【正文】 關(guān)于金一文化股份有限公司的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估————基于 2014 年度報(bào)表分析一、行業(yè)狀況公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為貴金屬工藝品的研發(fā)設(shè)計(jì)和銷(xiāo)售。公司主要收入來(lái)源為純金、純銀制品、珠寶首飾的銷(xiāo)售。2014年，%，主要系公司開(kāi)拓的加盟連鎖業(yè)務(wù)推動(dòng)珠寶首飾銷(xiāo)售收入的增長(zhǎng)。公司利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)同比增長(zhǎng)超過(guò)35%，主要系黃金租賃業(yè)務(wù)由于金價(jià)下跌產(chǎn)生公允價(jià)值變動(dòng)收益。%,主要系公司在2014年加大黃金租賃業(yè)務(wù)從而相應(yīng)減少現(xiàn)金采購(gòu)黃金。%,主要系公司對(duì)金一黃金珠寶文化產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目的投入。%，主要系公司對(duì)到期借款進(jìn)行償還。公司回顧總結(jié)前期披露的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃在報(bào)告期內(nèi)的進(jìn)展情況，2014年，公司按照年初制定的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，主要做了以下幾方面的工作。（1）全方位打造多樣化的營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)，營(yíng)銷(xiāo)渠道建設(shè)進(jìn)一步完善公司在2014年繼續(xù)加強(qiáng)營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，積極開(kāi)拓新的營(yíng)銷(xiāo)模式。公司繼續(xù)鞏固與原有大型商業(yè)銀行，如中國(guó)銀行、交通銀行、中國(guó)工商銀行等銀行的合作，積極開(kāi)拓中小商業(yè)銀行合作。2014年公司新增南昌農(nóng)村商業(yè)銀行、平安銀行、上海銀行深圳分行、揚(yáng)中恒豐村鎮(zhèn)銀行、江南農(nóng)村商業(yè)銀行和青島農(nóng)村商業(yè)銀行等渠道合作伙伴，合作銀行渠道進(jìn)一步擴(kuò)大。郵政渠道立足原有基礎(chǔ)，尋求優(yōu)化發(fā)展和業(yè)務(wù)創(chuàng)新機(jī)會(huì)。公司新開(kāi)拓了加盟連鎖營(yíng)銷(xiāo)模式，并取得了一定的成果；同時(shí)公司集中資源做大單店規(guī)模，在深圳水貝黃金珠寶集散地開(kāi)設(shè)了2000多平米的直營(yíng)店，使其成為公司設(shè)計(jì)和產(chǎn)品的集中展示和銷(xiāo)售平臺(tái)。報(bào)告期末，公司擁有4家直營(yíng)店、52家加盟連鎖店。（2）持續(xù)推廣“金一”品牌，提升品牌知名度2014年，公司繼續(xù)與品牌代言人國(guó)家一級(jí)演員、著名表演藝術(shù)家、著名節(jié)目主持人王剛老師合作，先后在上海、深圳、武漢、成都、合肥等多地舉辦了品牌推廣活動(dòng)。公司參加了2014年深圳國(guó)際珠寶展、第九屆中國(guó)（深圳）國(guó)際文化產(chǎn)業(yè)博覽交易會(huì)、第二屆中國(guó)（北京）國(guó)際服務(wù)貿(mào)易交易會(huì)、第十屆國(guó)際設(shè)計(jì)博覽會(huì)、第十六屆中國(guó)北京國(guó)際科技產(chǎn)業(yè)博覽會(huì)等國(guó)內(nèi)多個(gè)行業(yè)大型展會(huì)，提升了“金一”品牌效應(yīng)，獲得了更多個(gè)人消費(fèi)者和行業(yè)客戶(hù)的青睞。2014年，公司正式加入北京設(shè)計(jì)產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟單位，入選第五屆“文化企業(yè)30強(qiáng)”北京市推薦企業(yè)名單。公司建立了“上海金一黃金銀樓”微信公眾服務(wù)平臺(tái)，定期發(fā)布公司新品信息，與消費(fèi)者互動(dòng)，獲得了較高的關(guān)注度，有效推動(dòng)公司品牌服務(wù)建設(shè)。（3）深化產(chǎn)品研發(fā)，維護(hù)產(chǎn)品核心競(jìng)爭(zhēng)力截至2014年底，公司研發(fā)人員177人，%，公司在研發(fā)設(shè)計(jì)創(chuàng)新方面取得豐碩成果，完成新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)1104款，新增外觀設(shè)計(jì)專(zhuān)利7個(gè)，實(shí)用新型專(zhuān)利5個(gè)，取得5項(xiàng)作品著作權(quán)登記。截止報(bào)告期末，公司共擁有商標(biāo)47項(xiàng)、專(zhuān)利66項(xiàng)、作品著作權(quán)9項(xiàng)、軟件著作權(quán)5項(xiàng)。