【正文】 中國(guó)國(guó)際工程咨詢公司 李開孟 二○○八年 投資項(xiàng)目前期咨詢論證 可行性研究與項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告編寫 2 目 錄 ?項(xiàng)目周期與投資項(xiàng)目前期論證 ?投資體制改革對(duì)項(xiàng)目前期論證的新要求 ?核準(zhǔn)制與項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的編寫 ?審批制與政府投資可行性研究報(bào)告的編寫 ?企業(yè)投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的編寫 ? 幾類項(xiàng)目前期論證工作的特殊要求 ? 可行性研究和項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告案例 3 項(xiàng)目周期與投資項(xiàng)目前期論證 第一部分 4 歐洲聯(lián)盟對(duì)項(xiàng)目周期的劃分 規(guī)劃 識(shí)別 評(píng)估 融資 實(shí)施 后評(píng)價(jià) 5 世界銀行的項(xiàng)目周期 篩選 準(zhǔn)備 評(píng)定 談判 amp。 申報(bào)理事會(huì) 執(zhí)行 amp。 監(jiān)督 評(píng)估 6 亞行項(xiàng)目周期 （ ADB Project Cycle） Project Identification 項(xiàng)目鑒別 PPTA amp。 Loan Preparation 技援及貸款準(zhǔn)備 Project Completion 項(xiàng)目竣工 Project Imple mentation 項(xiàng)目實(shí)施 Loan Negotiation 貸款談判 7 我國(guó)項(xiàng)目周期各階段的活動(dòng) 投資意向的提出 市場(chǎng)研究與投資機(jī)會(huì)識(shí)別 項(xiàng)目建議書 初步可行性研究 可行性研究（項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告、資金申請(qǐng)報(bào)告） 工程咨詢?cè)u(píng)估 投資決策 初步設(shè)計(jì) 招標(biāo)投標(biāo) 投資準(zhǔn)備 1特殊技術(shù)方案設(shè)計(jì) 1施工圖設(shè)計(jì) 1施工組織設(shè)計(jì) 1施工準(zhǔn)備 1施工過程 1生產(chǎn)準(zhǔn)備 1中間評(píng)價(jià) 1竣工驗(yàn)收 1投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)與投資回收 項(xiàng)目后評(píng)估 8 項(xiàng)目周期不同階段的工作量 項(xiàng)目階段性工作 項(xiàng)目決策階段 項(xiàng)目準(zhǔn)備階段 項(xiàng)目實(shí)施階段 項(xiàng)目竣工階段 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)階段 項(xiàng) 目 工 作 量 項(xiàng)目工作量曲線 1 2 3 4 5 項(xiàng)目可行性研究 項(xiàng)目評(píng)估與決策 6 項(xiàng)目設(shè)計(jì)與融資 設(shè)備材料采購(gòu) 項(xiàng)目施工與設(shè)備安裝 項(xiàng)目試生產(chǎn)與竣工驗(yàn)收 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng) 4 項(xiàng)目里程碑 圖例說(shuō)明 I II III IV 9 ?費(fèi)用和人力投入開始比較低 ， 然后逐漸升高 ，在項(xiàng)目的實(shí)施階段 ， 達(dá)到最高峰 。 此后逐漸下降 ， 直到項(xiàng)目的終止 。 ?項(xiàng)目開始時(shí)風(fēng)險(xiǎn)和不確定性最高 ， 隨著任務(wù)一項(xiàng)項(xiàng)的完成 ， 不確定因素逐漸減少 ， 項(xiàng)目成功完成的概率將會(huì)逐漸增加 。 ?隨著項(xiàng)目的進(jìn)行 ， 項(xiàng)目變更和改正錯(cuò)誤所需要的花費(fèi)將隨著項(xiàng)目生命期的推進(jìn)而激增 。 項(xiàng)目關(guān)系人的影響逐步降低 。 項(xiàng)目周期各項(xiàng)活動(dòng)的特點(diǎn) 10 項(xiàng)目周期中的前期工作 ? 投資機(jī)會(huì)研究 ? 初步可行性研究 ? 可行性研究 ? 工程咨詢?cè)u(píng)估 ? 初步設(shè)計(jì) ? 施工準(zhǔn)備 11 （一）投資機(jī)會(huì)研究 ? 投資機(jī)會(huì)研究 （ Opportunity Study） ， 也稱投資機(jī)會(huì)鑒別 ， 是指為尋求有價(jià)值的投資機(jī)會(huì)而對(duì)項(xiàng)目的有關(guān)背景 、 資源條件 、 市場(chǎng)狀況等所進(jìn)行的初步調(diào)查研究和分析預(yù)測(cè) ， 是項(xiàng)目前期工作中的一種預(yù)備性的調(diào)查研究； ? 建設(shè)投資和生產(chǎn)成本的估算主要是參考類似項(xiàng)目套算 ， 其精確度在士 30%左右 。 12 選擇投資機(jī)會(huì)的基本要求 ?符合合理配置和有效利用資源的要求； ?