內(nèi)部控制指引18流程圖——信息系統(tǒng)(已修改)
2025-04-27 22:42 本頁(yè)面
【正文】 第18章 企業(yè)內(nèi)部控制流程——信息系統(tǒng)18．1 信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)控制18．1．3 信息系統(tǒng)自行開(kāi)發(fā)流程1．信息系統(tǒng)自行開(kāi)發(fā)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖信息系統(tǒng)自行開(kāi)發(fā)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段總經(jīng)理運(yùn)營(yíng)總監(jiān)信息部人員用戶部門信息系統(tǒng)訪問(wèn)安全措施不當(dāng)，可能導(dǎo)致商業(yè)秘密泄露信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)與使用未經(jīng)適當(dāng)審核或超越授權(quán)審批，可能產(chǎn)生重大差錯(cuò)及舞弊、欺詐行為，從而導(dǎo)致?lián)p失信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)與使用違反國(guó)家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失審批審核審批審核編制《信息系統(tǒng)系統(tǒng)開(kāi)發(fā)任務(wù)書(shū)》8675432使用授權(quán)安裝、調(diào)試系統(tǒng)進(jìn)行系統(tǒng)測(cè)試編寫(xiě)程序代碼設(shè)計(jì)程序方案受理該項(xiàng)申請(qǐng)需求分析9結(jié)束開(kāi)始使用1開(kāi)始提出信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)申請(qǐng)D1D2D32．信息系統(tǒng)自行開(kāi)發(fā)流程控制表信息系統(tǒng)自行開(kāi)發(fā)流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說(shuō)明階段控制D11．企業(yè)生產(chǎn)、銷售、倉(cāng)儲(chǔ)、財(cái)務(wù)等信息系統(tǒng)使用部門根據(jù)實(shí)際工作需要提交信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)申請(qǐng)2．信息部仔細(xì)核對(duì)用戶部門提交的申請(qǐng)，審核無(wú)誤后提交運(yùn)營(yíng)總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批3．信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)申請(qǐng)通過(guò)審批后，信息部根據(jù)企業(yè)相關(guān)規(guī)定以及用戶部門的實(shí)際情況，分析信息系統(tǒng)需求4．在分析需求的基礎(chǔ)上編制《信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)任務(wù)書(shū)》，提交運(yùn)營(yíng)總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批，《信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)任務(wù)書(shū)》包括信息系統(tǒng)名稱、應(yīng)達(dá)到的技術(shù)性能、操作環(huán)境、具體工作計(jì)劃、開(kāi)發(fā)人員以及費(fèi)用預(yù)算等內(nèi)容D25．系統(tǒng)分析人員設(shè)計(jì)信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的具體方案6．信息部的程序員編寫(xiě)代碼7．信
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