【正文】 Oracle財務(wù)管理系統(tǒng)培訓(xùn)手冊—資產(chǎn)模塊文檔作者: 創(chuàng)建日期: 2001/3/11 確認日期: 2001/3/13 控制編碼: 當(dāng)前版本: 文檔目錄文檔目錄 iiUNIT1 資產(chǎn)模塊概述 1單元培訓(xùn)目標 1LESSON 1 資產(chǎn)模塊功能和特性 2LESSON 2 與其他模塊集成關(guān)系 4LESSON 3 資產(chǎn)模塊的一個業(yè)務(wù)循環(huán) 5UNIT2 資產(chǎn)模塊的概念 9單元培訓(xùn)目標 9LESSON 1資產(chǎn)的唯一的標識符 11LESSON 2資產(chǎn)系統(tǒng)中彈性域介紹 12LESSON 3會計年度、日歷、分攤慣例、報廢慣例及折舊方法 16LESSON 4 資產(chǎn)系統(tǒng)控制、資產(chǎn)帳本信息 21LESSON 5 菜單、職責(zé)和預(yù)制文件 27UNIT3 資產(chǎn)增加 30單元培訓(xùn)目標 30LESSON 1 資產(chǎn)的明細增加、快速增加、資產(chǎn)字段含義 31LESSON 2 成批增加流程介紹 37LESSON 3 采購、應(yīng)付、資產(chǎn)系統(tǒng)流程 39LESSON 4 資產(chǎn)自建增加的流程 51LESSON 5 用ADI導(dǎo)入資產(chǎn) 55UNIT4 資產(chǎn)調(diào)整 56單元培訓(xùn)目標 56LESSON 1 資產(chǎn)調(diào)整 57LESSON 2 資產(chǎn)成本等財務(wù)信息調(diào)整 60LESSON 3 更改資產(chǎn)類別、數(shù)量 60LESSON 4 成批更改 63UNIT5 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、成本轉(zhuǎn)移 65單元培訓(xùn)目標 65LESSON 1 單個資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移 66LESSON 2 轉(zhuǎn)移發(fā)票行 68LESSON3 成批資產(chǎn)轉(zhuǎn)移 69UNIT6 資產(chǎn)報廢 71單元培訓(xùn)目標 71LESSON 1 資產(chǎn)報廢 72LESSON 2 單個資產(chǎn)報廢與重建 73LESSON 3 成批報廢重建 78UNIT7 資產(chǎn)折舊 83單元培訓(xùn)目標 83LESSON 1 資產(chǎn)折舊方法 84LESSON 2 運行折舊 86LESSON 3 財務(wù)憑證的生成 91UNIT8 資產(chǎn)財務(wù)憑證 89單元培訓(xùn)目標 89LESSON 1 資產(chǎn)和總帳模塊之間的關(guān)系 90LESSON 2 業(yè)務(wù)憑證 91UNIT9 資產(chǎn)盤點 93單元培訓(xùn)目標 93LESSON 1 盤點業(yè)務(wù)流程 94LESSON 2 盤點操作 95LESSON 3 盤點結(jié)果處理 99UNIT10 資產(chǎn)查詢與報表 100單元培訓(xùn)目標 100LESSON 1 資產(chǎn)財務(wù)信息查詢 101LESSON 2 資產(chǎn)事務(wù)處理信息查詢 108LESSON 3 標準報表和提交 109UNIT11 資產(chǎn)預(yù)算 113單元培訓(xùn)目標 113LESSON 1 資產(chǎn)預(yù)算定義、加載 114LESSON 2 預(yù)算報表及使用 116UNIT12 資產(chǎn)帳戶生成器 119LESSON 1 