符合區(qū)域規(guī)劃 、 行業(yè)發(fā)展規(guī)劃 、 城市規(guī)劃等要求； ?符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和技術(shù)政策的要求； ?符合保護(hù)環(huán)境 、 可持續(xù)發(fā)展的要求 。 13 （二）初步可行性研究 概念及特征 初步可行性研究 （ Prefeasibility Study） ,也稱預(yù)可行性研究 ， 是在機(jī)會(huì)研究的基礎(chǔ)上 ， 對(duì)項(xiàng)目方案進(jìn)行的進(jìn)一步技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證 ， 為項(xiàng)目是否可行進(jìn)行初步判斷 。 研究的主要目的是判斷項(xiàng)目是否值得投入更多的人力和資金進(jìn)行進(jìn)一步深入研究 ， 判斷項(xiàng)目的設(shè)想是否有生命力 ， 并據(jù)以做出是否進(jìn)行投資的初步?jīng)Q定 。 14 初步可行性研究的重點(diǎn) （ 1）項(xiàng)目目標(biāo)及功能定位 ?效益目標(biāo) ?投資規(guī)模目標(biāo) ?項(xiàng)目功能定位 ?市場(chǎng)目標(biāo)定位 15 （ 2）項(xiàng)目方案構(gòu)思 項(xiàng)目方案構(gòu)思是指對(duì)未來(lái)投資項(xiàng)目的目標(biāo)、功能、范圍以及項(xiàng)目涉及的各主要因素和大體輪廓的設(shè)想與初步界定。 （ 3）項(xiàng)目方案初步論證 論證內(nèi)容： 一是項(xiàng)目的構(gòu)成，包括產(chǎn)品方案、生產(chǎn)規(guī)模、原料來(lái)源、工藝路線、設(shè)備選型、廠址比較和建設(shè)速度；二是比較粗略地估算經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，進(jìn)行財(cái)務(wù)及經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，并采用快速評(píng)價(jià)法進(jìn)行社會(huì)評(píng)價(jià)。 16 （三）可行性研究 可行性研究 (Feasibility Study)是通過對(duì)項(xiàng)目的主要內(nèi)容和配套條件，如市場(chǎng)需求、資源供應(yīng)、建設(shè)規(guī)模、工藝路線、設(shè)備選型、環(huán)境影響、資金籌措、盈利能力等，從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、工程等方面進(jìn)行調(diào)查研究和分析比較，并對(duì)項(xiàng)目建成以后可能取得的財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)效益及社會(huì)環(huán)境影響進(jìn)行預(yù)測(cè)，從而提出該項(xiàng)目是否值得投資和如何進(jìn)行建設(shè)的咨詢意見，為項(xiàng)目決策提供依據(jù)的一種綜合性的系統(tǒng)分析方法。 17 主要特點(diǎn) ?預(yù)見性 。 可行性研究不僅要對(duì)歷史 、 現(xiàn)狀資料進(jìn)行研究和分析 ， 更重要的是要對(duì)未來(lái)的市場(chǎng)需求 、 投資效益進(jìn)行預(yù)測(cè)和估算 。 ?客觀性 。 可行性研究是在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上 ， 實(shí)事求是地按照客觀情況進(jìn)行論證和評(píng)價(jià) 。 ?可靠性 。 可行性研究要確定項(xiàng)目的技術(shù)經(jīng)濟(jì)措施 ， 以保證項(xiàng)目的安全性和可靠性 ， 同時(shí)也要否定不可行的項(xiàng)目或方案 ， 以避免投資損失 。 ?科學(xué)性 。 可行性研究要應(yīng)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段 ， 進(jìn)行市場(chǎng)預(yù)測(cè) ， 要運(yùn)用科學(xué)的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系來(lái)分析項(xiàng)目的盈利能力和償債能力 ， 為項(xiàng)目決策提供科學(xué)依據(jù) 。 18 主要內(nèi)容（以工業(yè)項(xiàng)目為例） （ 1）項(xiàng)目建設(shè)的必要性 （ 2）市場(chǎng)預(yù)測(cè) （ 3）建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案 （ 4）廠址選擇 （ 5）技術(shù)、主要設(shè)備和工程方案 （ 6）主要原材料燃料的消耗和供應(yīng) （ 7）總圖運(yùn)輸與公用工程 （ 8）節(jié)能和節(jié)水措施 （ 9）勞動(dòng)安全衛(wèi)生與消防 （ 10）組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置 （ 11）實(shí)施進(jìn)度 （ 12）投資估算 （ 13）融資方案 （ 14）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) （ 15）風(fēng)險(xiǎn)分析 19 可行性研究報(bào)告的深度要求 （ 1）內(nèi)容齊全，結(jié)論明確，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，論據(jù)充分，能滿足企業(yè) 投資決策定方案定項(xiàng)目的需要； （ 2）選用主要設(shè)備的規(guī)格、參數(shù)能滿足預(yù)定貨的要求； （ 3）引進(jìn)技術(shù)設(shè)備的資料能滿足合同談判的要求； （ 4）重大技術(shù)、經(jīng)濟(jì)方案有兩個(gè)以上方案的比選； （ 5）確定的主要工程技術(shù)數(shù)據(jù)，能滿足初步設(shè)計(jì)的要求； （ 6）對(duì)建設(shè)投資和生產(chǎn)成本的估算，精確度要求達(dá)到 177。 