公司在原有開(kāi)發(fā)的傳統(tǒng)文化、生肖、賽事、時(shí)事節(jié)慶、生活婚慶類(lèi)等題材的純金、純銀系列產(chǎn)品上不斷演繹升級(jí)，同時(shí)也在不斷豐富產(chǎn)品品類(lèi)，嘗試推出首飾類(lèi)、珠寶、玉石、鉆石鑲嵌類(lèi)產(chǎn)品。公司針對(duì)佛教題材，推出了六字真言手串，市場(chǎng)反應(yīng)良好。公司依托“創(chuàng)意亞洲”平臺(tái)，充分整合各類(lèi)文化資源，邀約日本著名設(shè)計(jì)師月岡貞夫、黑川雅芝指導(dǎo)創(chuàng)意設(shè)計(jì)；邀約國(guó)內(nèi)藝術(shù)家、設(shè)計(jì)專(zhuān)業(yè)教授開(kāi)展講座，與公司設(shè)計(jì)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行互動(dòng)交流。通過(guò)參與國(guó)內(nèi)、國(guó)際設(shè)計(jì)比賽，增強(qiáng)設(shè)計(jì)師競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，提高設(shè)計(jì)能力。注重設(shè)計(jì)人才選拔，進(jìn)行項(xiàng)目研發(fā)競(jìng)爭(zhēng)，以自主研發(fā)課題式評(píng)估，提案式演講和實(shí)際模型制作，軟件操作比賽等形式提升研發(fā)能力。（4）金一黃金珠寶文化產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目啟動(dòng)，進(jìn)一步完善公司產(chǎn)業(yè)鏈，增強(qiáng)公司核心競(jìng)爭(zhēng)力公司于2014年開(kāi)始實(shí)施金一黃金珠寶文化產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目，新建金銀制品加工項(xiàng)目，經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域逐步拓展到生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)，進(jìn)一步完善產(chǎn)業(yè)鏈，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)。通過(guò)貴金屬工藝品生產(chǎn)加工業(yè)務(wù)為公司獲取長(zhǎng)期穩(wěn)定的收益，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，逐步完善貴金屬工藝品產(chǎn)業(yè)鏈，能夠進(jìn)一步鞏固公司競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，增強(qiáng)公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力和核心競(jìng)爭(zhēng)力。（5）夯實(shí)管理基礎(chǔ)，提升盈利能力2014年公司著眼于管理的基礎(chǔ)層次和薄弱環(huán)節(jié)，以問(wèn)題為導(dǎo)向，向管理要效益。公司在強(qiáng)管理、抓經(jīng)營(yíng)的同時(shí)，不斷完善內(nèi)部控制體系建設(shè)，強(qiáng)化董事會(huì)責(zé)任，健全公司法人治理結(jié)構(gòu)，并嚴(yán)格按照上市公司要求，規(guī)范公司運(yùn)作，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的監(jiān)控工作。（6）加強(qiáng)公司文化建設(shè)，助力公司發(fā)展公司堅(jiān)持以人為本，尊重人、理解人、關(guān)心人、塑造人，重視提高員工素質(zhì)，促進(jìn)員工全面發(fā)展，培育員工成為有用之才，讓員工享受公司發(fā)展成果。2014年公司為員工舉辦生日會(huì)，傳遞公司正能量；為員工提供各種培訓(xùn)機(jī)會(huì)，節(jié)假日慰問(wèn)有困難的員工，向他們提供幫助等。（7）積極承擔(dān)企業(yè)社會(huì)責(zé)任，樹(shù)立良好的企業(yè)公益形象2014年公司參加了多項(xiàng)社會(huì)公益活動(dòng)。公司和中國(guó)兒童少年基金會(huì)共同舉辦了“關(guān)愛(ài)早教，情暖童心”捐贈(zèng)活動(dòng),公司在安徽舉辦了“幫困助學(xué)”活動(dòng)，、玩具等教育用品；公司捐助了來(lái)深務(wù)工人員子女的公益藝術(shù)教育活動(dòng)，被深圳市兒童福利會(huì)、深圳市關(guān)愛(ài)行動(dòng)組委會(huì)授予“愛(ài)心企業(yè)”榮譽(yù)稱(chēng)號(hào)；此外,公司還向江蘇省發(fā)展體育基金會(huì)捐贈(zèng)物品用于資助江蘇省體育公益事業(yè)；向江陰市圖書(shū)館捐贈(zèng)全套人民日?qǐng)?bào)影印版用以支持圖書(shū)館的建設(shè)；支持江蘇建筑職業(yè)技術(shù)學(xué)院產(chǎn)學(xué)研建設(shè)和獎(jiǎng)助學(xué)金，推動(dòng)了設(shè)計(jì)類(lèi)院校創(chuàng)新體系建設(shè)。