資產(chǎn)主要帳戶生成方式和帳戶生成器的調(diào)用 120121 / 124UNIT1 資產(chǎn)模塊概述單元培訓(xùn)目標u 了解Oracle資產(chǎn)模塊總體特征u 了解Oracle資產(chǎn)模塊的主要功能u 了解Oracle資產(chǎn)模塊和其他模塊的關(guān)系u 了解Oracle資產(chǎn)模塊的業(yè)務(wù)流程LESSON 1 資產(chǎn)模塊功能和特性O(shè)RACLE固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)（FA）針對全球不同的企業(yè)管理需求和各國不盡相同的財務(wù)管理制度，設(shè)計了靈活的資產(chǎn)管理系統(tǒng)。可以根據(jù)企業(yè)不同的管理情況和管理制度進行度身定制絕大部分管理功能：u 在資產(chǎn)的折舊方面，ORACLE系統(tǒng)提供了包括基于資產(chǎn)使用年限的直線法、各種不同的加速折舊法和基于業(yè)務(wù)量/產(chǎn)量的折舊方法，所提供的折舊方法達數(shù)十種之多。u 在資產(chǎn)的增加方面，ORACLE資產(chǎn)系統(tǒng)集成ORACLE的工程項目、庫存、采購、應(yīng)付、總帳模塊，能夠和這些模塊共享大部分資產(chǎn)信息，避免了信息的重復(fù)錄入工作。同時，可以方便的通過桌面工具從EXCEL表格引入資產(chǎn)數(shù)據(jù)或系統(tǒng)INTERFACE引入資產(chǎn)數(shù)據(jù)，避免了期初數(shù)據(jù)的大量的錄入工作。u 在資產(chǎn)的調(diào)整方面，ORACLE資產(chǎn)系統(tǒng)提供了靈活的資產(chǎn)調(diào)整方案，可以在資產(chǎn)折舊以后進行資產(chǎn)增值/減值的各個方面的操作，并直接影響到總帳日記帳和資產(chǎn)的以后的折舊（調(diào)整折舊的方法可以根據(jù)企業(yè)的情況進行選擇）。u 在資產(chǎn)的報廢方面，ORACLE資產(chǎn)系統(tǒng)提供了按成本、單位等進行部分和完全/部分報廢的功能，并且結(jié)合應(yīng)收、應(yīng)付和總帳模塊進行資產(chǎn)清理損溢的核算。u 在資產(chǎn)的盤點方面，ORACLE資產(chǎn)系統(tǒng)提供了資產(chǎn)盤點的多種錄入方式（如從EXCEL中直接引入、系統(tǒng)INTERFACE引入、系統(tǒng)界面直接輸入等），可以根據(jù)業(yè)務(wù)量的大小和管理方案的不同進行相應(yīng)的選擇。u 在資產(chǎn)的預(yù)算方面，ORACLE資產(chǎn)系統(tǒng)提供了資產(chǎn)的計劃折舊、資產(chǎn)預(yù)算帳簿等功能，和總帳模塊的預(yù)算功能相結(jié)合，從而達到預(yù)算控制的管理目標。u 在資產(chǎn)的實物管理方面，ORACLE資產(chǎn)系統(tǒng)提供了靈活的資產(chǎn)分類、資產(chǎn)編碼、資產(chǎn)地點管理方案，結(jié)合ORACLE彈性域技術(shù)，提供了高效、簡便的資產(chǎn)管理方案。同時，資產(chǎn)編碼兼容條形碼技術(shù)。u 在資產(chǎn)的報表、查詢和管理分析方面，ORACLE資產(chǎn)系統(tǒng)提供了大量的管理報表和多角度的資產(chǎn)查詢方案，所有資產(chǎn)的查詢結(jié)果都可以輸出到本地的EXCEL表格中。資產(chǎn)系統(tǒng)提供有“多前提假設(shè)分析”技術(shù)，可以假設(shè)未來的不同管理制度進行相應(yīng)的管理結(jié)果分析，以便根據(jù)企業(yè)的具體情況來選擇不同的資產(chǎn)管理方案。