【正文】 隰隰 縣縣 昱昱 順順 達達 熱熱 力力 有有 限限 公公 司司 運行管理 制度 二〇一二年七月 目錄 辦公區(qū)規(guī)章制度 ?????????? 3 財務 室規(guī)章制度???????????? ??? 3 辦公 室規(guī)章制度???????????? ??? 19 磅房規(guī)章制度???????????? ???? 20 庫房規(guī)章制度???????????? ???? 21 熱源廠規(guī)章制度 ?????????? 22 鍋爐房規(guī)章制度 ???????????? ?? 22 控制室規(guī)章制度 ???????????? ?? 29 搶修隊規(guī)章制度 ???????????? ?? 35 隰縣昱順達熱力有限公司規(guī)章制度匯編 共 65 頁 第 2 頁 化驗室規(guī)章制度 ???? ???????? ?? 50 軟化室規(guī)章制度 ???????????? ?? 53 煤場規(guī)章制度 ???????????? ??? 54 渣場規(guī)章制度 ???????????? ??? 55 泵房規(guī)章制度 ???????????? ??? 56 配電室規(guī)章制度 ???????????? ?? 59 倉庫規(guī)章制度 ???????????? ??? 65 換熱站規(guī)章制度 ?????????? 66 財務管理制度 第一章 總 則 第一條 目的 為了加強本公司的經(jīng)濟管理和財務管理；搞好成本核算；合理運用企業(yè)的資金；嚴格履行手續(xù)；杜絕財務管理中的漏洞 ；創(chuàng)造良好的經(jīng)濟效益。根據(jù)《會計法》和《供熱企業(yè)財務管理制度》，特制定了本公司的《財務管理制度》。 第二條 企業(yè)財務管理的基本原則 建立健全企業(yè)內(nèi)部財務管理辦法和內(nèi)部會計控制規(guī)范，真實反映企業(yè)資產(chǎn)、負債、損益的狀況，依法繳納國家稅收，保證投資者權益不受侵犯。 隰縣昱順達熱力有限公司規(guī)章制度匯編 共 65 頁 第 3 頁 第三條 職責 （ 一 ） 企業(yè)財務管理的基本任務是：不斷提高財務人員的職業(yè)技能，強化財務收支的計劃、成本控制、會計核算、經(jīng)營分析和下達各項財務指標并對執(zhí)行情況進行監(jiān)督和考核工作。 （ 二 ） 努力籌集籌措資金，提高資金（資產(chǎn)）的利潤率和經(jīng)濟效益。 （ 三 ） 財務部門負 責公司的財務管理和會計核算工作，編制各項報表并及上報集團公司。 （ 四 ） 負責本企業(yè)各項稅款的計算、報表、繳交及代繳稅款的義務和權力以及各種證、執(zhí)照的年檢工作。 第二章 財務預算和管理 第四條 生產(chǎn)部門應根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營情況，在每一年度的第四季度末編制下一年度的成本計劃。財務對各部門的計劃匯總后，編制出切合實際的公司總體《年度財務成本計劃》，提交總公司經(jīng)理審批后下發(fā)。財務負責對《年度財務成本計劃》的執(zhí)行情況進行考核與監(jiān)督。對考核當中出現(xiàn)的問題，應在下一年工作當中加以改進。 第五條 熱費收繳計劃由財務部、經(jīng)營部根據(jù)公 司的整體經(jīng)營情況、供熱面積、入網(wǎng)面積、熱費收繳率共同編制每月的收費報表，并上報集團計劃部門。 第三章 財務審批管理 第六條 審批責任 各審批部門，審批人員要認真嚴格按法律法規(guī)要求審查、審核、審批、驗收。確保每項經(jīng)濟業(yè)務事項的真實性、完整性，若出現(xiàn)違反現(xiàn)象，所涉及隰縣昱順達熱力有限公司規(guī)章制度匯編 共 65 頁 第 4 頁 到審批人員都負有連帶責任，處理辦法，按情節(jié)輕重，按有關規(guī)定處理，違法的應追究法律責任。 