二、法律環(huán)境與監(jiān)管環(huán)境《金銀管理?xiàng)l例》(1983年)、銀行業(yè)監(jiān)督管理法、商業(yè)銀行法、《期貨交易管理?xiàng)l例》、《金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》、《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于清理整頓各類(lèi)交易場(chǎng)所切實(shí)防范金融風(fēng)險(xiǎn)的決定》、《關(guān)于進(jìn)一步明確黃金市場(chǎng)及黃金衍生品交易監(jiān)管職責(zé)的意見(jiàn)》等。原有計(jì)劃管理體制下，我國(guó)對(duì)黃金行業(yè)的發(fā)展和有關(guān)黃金商品進(jìn)口實(shí)施鼓勵(lì)和支持政策，在稅收政策上給予適當(dāng)?shù)膬?yōu)惠待遇，具體有以下幾個(gè)方面：　?。?）對(duì)黃金原料的稅收優(yōu)惠政策。我國(guó)對(duì)黃金原礦產(chǎn)品根據(jù)其種類(lèi)和等級(jí)不同，并實(shí)行減征30%的優(yōu)惠政策；對(duì)黃金礦砂（包括伴生金礦）和冶煉企業(yè)生產(chǎn)銷(xiāo)售的黃金給予免征增值稅的照顧?！　。?）對(duì)中國(guó)人民銀行配售黃金時(shí)征收的增值稅實(shí)行即征即退。我國(guó)1994年起規(guī)定人民銀行配售黃金應(yīng)征收增值稅，實(shí)行即征即退，并向購(gòu)買(mǎi)方開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。　?。?）金銀首飾減按5%在零售環(huán)節(jié)征收消費(fèi)稅。我國(guó)從1995年起，規(guī)定金銀首飾（包括金、銀和金基、銀基合金首飾，以及金、銀和金基、銀基合金的鑲嵌首飾）消費(fèi)稅按5%的稅率向零售環(huán)節(jié)征收?！　。?）對(duì)黃金及相關(guān)商品進(jìn)出口實(shí)行稅收優(yōu)惠政策。經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)進(jìn)口的黃金礦砂暫免征收進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅；對(duì)黃金原料、工業(yè)及實(shí)驗(yàn)含金產(chǎn)品進(jìn)口關(guān)稅實(shí)行011%的優(yōu)惠稅率；出口黃金制成品的企業(yè)，按照增值稅繳款書(shū)的進(jìn)項(xiàng)稅實(shí)行一定比例的增值稅退稅。但從2000年6月20日起，由人民銀行代理進(jìn)口的黃金原料人民銀行不開(kāi)含增值稅發(fā)票，因此，使用進(jìn)口黃金原料加工出口的黃金制品不再享受退稅。　　從上述稅收優(yōu)惠政策來(lái)看，體現(xiàn)了國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策對(duì)黃金產(chǎn)業(yè)發(fā)展的積極鼓勵(lì)導(dǎo)向，使黃金行業(yè)具有一定利潤(rùn)水平，保證黃金行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。三、單位性質(zhì)（一）所有權(quán)結(jié)構(gòu) 公司股東數(shù)量及持股情況股份變動(dòng)情況表(二)治理結(jié)構(gòu) 公司治理情況 公司嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等法律法規(guī)的要求，始終致力于進(jìn)一步 境內(nèi)自然人 境內(nèi)自然人 境內(nèi)自然人 境內(nèi)自然人 1,600,000 1,392,345 1,373,420 1,362,948 境內(nèi)自然人 境內(nèi)自然人 境內(nèi)自然人 境內(nèi)非國(guó)有法人 2,983,526 1,920,294 1,825,653 1,689,900 境內(nèi)非國(guó)有法人 27,790,499 27,780,000 境內(nèi)非國(guó)有法人 44,246,658 質(zhì)押或凍結(jié)的 股份數(shù)量 44,240,000 % 24,300 前 10 名股東持股情況表 單位：股 2011 年末股 東總數(shù) 前 10 名股東持股情況 股東名稱(chēng) 3,402 287,985,798 % % 3,402 287,985,798 % % 3,402 本次變動(dòng)增減（+，） 送股 公積金 轉(zhuǎn)股 % 3,402 % 其他 本次變動(dòng)后 小計(jì) 數(shù)比例健全公司治理制度，完善公司治理結(jié)構(gòu)，形成了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層相互分離、相互制衡的 公司治理結(jié)構(gòu)，使各層次在各自的職責(zé)、權(quán)限范圍內(nèi)，各司其職，各負(fù)其責(zé)，確保了公司的規(guī)范運(yùn)作。 （1）關(guān)于股東與股東大會(huì)公司根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》，制定《股東大會(huì)議事規(guī)則》，明確股東大會(huì)的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范其組織行為，保證股東大會(huì)依法行使職權(quán)，提高股東大會(huì)議事效率，保證股東大會(huì)會(huì)議程序和決議的有效、合法，維護(hù)全體股東的合法權(quán)益。（2）關(guān)于董事與董事會(huì)公司根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》的規(guī)定，設(shè)立董事會(huì)，并制定了《董事會(huì)議事規(guī)則》、《獨(dú)立董事工作細(xì)則》等規(guī)則，對(duì)董事會(huì)、獨(dú)立董事的職責(zé)權(quán)限及審議程序等均作出了明確規(guī)定，并得到了切實(shí)執(zhí)行。作為公司的決策機(jī)構(gòu)，公司董事會(huì)設(shè)7名董事，其中3名獨(dú)立董事。公司全體董事的任職資格和任免均按照《中華人民共和國(guó)公司法》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板股票上市規(guī)則》、《公司章程》等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，符合法定程序。董事會(huì)下設(shè)有戰(zhàn)略委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)四個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)。公司各位董事認(rèn)真履行誠(chéng)信、勤勉職責(zé)，對(duì)所議事項(xiàng)認(rèn)真分析、科學(xué)決策，并認(rèn)真監(jiān)督管理層的工作，維護(hù)了公司和全體股東的合法權(quán)益。（3）關(guān)于監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)作為公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，公司嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)公司法》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》的規(guī)定，設(shè)立監(jiān)事會(huì)，并制定了《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》。公司監(jiān)事會(huì)由3名監(jiān)事組成，其中1名為職工代表。公司全體監(jiān)事認(rèn)真履行職責(zé)，對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、董事、高級(jí)管理人員履職的合法性、合規(guī)性進(jìn)行了有效的監(jiān)督，維護(hù)了公司及股東的合法權(quán)益。（4）關(guān)于利益相關(guān)者 公司能夠充分尊重和維護(hù)債權(quán)人、員工、客戶(hù)等其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，共同推動(dòng)公司持續(xù)、健康 的發(fā)展。 （5）關(guān)于信息披露 公司指定董事會(huì)秘書(shū)為信息披露工作、接待股東來(lái)訪和咨詢(xún)等投資者關(guān)系管理事務(wù)的負(fù)責(zé)人；公司能夠 嚴(yán)格按照法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息，并確保所有股東都有平 等的機(jī)會(huì)獲得信息。公司不存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正、重大遺漏信息補(bǔ)充以及業(yè)績(jī)預(yù)告修正等情況。 獨(dú)立董事履行職責(zé)情況 公司經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過(guò)的制度包括《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《獨(dú)立董事工作制度》、《董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)實(shí)施細(xì)則》、《董事會(huì)提名委員會(huì)實(shí)施細(xì)則》、《董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)實(shí)施細(xì)則》、《董事會(huì)秘書(shū)工作細(xì)則》、《內(nèi)部審計(jì)制度》、《控股子公司管理制度》、《信息披露管理制度》