Oracle 資產(chǎn)模塊能夠為企業(yè)固定資產(chǎn)管理提供全方位的，和Oracle其他應(yīng)用產(chǎn)品/模塊全面集成的解決方案。具有如下特性：u ORACLE資產(chǎn)管理系統(tǒng)的描述性彈性域技術(shù)，可以輸入絕大部分資產(chǎn)實物管理方面的信息。u ORACLE資產(chǎn)管理系統(tǒng)提供了資產(chǎn)的成批操作功能對于大量的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)整等操作提供了快捷高效的解決方法。u 依托Oracle數(shù)據(jù)庫的強大功能，Oracle 資產(chǎn)模塊提供了集成的，全面的數(shù)據(jù)信息。 u 強大的查詢功能為具體資產(chǎn)的微觀管理提供了方便的手段。可以分析資產(chǎn)整個壽命周期所發(fā)生的一切事務(wù)。u 借助OLAP分析為資產(chǎn)的宏觀分析提供了數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。u 能夠結(jié)合條形碼等先進的管理工具對資產(chǎn)進行管理。u 能夠?qū)瘓F企業(yè)的多組織資產(chǎn)進行綜合管理。組織之間資產(chǎn)相對獨立，整個集團的資產(chǎn)可以方便的統(tǒng)一管理。(R11i)u 資產(chǎn)管理更加專業(yè)化，改變財務(wù)部門處理資產(chǎn)系統(tǒng)的作業(yè)模式。通過資產(chǎn)的業(yè)務(wù)處理，結(jié)合系統(tǒng)設(shè)置直接產(chǎn)生財務(wù)核算信息。結(jié)合ORACLE帳戶生成的工作流功能，能夠進行既規(guī)范又靈活的資產(chǎn)業(yè)務(wù)的財務(wù)核算。u 在彈性的稅收規(guī)范環(huán)境中選擇理想的折舊方式，以便達到合理的稅收計劃的目的。根據(jù)情況可以選擇企業(yè)/稅收帳本不同的核算方式，來分別滿足企業(yè)稅務(wù)/經(jīng)營管理的需要。u Oracle 資產(chǎn)系統(tǒng)是一個開放的系統(tǒng)能夠和企業(yè)其他相關(guān)的系統(tǒng)進行數(shù)據(jù)交換。 LESSON 2 與其他模塊集成關(guān)系各個模塊之間的緊密集成是ORACLE系統(tǒng)的一大特點，資產(chǎn)管理系統(tǒng)同樣也是和系統(tǒng)的其他各個模塊緊密集成的。具體體現(xiàn)在以下幾個方面：u 與項目管理模塊集成；u 與庫存、采購、應(yīng)付模塊的集成；u 與總帳模塊的集成；u 和應(yīng)收、應(yīng)付模塊在資產(chǎn)報廢、出售方面的集成1． 和項目管理模塊集成：從項目管理模塊方便的進行在建工程資產(chǎn)的資本化作業(yè)并引入資產(chǎn)到資產(chǎn)系統(tǒng)。生成的資產(chǎn)同時和項目模塊的信息保持信息的鏈接關(guān)系，可以在資產(chǎn)模塊中方便的細查到資本化某項資產(chǎn)的項目和任務(wù)信息?？梢栽谫Y本化資產(chǎn)以后或資產(chǎn)折舊以后，根據(jù)項目進展的實際情況對已經(jīng)資本化的資產(chǎn)進行反沖或調(diào)整。2． 和庫存、采購、應(yīng)付模塊的集成：通過庫存模塊對物料編碼的屬性定義，可以通過采購模塊的采購作業(yè)和應(yīng)付模塊的發(fā)票信息把大量的資產(chǎn)信息引入到資產(chǎn)管理系統(tǒng)，避免了信息的重復(fù)錄入工作。3． 和總帳模塊的集成：資產(chǎn)的所有增加、轉(zhuǎn)移、報廢、調(diào)整、折舊的業(yè)務(wù)都會直接在總帳管理系統(tǒng)生成相應(yīng)的憑證。