內(nèi)控手冊使用ppt課件(已修改)
2025-04-25 22:55 本頁面
【正文】 內(nèi)控手冊使用方法 內(nèi)控體系手冊內(nèi)容簡介 內(nèi)控文件的使用 內(nèi)部控制執(zhí)行要求 1 主要內(nèi)容 2 內(nèi)控體系手冊內(nèi)容簡介 內(nèi)控體系手冊內(nèi)容具體包括： 企事業(yè)單位簡介 總 論 控制環(huán)境 權限指引表 控制環(huán)境涉及的制度索引 風險評估 基本業(yè)務流程目錄 重要業(yè)務流程目錄 業(yè)務層面風險數(shù)據(jù)庫 風險評估涉及的制度索引 控制活動 流程圖 風險控制管理文件 風險控制管理文檔 控制實施證據(jù) 控制活動涉及的制度索引 信息與溝通 業(yè)務活動與應用系統(tǒng)索引目錄 關鍵權限與通用角色對照表 （ ） 不相容通用角色清單 （ ） 關鍵權限與通用角色對照表 （ ） 不相容通用角色清單 （ ） 電子表格匯總表 ERP系統(tǒng)職責分離矩陣 人力資源系統(tǒng)職責分離矩陣 信息與溝通涉及的制度索引 監(jiān)督 監(jiān)督涉及的制度索引 3 控制環(huán)境 — 權限指引 《 權限指引 》 是對公司管理制度和業(yè)務流程的一次提煉和高度概括，幫助使用者清晰直觀地了解公司主要業(yè)務流程相關權限管理的整體狀況，完善分級授權管理制度，最大限度地規(guī)避經(jīng)營風險，提高公司運營效率。 （ 2022版手冊權限指引的內(nèi)容已與手冊流程圖和風險控制管理文檔內(nèi)容同步更新） 4 控制環(huán)境 — 控制環(huán)境涉及的制度索引 控制環(huán)境部分制度索引已隨集團公司、渤鉆公司制度做了同步更新 5 風險評估 — 基本業(yè)務流程目錄 按照業(yè)務 分 類不同， 具體流程代碼為 : 戰(zhàn)略發(fā)展流程： SP 核心業(yè)務流程： KP 經(jīng)營管理流程： MP 公司手冊歸集的基本目錄一級流程 27個，較上年增加 6個；末級流程420個，較上年增加 139個。末級流程中有流程圖的 417個，有風險控制管理文檔的 353個，風險控制管理文檔較上年增加 108個。 6 風險評估 — 重要業(yè)務流程目錄 按照業(yè)務 分 類不同， 具體流程代碼為 : 戰(zhàn)略發(fā)展流程： SP 核心業(yè)務流程： KP 經(jīng)營管理流程： MP 公司手冊歸集的重要業(yè)務流程目錄一級流程 22個，較上年增加 5個；末級流程 231個，較上年增加 68個。末級流程均有流程圖和風險控制管理文檔。 7 風險評估 — 業(yè)務層面風險數(shù)據(jù)庫 財務報告及經(jīng)營管理風險數(shù)據(jù)庫共涉及風險 822個，新增風險223個；重要風險 391個，新增重要風險 131個。 風險評估 — 風險評估涉及的制度索引 9 控制活動部分 10 控制活動 — 流程圖 流程圖 11 控制活動 — 風險控制管理文檔 12 風險控制在流程圖中的標識 序號 經(jīng)營風險 財務風險 說明 風險 1 一個控制 2 同一風險下的多個連續(xù)控制 3 多個非連續(xù)控制 一個控制類別符號最多可以表示 2
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