)致授信對象現(xiàn)金流量減少。（3）授信對象盲目擴張，可用來還款的現(xiàn)金流量被挪用。（4）新建項目超支或建設(shè)期延長，貸款到期后仍未投產(chǎn)，沒有可以用來還款的收入來源，這是固定資產(chǎn)貸款所面臨的主要風(fēng)險。（5）匯率變動或利率變動使借款人在貸款到期時實際還款金額增加，而正常的經(jīng)營又不能產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量來彌補。（6）授信對象賬戶被查封，不能動用資金還款。即借款人在貸款到期時因各種原因被法庭凍結(jié)賬戶，不能提取資金還款，或在貸款到期前因各種原因被清盤，正常的運營被停止，沒有足夠的現(xiàn)金流量來還款。授信對象沒有還款意愿，有能力還款但不愿還款。這種情況在法制及社會征信體制不健全的環(huán)境下經(jīng)常發(fā)生。一般來說，借款人不愿還款有以下原因：（1）借款人將還款資金挪作他用。（2）借款人有欺詐行為，攜款出逃等。（二） 流動性風(fēng)險流動性風(fēng)險也是銀行的一種主要風(fēng)險。流動性風(fēng)險是指短期資產(chǎn)不足以用于支付短期負債或額外的資金流出，即兩者不匹配導(dǎo)致的風(fēng)險。銀行通?；I集短期資金，貸出長期資金，因此資產(chǎn)和負債之間會存在期限缺口，這種期限的不匹配會導(dǎo)致流動性風(fēng)險增加和流動性成本上升。銀行的流動性狀況還受融資項目的資金運用和資金來源的時間安排的影響，稱為資金來源和運用的時間缺口，這一缺口的大小及其時間上的穩(wěn)定程度將影響著銀行總體的流動性狀況。流動性風(fēng)險也意味著籌資困難的風(fēng)險。銀行的籌資能力一方面取決于銀行的信用等級，另一方面取決于銀行的籌資政策。如果銀行的信用等級下降，籌資成本將上升；如果銀行過度依賴外部融資，且其籌資行為出現(xiàn)不正常的波動或反復(fù)，則其在金融市場上的資信將會收到影響，進而影響其籌資能力。流動性嚴重不足將導(dǎo)致金融機構(gòu)倒閉破產(chǎn)。例如，由于某一重大客戶的違約引起的巨大損失將造成某一金融機構(gòu)日后流動性不足，進而導(dǎo)致擠兌的產(chǎn)生或其他金融機構(gòu)出于防范違約風(fēng)險的目的而取消對其的信用額度，這兩者反過來又會加重流動性危機，從而導(dǎo)致銀行破產(chǎn)。（三） 市場風(fēng)險市場風(fēng)險是指因市場變化而導(dǎo)致財務(wù)狀況發(fā)生不利變化的可能性。對銀行來說，市場風(fēng)險指市場變化給銀行帶來財務(wù)損失的可能性。因市場變化導(dǎo)致借款人財務(wù)處境困難而不能按期償還銀行貸款的，對銀行來說仍然是一種信用風(fēng)險，而不是市場風(fēng)險。銀行經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)面臨的市場風(fēng)險主要是利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險。利率風(fēng)險是指由于市場利率水平變化給銀行帶來損失的可能性，匯率風(fēng)險是指由于外匯價格變動給銀行帶來損失的可能性。利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險可能造成銀行信貸業(yè)務(wù)收入的損失，對信貸資產(chǎn)的安全也會產(chǎn)生不利影響。如資金市場求大于供使利率升高，而貸款使用固定利率，則銀行預(yù)期的利息收入要減少甚至出現(xiàn)利息收入小于利息支出。匯率的變化同樣有可能使銀行在存、放款貨幣匹配不當?shù)那闆r下遭受匯率損失。同樣，利率和匯率的變動會導(dǎo)致信用風(fēng)險的激增，從而影響信貸資產(chǎn)的安全。（四） 法律風(fēng)險法律風(fēng)險是指交易合同不能得到法律保護的可能性。在現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行所面臨的法律風(fēng)險較為突出，主要體現(xiàn)在：合法債權(quán)得不到法律保護（1）立法空白。立法落后于經(jīng)濟發(fā)展，使債權(quán)人在尋求法律保護時，沒有適用的法律。我國社會主義市場經(jīng)濟體制建立時間不長，立法落后于實踐，企業(yè)借改制之機逃廢銀行債務(wù)的現(xiàn)象十分普遍，這在很大程度上是由于沒有適用的法律來保護銀行的債權(quán)。（2）執(zhí)法不力和司法不公。我國目前銀行面臨的最大的法律風(fēng)險，是有些地方的司法部門執(zhí)法不力或司法不公。由于主觀和客觀的原因，許多地方司法當局對銀行合法債權(quán)的保護遠遠落后于對本地企業(yè)的法律保護，表現(xiàn)在銀行正當?shù)膫鶛?quán)訴訟不能得到公正和及時的受理，或雖有公正的審判但沒有實際有效的法庭執(zhí)行等。法律變更法律變更，使在變更之前簽署的在變更后仍未到期的信貸協(xié)議及其他法律文件變?yōu)闊o效或不完備的文件，得不到變更后的法律的保護。