10%左右； （ 7）推薦的融資方案能滿足銀行等金融機(jī)構(gòu)信貸決策的要求。 20 （四）項(xiàng)目評(píng)估 項(xiàng)目前評(píng)估是在可行性研究或項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的基礎(chǔ)上，按照一定的目標(biāo)，對(duì)投資項(xiàng)目的進(jìn)行系統(tǒng)地分析和判斷、權(quán)衡各種方案的利弊，向委托單位提出明確的評(píng)估結(jié)論。 項(xiàng)目評(píng)估包括企業(yè)委托對(duì)其投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告進(jìn)行評(píng)估、項(xiàng)目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)委托對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的評(píng)估、項(xiàng)目審批機(jī)關(guān)委托對(duì)涉及政府投資的項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的評(píng)估、項(xiàng)目審批機(jī)關(guān)對(duì)資金申請(qǐng)報(bào)告的評(píng)估、貸款銀行自行組織的對(duì)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告融資方案的評(píng)估，投資者委托的項(xiàng)目評(píng)估等各種形式。 21 評(píng)估主要要求 項(xiàng)目評(píng)估要從委托者的需求出發(fā)，對(duì)擬建項(xiàng)目進(jìn)行全面的論證評(píng)價(jià)，預(yù)測(cè)項(xiàng)目未來(lái)的發(fā)展前景，提出建議，為委托者提出建設(shè)性的咨詢意見。 強(qiáng)調(diào)不同的委托者對(duì)評(píng)估所關(guān)心的內(nèi)容和重點(diǎn)有很大差別 22 （五）初步設(shè)計(jì) 初步設(shè)計(jì)的作用和依據(jù) 初步設(shè)計(jì)是項(xiàng)目的總體設(shè)計(jì) 、 布局設(shè)計(jì) 、 主要的工藝流程 、 設(shè)備的選型和安裝設(shè)計(jì) 、 土建工程量及費(fèi)用的估算等 。 對(duì)于政府投資項(xiàng)目 ， 初步設(shè)計(jì)的依據(jù)是經(jīng)政府批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告 。 對(duì)于企業(yè)投資項(xiàng)目 ， 初步設(shè)計(jì)的依據(jù)是董事會(huì)對(duì)項(xiàng)目的批準(zhǔn)意見 。 23 初步設(shè)計(jì)的深度要求 初步設(shè)計(jì)文件應(yīng)當(dāng)滿足編制施工招標(biāo)文件、主要設(shè)備材料訂貨和編制施工圖設(shè)計(jì)文件的需要，是下一階段施工圖設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)。其深度應(yīng)滿足以下要求： ? 設(shè)計(jì)方案的比選和確定； ? 土地征用 (或者受讓 )； ? 主要設(shè)備材料招標(biāo)采購(gòu)； ? 建設(shè)投資的控制； ? 施工圖設(shè)計(jì)的編制； ? 施工組織設(shè)計(jì)的編制； ? 施工準(zhǔn)備和生產(chǎn)準(zhǔn)備等。 24 初步設(shè)計(jì)的主要內(nèi)容 （以工業(yè)項(xiàng)目為例） （ 1）初步系統(tǒng)設(shè)計(jì)，繪制各工藝系統(tǒng)的流程圖； （ 2）通過計(jì)算確定各系統(tǒng)的規(guī)模和設(shè)備參數(shù)并繪制管道及儀表圖； （ 3）編制設(shè)備的規(guī)程及數(shù)據(jù)表以供招標(biāo)使用； （ 4）土建工程量的估算； （ 5）項(xiàng)目費(fèi)用估算。 25 （ 六 ） 施工準(zhǔn)備 大中型項(xiàng)目的開工條件 項(xiàng)目法人已經(jīng)成立 。 項(xiàng)目已經(jīng)獲得政府部門核準(zhǔn) 。 項(xiàng)目資本金和其他建設(shè)資金已經(jīng)落實(shí) 。 項(xiàng)目施工組織設(shè)計(jì)大綱已經(jīng)編制完成 。 項(xiàng)目主體工程的施工單位已經(jīng)招標(biāo)選定 ， 施工承包合同已 經(jīng)簽訂 。 