如有不合理票據(jù)，財務有權予以拒簽。 第七條 審批程序 （ 一 ） 原材料 (煤 )采購報銷審批程序 根據(jù)年度生產(chǎn)計劃以及工程量 ,由保管員填寫借款單 ,由主管供 熱的領導簽署采購額度，財務部長審核后報總經(jīng)理審批。超當月資金使用計劃的也需報總經(jīng)理審批。 根據(jù)化驗人員化驗單煤質(zhì)打卡后，由負責煤炭采購的人員簽字， 經(jīng) 主管供熱的領導審批后，到財務部辦理入庫核銷手續(xù)。月末，根據(jù)實際消耗量，辦理出庫手續(xù)，出庫時必須由使用單位負責人簽字。 （ 二 ） 水電費支出審批程序 每月月底，由能管員會同水、電部門、看表人員一起，根據(jù)當月表數(shù)核對后，經(jīng)財會與能管員核對電量及水噸數(shù)后，經(jīng)財務部長審批，報總經(jīng)理審批后，方可付款。 （ 三 ） 公司月初根據(jù)日常生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生的辦公費、修理費、低值 易耗品等費用報計劃，由各部門負責人簽批，經(jīng)財務部長審批，報總經(jīng)理審批，方可購入。 （ 四 ） 勞務費結(jié)算審批程序 1. 根據(jù)國家關于工資總額組成的規(guī)定，遵守用工手續(xù)，協(xié)助綜合部控制工資標準是否超支。結(jié)算時應根據(jù)實有職工人數(shù)、工資等級和工資標準，審隰縣昱順達熱力有限公司規(guī)章制度匯編 共 65 頁 第 5 頁 核工資單，辦理代扣款項。 2. 勞務費結(jié)算必須根據(jù)各基層單位報工，由各基層單位負責人簽字，經(jīng)財務部長簽字，報總經(jīng)理審批，方可發(fā)放。審核后，出納人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資、獎金，必須由領款人簽名或蓋章，及時裝訂工資單，編號保管。 3. 根據(jù)工資結(jié)算單，正確編制工資 分配表，填制記賬憑證，并按國家規(guī)定計提職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、勞動保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險、住房公積金等基金的提取。 （ 五 ） 開發(fā)建設項目審批程序 (1)工程前期費用審批 ,由經(jīng)辦人持協(xié)議、發(fā)票等相關手續(xù)，經(jīng)經(jīng)辦人、部門負責人簽字，報財務部長審核后報總經(jīng)理審批。 (2)工程項目部門 ,在支付供應商定金時 ,第一筆以借款形式支付 ,應由經(jīng)辦人、部門負責人簽字，報財務部長審核后報總經(jīng)理審批。 (3)工程價款的支付。 根據(jù)工程合同、工程預算支付工程款。一般首次付款不得超過工程總價款的 30%，工程決算前最高不得超過 70%額度。待工程竣工驗收后試運行達到設計要求，無質(zhì)量問題時再支付剩余款項，并按一定比例扣質(zhì)保金，質(zhì)保金扣留兩個采暖期。應由經(jīng)辦人持發(fā)票由部門負責人簽字，報財務部長審核后報總經(jīng)理審批。 (1)借款程序 隰縣昱順達熱力有限公司規(guī)章制度匯編 共 65 頁 第 6 頁 根據(jù)年度生產(chǎn)計劃 ,由生產(chǎn)部采購人員填寫借款單，由主管領導簽署采購額度，報財務部長審核后報總經(jīng)理審批。 (2)采購入庫程序 生產(chǎn)技術部提出采購計劃，由采購人員根據(jù)計劃進行采購。采購人員辦理入庫手續(xù)、保管員簽收，由主管領導審批后，經(jīng)財務部長審批，到財務部辦理入 庫核銷手續(xù)。 （ 六 ） 差旅費審批程序 公司財務根據(jù)具體出差情況辦理借款手續(xù)，由部門負責人簽字，報財務部長，總經(jīng)理審批。