避免了憑證的重復(fù)作業(yè)，保證了財務(wù)信息和實物管理信息統(tǒng)一處理的準確性和及時性。4． 和應(yīng)收、應(yīng)付模塊在資產(chǎn)報廢、出售方面的集成：通過應(yīng)收模塊對資產(chǎn)報廢清理收益業(yè)務(wù)的處理，應(yīng)付模塊對資產(chǎn)報廢清理費用的處理，結(jié)合資產(chǎn)模塊自身的報廢功能可以更加準確、高效的處理固定資產(chǎn)的報廢業(yè)務(wù)。各模塊的關(guān)系如下：LESSON 3 資產(chǎn)模塊的一個業(yè)務(wù)循環(huán)流程概述首先，通過多種方式輸入新增的資產(chǎn)，如果輸入后資產(chǎn)會計政策產(chǎn)生變更，要作出相應(yīng)的調(diào)整。一旦資產(chǎn)位置發(fā)生變動，在系統(tǒng)內(nèi)可通過資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移實現(xiàn)。但資產(chǎn)的生命期結(jié)束，還要對它進行報廢。每月末要計提折舊和生成日記帳，并根據(jù)公司財務(wù)制度定期對資產(chǎn)進行清查（資產(chǎn)盤點）。基本流如圖：每個階段的簡要介紹：u 增加：ORACLE資產(chǎn)管理系統(tǒng)提供了多種資產(chǎn)增加的方式，在最大程度上方便資產(chǎn)數(shù)據(jù)的錄入。其中有：資產(chǎn)快速增加、資產(chǎn)詳細錄入、應(yīng)付發(fā)票引入到資產(chǎn)、項目資產(chǎn)引入、資產(chǎn)ADI引入、資產(chǎn)其他工具引入。u 調(diào)整：ORACLE 資產(chǎn)管理系統(tǒng)可以根據(jù)資產(chǎn)管理的不同需求對資產(chǎn)進行多方面的調(diào)整，如折舊方法、折舊年限、分攤慣例、資產(chǎn)成本、殘值等。u 轉(zhuǎn)移：ORACLE資產(chǎn)管理系統(tǒng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移比較靈活，能夠在位置、員工、費用科目之間轉(zhuǎn)移資產(chǎn)?？梢园床煌牟樵儣l件進行成批資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。u 報廢：ORACLE 資產(chǎn)管理系統(tǒng)提供了資產(chǎn)的多種報廢方式：可以按金額、按數(shù)量或者是全部報廢一個資產(chǎn)，也可以對資產(chǎn)進行成批報廢。對于錯誤報廢的資產(chǎn)在計算損益之前可以撤消報廢，在計算損益之后可以重建已經(jīng)報廢的資產(chǎn)。u 計提折舊：ORACLE資產(chǎn)管理系統(tǒng)資產(chǎn)折舊功能能夠快速處理大數(shù)據(jù)量的資產(chǎn)信息。資產(chǎn)折舊方法比較靈活，支持GAAP（Generally Accepted Accounting Principles）所認可的數(shù)十種折舊方法。u 創(chuàng)建日記帳：ORACLE資產(chǎn)會計的核算是系統(tǒng)根據(jù)設(shè)置自動進行的，在資產(chǎn)業(yè)務(wù)準確作業(yè)的基礎(chǔ)上，能夠產(chǎn)生正確的日記帳信息到ORACLE總帳模塊。業(yè)務(wù)實例：（以下的一些名詞概念可看 《UNIT2 資產(chǎn)模塊的概念》）u 業(yè)務(wù)背景：某公司 2001年4月4日向 010雜項費用類 供應(yīng)商采購了2套HP臺式電腦，單價為12000元/套。并于同日收到了貨物和發(fā)票。經(jīng)主管審批通過，于當(dāng)日分配給財務(wù)部 黃衛(wèi)華 和 殷澤華 使用。