項(xiàng)目法人與項(xiàng)目設(shè)計(jì)單位已簽訂設(shè)計(jì)圖紙交付協(xié)議 。 項(xiàng)目施工監(jiān)理單位已通過招標(biāo)選定 。 項(xiàng)目征地 、 拆遷和施工場(chǎng)地 “ 四通一平 ” 工作已經(jīng)完成 。 項(xiàng)目建設(shè)需要的主要設(shè)備和材料已經(jīng)訂貨 ， 建筑材料已落 實(shí)來(lái)源和運(yùn)輸條件 。 雖然投資體制改革后國(guó)家一般不再進(jìn)行開工審批 ， 但為了保證項(xiàng)目的順利實(shí)施 ， 企業(yè)應(yīng)確保項(xiàng)目具備開工條件后才能進(jìn)行開工建設(shè) ， 這是項(xiàng)目管理自身規(guī)律的要求 。 上述開工條件中 ， 第4條至第 9條工作內(nèi)容均是施工準(zhǔn)備階段應(yīng)當(dāng)完成的 。 26 投資體制改革對(duì)項(xiàng)目前期論證的新要求 第二部分 27 ?國(guó)務(wù)院于 2022年 7月發(fā)布的 《 國(guó)務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定 》 ，是指導(dǎo)我國(guó)今后一定時(shí)期投資體制改革工作的綱領(lǐng)性文件，對(duì)今后投資體制改革的一系列方向性、原則性問題進(jìn)行了闡述，內(nèi)容全面，影響深遠(yuǎn)，引起了社會(huì)各界的高度關(guān)注。 ?《 國(guó)務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定 》 發(fā)布后，國(guó)家發(fā)展改革委、財(cái)政部、商務(wù)部、國(guó)土資源部、國(guó)家環(huán)?？偩值扔嘘P(guān)部門發(fā)布了一系列配套文件。 28 ? 企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行辦法 ? 外商投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行管理辦法 ? 境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行管理辦法 ? 國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于改進(jìn)和完善報(bào)請(qǐng)國(guó)務(wù)院審批或核準(zhǔn)投資項(xiàng)目的管理辦法 ? 國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于實(shí)行企業(yè)投資項(xiàng)目備案制指導(dǎo)意見 ? 國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于審批地方政府投資項(xiàng)目有關(guān)規(guī)定 ? 國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款投資項(xiàng)目管理暫行辦法 ? 中央預(yù)算內(nèi)投資補(bǔ)助和貼息項(xiàng)目管理暫行辦法 ?投資項(xiàng)目審查管理的有關(guān)政府文件： 29 ?中央預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)投資補(bǔ)助資金財(cái)政財(cái)務(wù)管理暫行辦法 ?中央預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)投資貼息資金財(cái)政財(cái)務(wù)管理暫行辦法 ?國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款贈(zèng)款管理辦法 ?國(guó)家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目管理暫行辦法 ?建設(shè)項(xiàng)目用地預(yù)審管理辦法 ?關(guān)于加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)分級(jí)審批的通知 ?關(guān)于加強(qiáng)投資項(xiàng)目節(jié)能審查和評(píng)估的通知； ?關(guān)于發(fā)布“項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告通用文本”的通知； ?國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范新開工項(xiàng)目管理的通知 30 項(xiàng)目前期論證的主要內(nèi)容 投資項(xiàng)目的前期論證咨詢是工程咨詢的核心內(nèi)容之一。從前期咨詢所涉及的不同角度，對(duì)前期咨詢服務(wù)的內(nèi)容可以進(jìn)行如下劃分： （ 1）企業(yè)投資項(xiàng)目的前期決策咨詢 是指咨詢工程師接受企業(yè)委托，從企業(yè)自身發(fā)展的角度對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目提供前期咨詢服務(wù)，主要包括進(jìn)行 投資機(jī)會(huì)研究、編制初步可行性研究報(bào)告和可行性研究報(bào)告 ，為企業(yè)投資決策提供專業(yè)咨詢服務(wù)。 31 （ 2）政府投資項(xiàng)目的前期決策咨詢 是指咨詢