借款人必須回所在地 15 日內(nèi)到財務部辦理核銷手續(xù)，否則，財務部有權從本人當月工資中扣回借款。 （ 七 ）招 待費審批程序 因工作需要 招 待客人，需住宿就餐的，經(jīng)主管經(jīng)理同意，由總經(jīng)理審批簽字后，到 財務部 辦理報銷手續(xù) 。 第四章 固定資產(chǎn)管理 第八條 建立固定資產(chǎn)臺帳和卡片 為了便于管理，對固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一編號，并建立臺帳和卡片，卡片應注明固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、設備編號、建造或購置時間、使用年限、單價、 折舊率、使用部門。固定資產(chǎn)卡片由設備管理部門保管登記，財務部門應設立固定資產(chǎn)明細帳，使用部門應建立固定資產(chǎn)臺帳，做到卡片隨設備走，每年都要對固定資產(chǎn)進行核對清查，做到臺帳、卡片、實物三相符。 第九條 固定資產(chǎn)的計價方法 根據(jù)工業(yè)企業(yè)財務制度規(guī)定，我公司固定資產(chǎn)計價原則，采用固定資產(chǎn)隰縣昱順達熱力有限公司規(guī)章制度匯編 共 65 頁 第 7 頁 原始價值進行計價，按取得固定資產(chǎn)的不同來源，分別按下列計價。 （ 一 ） 購入的固定資產(chǎn)分為需要安裝和不需要安裝兩類 需要安裝固定資產(chǎn)計價為設備原值 +安裝費 +施工管理費 不需要安裝固定資產(chǎn)按原始發(fā) 貨票直接計入固定資產(chǎn) （ 二 ） 其它單位投資轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)，按照評估確認或者合同協(xié)議的約定價值計價。 （ 三 ） 以物抵帳的固定資產(chǎn)，公司在熱費收繳中經(jīng)常發(fā)生以物抵帳業(yè)務，為確保固定資產(chǎn)真實有效，抵帳物品必須用原始發(fā)貨票入帳，如果沒有原始發(fā)貨票，必須經(jīng)固定資產(chǎn)評估中心評估或發(fā)票確認出具報告方可入帳。 （ 四 ） 在原有固定資產(chǎn)基礎上進行擴建的固定資產(chǎn)，按照固定資產(chǎn)原價加上改擴建發(fā)生的支出減去改擴建過程中發(fā)生的固定資產(chǎn)變價收入后的金額計價。 第十條 固定資產(chǎn)折舊 （ 一 ） 提折舊范圍 公司的房屋、建筑物、生產(chǎn)用機器設備、非生產(chǎn)設備及運輸設備、以經(jīng)營租賃方式租出的固定資產(chǎn)、以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)。 （ 二 ） 不計提折舊的范圍 房屋、建筑物以外的未使用的不需用的固定資產(chǎn)， 以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)。已經(jīng)提足折舊仍可繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)。提前報廢的固定資產(chǎn)其凈損失計入營業(yè)外支出，不得計提折舊。 （ 三 ） 固定資產(chǎn)的折舊年限 類別 折舊年限 隰縣昱順達熱力有限公司規(guī)章制度匯編 共 65 頁 第 8 頁 房屋、建筑物 2035 年 飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設備 10 年 與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的器具、工具、家具等 5 年 飛機、火車、輪船以外的運輸工具 46 年 鍋爐設備 15 年 管網(wǎng) 20 年 煙囪 15 年 電子設備 4 年 （ 四 ） 折舊方法 根據(jù)財政部頒發(fā)的《企業(yè)會計制度》規(guī)定，結(jié)合我公司的具體情況，以及稅務部門的規(guī)定，固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，分類折舊率。 