如：在《擔(dān)保法》實施之前，以房地產(chǎn)、土地、交通工具等財產(chǎn)設(shè)定的抵押，無須辦理抵押登記，《擔(dān)保法》出臺后，要求以上述財產(chǎn)設(shè)定抵押權(quán)必須進行登記，否則抵押無效。在這種情況下，如果借款人不配合銀行去辦理抵押登記，銀行原來持有的抵押就沒有任何意義。法律文件不完備銀行在辦理信貸業(yè)務(wù)時，沒有按法律規(guī)定的要求，與授信對象簽署完備的法律文件，致使債權(quán)不完整，不能得到法律的充分保護。如財產(chǎn)抵押，不但需要抵押與受押雙方簽訂合法的完備的抵押協(xié)議，而且需要到有關(guān)部門辦理抵押協(xié)議登記，缺任何一項都不能得到法律的保護。交易對方授權(quán)不足即交易對方簽署借款合同的代表沒有得到合法的充分的授權(quán)，如沒有全體董事簽字的董事會授權(quán)書等。銀行明知借款人使用信貸資金從事非法活動而放款，使銀行信貸資產(chǎn)得不到法律保護。（五） 操作風(fēng)險操作風(fēng)險是指銀行在處理業(yè)務(wù)時操作失誤或操作不當而造成損失的可能性。操作風(fēng)險會給金融機構(gòu)帶來巨大的損失。英國歷史最長的商人銀行巴林銀行，因其新加坡分行高級職員利森越權(quán)交易而損失巨大，最后被其他銀行收購，就是一個典型的沒有控制好操作風(fēng)險的例子。信貸業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險產(chǎn)生于：做出授信決策所依據(jù)的資料和信息不完整或不真實，不能有效地識別、量度和控制授信風(fēng)險。銀行在做出授信決定前，必須對授信對象本身及其周邊環(huán)境進行充分的調(diào)查了解，包括其資產(chǎn)負債狀況、經(jīng)營管理情況、發(fā)展前景、與本行及其他金融機構(gòu)的往來記錄等，以判斷授信對象有無完備的借款資格、足夠的還款能力和充分的還款意愿，這是授信業(yè)務(wù)風(fēng)險防范的基礎(chǔ)。必須建立嚴密的授信業(yè)務(wù)操作規(guī)程，保證授信決策所依據(jù)信息資料的真實、準確和完備。內(nèi)部控制制度不完善，授信建議權(quán)和審批權(quán)過分集中，缺乏有效的約束機制。權(quán)力過分集中在一個或幾個職員身上，授權(quán)人依靠的只是受權(quán)人的忠誠和能力，對受權(quán)人的權(quán)力制約和行為約束不夠，容易引發(fā)金融案件，會給銀行帶來很大損失。職員工作能力和責(zé)任心差，導(dǎo)致工作失誤或疏忽，或為了個人私利，對銀行進行欺詐，如向上級提供關(guān)于授信對象的虛假信息、非法或越權(quán)授信等。內(nèi)部工作程序因故被打斷或停頓，如電腦系統(tǒng)、內(nèi)部控制系統(tǒng)發(fā)生故障等。第二節(jié) 信貸風(fēng)險管理策略信貸活動是商業(yè)銀行的資金運用行為，在這一運用過程中，商業(yè)銀行可以根據(jù)不同情況，采取相應(yīng)的措施來管理風(fēng)險，回避、轉(zhuǎn)嫁、分散和自留就是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的基本策略。一、信貸風(fēng)險的回避從根本上說，信貸活動是商業(yè)銀行的一種主動行為，為了保證信貸資產(chǎn)的安全，商業(yè)銀行首先要主動地回避那些不應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險。（一）堅持審慎原則。作為對社會有著廣泛影響的金融中介機構(gòu)，銀行在其經(jīng)營管理過程中應(yīng)始終堅持審慎原則。銀行與一般企業(yè)不同，一般企業(yè)根據(jù)其風(fēng)險偏好的不同，既可以選擇低風(fēng)險低收益的投資活動，也可以選擇高風(fēng)險高收益的投資活動。而銀行始終應(yīng)作為一個低風(fēng)險偏好者存在，它所追求的是低風(fēng)險下的合理收益，而不是高風(fēng)險下的高收益，這是商業(yè)銀行風(fēng)險選擇的一個基本要求。從另一方面講，銀行的信貸活動所收取的只是相當于社會平均收益的貸款利息，這一收益比率也不允許它承擔(dān)過高的風(fēng)險。（二）進行科學(xué)的評估和審查。要及時回避信貸風(fēng)險，就是要在授信之前，深入調(diào)查借款企業(yè)情況，客觀評估借款企業(yè)信用，嚴格審查貸款項目，然后根據(jù)自己的風(fēng)險選擇，敘做那些適合自身風(fēng)險要求的項目，放棄那些不符合自身風(fēng)險要求的項目。簡言之，信貸風(fēng)險的回避就是商業(yè)銀行根據(jù)自身的風(fēng)險偏好特點，選擇那些適合自己風(fēng)險要求的授信項目，同時，放棄那些不符合自己風(fēng)險要求的授信項目。這一切都要建立在對信貸風(fēng)險的科學(xué)評估之上，而我們對授信客戶進行信用評級、核定最高風(fēng)險限額和授信額度、細化各類授信業(yè)務(wù)審查格式就是為了客觀評價信貸風(fēng)險。所以，信貸風(fēng)險回避的過程實質(zhì)上也是對客戶進行信用評級和統(tǒng)一授信、對項目進行評估和審查的過程。二、信貸風(fēng)險的