【正文】 畢業(yè)設計題 目：關于廣州維力醫(yī)療器械股份有限公司2012年—2014年財務分析報告 指導教師： 姓 名： 學 號： 專 業(yè)：會計電算化 班 級：12級會電（3） 起止日期：2014年12月01日 至 2014年 04月15日教務處 制目 錄一、公司簡介 1 二、公司財務報表 2 （一） 資產(chǎn)負債表 2 （二） 利潤表 4 （三） 現(xiàn)金流量表 5 三、企業(yè)資產(chǎn)分析 6 （一）流動資產(chǎn)分析 6 流動資產(chǎn)構(gòu)成的分析 6 流動資產(chǎn)運用狀況的分析 7 （二）固定資產(chǎn)分析 8 四、企業(yè)償債能力分析 8 （一）短期償債能力分析 8 （二）長期償債能力分析 9 五、企業(yè)資本周轉(zhuǎn)能力分析 10 六、企業(yè)獲利能力分析 11 七、結(jié)論及建議 12 （一）結(jié)論 12 （二）建議 12 公司簡介廣州維力醫(yī)療器械股份有限公司成立于2004年1月，總部及生產(chǎn)研發(fā)基地在廣州市番禺區(qū)蓮花山風景區(qū)北側(cè)。廣州維力醫(yī)療器械股份有限公司的目標是做中國醫(yī)療器械行業(yè)發(fā)展的推動者之一，使維力品牌及產(chǎn)品成為世界醫(yī)用產(chǎn)品用戶的首選，專注于醫(yī)療器械領域，為社會提供優(yōu)質(zhì)的醫(yī)療器械產(chǎn)品。公司的發(fā)展方針是以國內(nèi)外市場為導向，以新產(chǎn)品和技術開發(fā)為支撐。嚴格質(zhì)量控制，推進科學管理，擴張企業(yè)規(guī)模，為把公司建設成為國際一流企業(yè)而努力奮斗。廣州維力醫(yī)療器械股份有限公司榮譽情況如下：年份所獲榮譽2004年獲“優(yōu)秀中國特色社會主義事業(yè)建設者”2005年獲得“廣州市番禺區(qū)科學技術進步獎”2007年獲得“廣州市番禺區(qū)先進用人單位”2008年獲得加拿大質(zhì)量認證體系證書2009年榮獲“2008年度質(zhì)量信用A類醫(yī)療器械企業(yè)”證書獲得“廣州市番禺區(qū)勞動關系和諧企業(yè)‘AA’級”2010年榮獲“2009年度質(zhì)量信用A類醫(yī)療器械企業(yè)”證書2011年廣東省高新技術產(chǎn)品證書（8個產(chǎn)品）；榮獲2010年度最具投資價值企業(yè)獎（醫(yī)藥觀察家報）榮獲“2010年度質(zhì)量信用A類醫(yī)療器械企業(yè)”證書2012年擔任“廣東省醫(yī)療器械行業(yè)協(xié)會”常務理事單位成為“廣東省醫(yī)療器械管理學會”副會長單位入選“廣東省重點創(chuàng)新幫扶500家高成長性中小企業(yè)” 獲得“國家火炬計劃重點高新技術企業(yè)”稱號2013年榮獲“廣州市創(chuàng)新型試點企業(yè)”稱號公司主要從事麻醉、泌尿、呼吸、血液透析等領域醫(yī)用導管的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，產(chǎn)品在臨床上廣泛應用于手術、治療、急救和護理等醫(yī)療領域。公司是全球醫(yī)用導管主要供應商之一，氣管插管和留置導尿管的生產(chǎn)和銷售在國際和國內(nèi)名列前茅。公司與百余家國外醫(yī)療器械經(jīng)銷商、數(shù)十家境內(nèi)醫(yī)療器械出口經(jīng)銷商簡歷了業(yè)務聯(lián)系，產(chǎn)品銷往70多個國家和地區(qū)。公司產(chǎn)品已經(jīng)進入市場份額最大、監(jiān)管最為嚴格的北美、歐洲、日本等主流市場。在國內(nèi)，產(chǎn)品已覆蓋全國，進入了超過300家三甲醫(yī)院。目前公司已取得9項美國FDA(510K)注冊、60項歐盟CE產(chǎn)品認證、69項國內(nèi)醫(yī)療器械產(chǎn)品注冊證（其中3個III類產(chǎn)品注冊證，60個II類產(chǎn)品注冊證，6個I類產(chǎn)品注冊證）以及21項加拿大產(chǎn)品注冊證。2011年8月8日，公司完成整體改制，更名為“廣州維力醫(yī)療器械股份有限公司”。