第十一條 固定資產(chǎn)修理 （ 一 ） 固定資產(chǎn)大修理是指房屋、建筑物的翻修、改建改造、機械設備全面拆卸更換主要零部件，其它為中小修理。新會計制度規(guī)定，企業(yè)不用提取大修理費，發(fā)生的費用直接計入有關費用項目。 （ 二 ） 固定資產(chǎn)大修理由計劃中心編制年度計劃，財務部按計劃預算嚴格控制。 （ 三 ） 中小修理發(fā)生的費用直接計入使用的成本費用。 第十二條 固定資產(chǎn)的內(nèi)部保管使用控制 （ 一 ） 固定資產(chǎn)誰使用誰保管，主管部門直接進行檢查指導，閑置的固定 產(chǎn)應責成專職人員負責保管，如在保管或使用期中發(fā)生私自外借、調(diào)換、損隰縣昱順達熱力有限公司規(guī)章制度匯編 共 65 頁 第 9 頁 壞或丟失情況，由保管人員、使用人員及相關人員承擔責任，保管人或使用人如調(diào)轉(zhuǎn)工作，要辦理交接手續(xù)，固定資產(chǎn)停用一年，可辦封存，封存設備由使用單位提出報告，設備部辦理封存手續(xù)，報財務部處理、封存、閑置。多 余設備啟用時，使用單位報告辦理啟用手續(xù)，并報財務部處理。 （ 二 ） 公司內(nèi)各使用部門的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時，資產(chǎn)調(diào)入、調(diào)出、生產(chǎn)技術部財務部應及時調(diào)整固定資產(chǎn)卡片，做到物隨卡走。 （ 三 ） 為保證固定資產(chǎn)的真實性，每年對固定資產(chǎn)進行一次實地盤點，并將盤點結(jié)果上報公司領導。 （ 四 ） 盤虧及毀損的固定資產(chǎn)應辦理注銷手續(xù)，按照原價扣除累計折舊、變價收入、過失人及保險公司賠款后的差額計入 “ 營業(yè)外支出 ” ，并將卡片抽出，公司工程施工中發(fā)生的固定資產(chǎn)清理凈損失，直接計入有關工程成本。 （ 五 ） 固定資產(chǎn)報廢由使用單位提出申 請，由生產(chǎn)技術部鑒定并填寫 “ 固定資產(chǎn)報廢單 ” ，一式四份，報財務部及主管經(jīng)理審批，其凈損失列入營業(yè)外支出。 第十三條 在建工程管理 （ 一 ） 財務部根據(jù)工程項目預算 ,實行預算管理 ,應按工程項目進行成本核算。工程計劃一經(jīng)確定，必須嚴格履行，不得擅自變更、超計劃額度，對于臨時發(fā)生的必須補列計劃。財務部按工程預算首付款不超預算的 30%，工程決算前付款不超 70%。 （ 二 ） 為滿足公司開發(fā)建設工程及大修理工程的需要而購買的機器設備、工具以及工程材料屬于工程物資管理范疇。 （ 三 ） 采購管理。采購部門要根據(jù)工程進度制定合理 的物資采購計劃 ,隰縣昱順達熱力有限公司規(guī)章制度匯編 共 65 頁 第 10 頁 本著節(jié)約資金，杜絕浪費的原則簽定采購合同 ,并將采購的物資及時到財務辦理入庫手續(xù)和進行賬務處理。 （ 四 ） 采購部門應做好工程物資的管理工作，及時辦理出入庫手續(xù)，材料、設備應當做到隨時出庫、及時登記，并將入庫單及時返給財務部，材料出庫單應在每年 12 月 15 日前轉(zhuǎn)到財務部，逾期財務拒絕受理。 （ 五 ） 實物管理。工程物資管理單位對其所管物資的安全、完整負責，要定期進行清查和盤點，并將存在的問題和盤點結(jié)果上報有關部門和領導以便及時解決處理。工程物資使用單位的核算員于每月月末要同庫管員和財務部核對賬目，確保賬 賬相符，賬實相符。 （ 六 ） 財務決算 ,應先進行材料決算。財務部應會同生產(chǎn)部、工程部與各施工單位進行材料結(jié)算，