在資產(chǎn)錄入到系統(tǒng)后，接到經(jīng)營部急用借用的請求。月末，計提4月折舊及生成日記帳。u 業(yè)務(wù)流程在應(yīng)付模塊中實現(xiàn)的步驟：在應(yīng)付系統(tǒng)的步驟（具體見應(yīng)付操作手冊）1． 直接輸入發(fā)票或通過匹配定單生成發(fā)票2． 針對發(fā)票進行審批3． 運行“應(yīng)付款傳送至總帳”產(chǎn)生總帳憑證DR：固定資產(chǎn)_中轉(zhuǎn) 24000 CR：應(yīng)付 240004． 運行“創(chuàng)建成批增加”請求產(chǎn)生資產(chǎn)成批增加行u 路徑：(P)應(yīng)付(N) 其他 請求 u 選擇請求名稱“創(chuàng)建成批增加”，并輸入相關(guān)參數(shù)后，u 單擊“提交請求”按鈕。單擊在資產(chǎn)模塊（FA）的操作步驟：1． 復(fù)核成批增加：針對成批增加行指定資產(chǎn)其他描述信息：u 路徑：(P)資產(chǎn)(N) 成批增加準備成批增加(B)打開 u 選擇 HP臺式電腦 成批增加行， 單擊“打開”按鈕。u 輸入資產(chǎn)分類、位置、資產(chǎn)鍵等信息，指定員工。本資產(chǎn)帳薄的資產(chǎn)編號、標簽號由系統(tǒng)自動產(chǎn)生?？蛇x擇輸入序列號等其他信息。指定2． 過帳成批增加：把成批增加行過帳成正式資產(chǎn)。u 路徑：(N) 成批增加過帳成批增加 u 輸入相關(guān)參數(shù)，單擊“提交請求”按鈕。單擊3． 調(diào)整資產(chǎn)信息（如果有變動可通過資產(chǎn)工作臺改變單一的財務(wù)信息或通過成批事務(wù)處理來改變大量的信息）4． 轉(zhuǎn)移資產(chǎn)位置u 路徑：(N) 資產(chǎn)資產(chǎn)工作臺(B)指定 u 查找到“HP臺式電腦” ，單擊“指定”進入指定窗口。u 在指定窗口，輸入借用方的指定信息。u 單擊“完成”按鈕。單擊單擊5． 聯(lián)機或報表查詢資產(chǎn)信息u 路徑：(N) 查詢 財務(wù)信息 u 輸入相應(yīng)的查詢條件，單擊“查找”按鈕u 可查看資產(chǎn)的成本、折舊、指定及事務(wù)處理的歷史信息。6． 提取折舊：u 路徑：(N) 運行折舊折舊 u 輸入帳薄和期間參數(shù)u 單擊“運行”按鈕，請求完成后，自動關(guān)閉當(dāng)前資產(chǎn)會計期間，自動打開下個期間。7． 生成日記帳u 路徑：(N) 日記帳分錄 標準 u 輸入相關(guān)參數(shù)u 單擊“提交請求”按鈕。成功運行后，系統(tǒng)自動在總帳系統(tǒng)產(chǎn)生新增資產(chǎn)成本日記帳：DR：固定資產(chǎn)_生產(chǎn)用固定資產(chǎn)_計算機 24000 CR：固定資產(chǎn)_ 中轉(zhuǎn) 24000因為當(dāng)前資產(chǎn)帳本資產(chǎn)會計折舊政策是當(dāng)月新增資產(chǎn)不計提折舊，如果還有其他資產(chǎn)，系統(tǒng)還會生成計提折舊日記帳及其他事務(wù)處理的日記帳。至此，該筆業(yè)務(wù)已經(jīng)處理 完畢。 UNIT2 資產(chǎn)模塊的概念單元培訓(xùn)目標u 理解Oracle模塊中主要概念u 了解菜單、職責(zé)和工具欄的使用LESSON 1資產(chǎn)的唯一的標識符ORACLE資產(chǎn)管理系統(tǒng) 將每項資產(chǎn)與四個唯一的標識符相聯(lián)系。它們的名稱、用途和來源如下表所示：標識符內(nèi)外部可選否用途來源Asset Number外部不可選在窗口或報表中標識資產(chǎn)自動生成（和ID相同）或用戶指定Asset ID內(nèi)部不可選