公司現(xiàn)有5家子公司，分別為：上海維力醫(yī)療用品進出口有限公司張家港市沙工醫(yī)療器械科技發(fā)展有限公司海南維力醫(yī)療科技開發(fā)有限公司廣州市廣連福珠寶實業(yè)有限公司上海韋士泰醫(yī)院投資管理有限公司二、公司財務報表（一） 資產(chǎn)負債表 單位：元項目2014年2013年2012年流動資產(chǎn)：　　　貨幣資金 93,906, 72,482, 60,654, 以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產(chǎn)　　　應收票據(jù)　　　應收賬款 77,776, 72,235, 67,028, 預付賬款 2,850, 3,564, 4,707, 應收利息　　　應收股利　　　其他應收款 14,221, 13,524, 10,943, 存貨 55,926, 63,866, 50,774, 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)　　　其他流動資產(chǎn)　　　流動資產(chǎn)合計 244,680, 225,671, 194,107, 非流動資產(chǎn)：　　　可供出售金融資產(chǎn)　　　持有至到期投資　　　長期應收款　　　長期股權投資　　　投資性房地產(chǎn)　　　固定資產(chǎn) 186,612, 132,136, 61,242, 在建工程 10,436, 38,987, 74,986, 工程物資　　　固定資產(chǎn)清理　　　無形資產(chǎn) 28,754, 30,174, 31,309, 開發(fā)支出　　商譽 23,166, 23,166, 23,166, 長期待攤費用　　遞延所得稅資產(chǎn) 4,785, 2,833, 2,144, 其他非流動性資產(chǎn) 27,367, 20,544, 22,184, 　　　　非流動資產(chǎn)合計 281,122, 247,842, 215,033, 資產(chǎn)總計 525,803, 473,514, 409,141, 單位：元項目2014年2013年2012年流動負債：　　　短期借款 45,000, 45,000, 30,000, 以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產(chǎn) 688, 　　應付票據(jù)　　　應付賬款 59,257, 51,629, 46,689, 預收賬款 6,892, 10,761, 11,684, 應付職工薪酬 17,184, 14,885, 9,020, 應交稅費 15,557, 5,947, 7,008, 應付利息 73, 111, 123, 應付股利 10,500, 　其他應付款 2,212, 3,119, 1,332, 一年內(nèi)到期的非流動負債　 20,250, 27,000, 流動負債合計： 146,865, 162,205, 132,859, 非流動負債：　　　長期借款　　 20,250, 應付債券　　　長期應付款　　　專項應付款　　　預計負債　　　遞延所得稅負債　　　遞延收益 8,754, 8,939, 6,664, 非流動負債合計： 8,754, 8,939, 26,914, 負債合計 155,619, 171,145, 159,773, 所有者權益：　　　股本（實收資本） 75,000, 75,000, 75,000, 資本公積 85,625, 85,625, 85,625, 盈余公積 16,981, 11,574, 7,585, 未分配利潤 192,128, 129,715, 80,618, 歸屬于母公司所有者權益合計 369,735, 301,915, 248,829, 少數(shù)股東權益 449, 454, 538, 所有者權益合計 370,184, 302,369, 249,367, 負債和所有者權益總計 525,803, 473,514, 409,141, （二） 利潤表單位：元項目2014年2013年2012年一、營業(yè)收入 496,414, 437,167, 387,220, 減：營業(yè)成本 317,549, 277,345, 250,021, 營業(yè)稅金及附加 4,931, 4,676, 3,686, 銷售費用 30,453, 27,774, 26,941, 管理費用 51,826, 45,474, 36,218, 財務費用 4,213, 5,683, 2,987, 資產(chǎn)減值損失 1,191, 466, 1,638, 加：公允價值變動收益（損失以“”號填列） 688, 　　投資收益 585, 　　二、營業(yè)利潤（虧損以“”號填列） 86,146, 76,679, 65,727, 加：營業(yè)外收入 1,137, 1,570, 2,372, 減：營業(yè)外支出 173, 292, 65, 其中：非流動資產(chǎn)處置損失 26, 158, 29, 三、利潤總額（虧損以“”號填列） 87,111, 77,957, 68,033, 減：所得稅費用 19,296, 14,455, 12,771, 四、凈利潤（虧損以“”號填列） 67,814, 63,501, 55,262, 其中：被投資方合并前實現(xiàn)的凈利潤　　　歸屬于母公司所有者的凈利潤 67,819, 63,585, 55,609,