【正文】 目 錄一、 酒店關(guān)鍵經(jīng)營指標(biāo)解釋 3二、 酒店業(yè)務(wù)章管理 3（一） 酒店業(yè)務(wù)章申請 3（二） 適用范圍 3（三） 領(lǐng)用與保管 4三、 前臺系統(tǒng)入賬代碼的使用 4（一） 消費類入帳代碼 4（二） 結(jié)算類入帳代碼 5四、 前臺結(jié)算單據(jù)處理方式 6（一） 關(guān)于前臺結(jié)算單據(jù)的審核與流轉(zhuǎn) 6（二） 對于沖減、調(diào)整賬項的處理 7五、 現(xiàn)金管理 7（一） 備用金管理 7（二） 營業(yè)收入現(xiàn)金管理 8（三） 現(xiàn)金投保險箱流程 8（四） 保險箱鑰匙及密碼掌控 9（五） 銀行存款及現(xiàn)金送行的規(guī)定 9（六） 外幣政策 10六、 夜核 10（一） 夜核的目的 10（二） 夜核的流程 11七、 前臺預(yù)收訂金的處理 12（一） 訂金的收取 12（二） 訂金收取的前臺系統(tǒng)賬務(wù)操作流程 12（三） 特別提示 13八、 小商品銷售管理 13九、 餐廳收銀/票單管理 14十、 發(fā)票使用和管理 15（一） 發(fā)票的購買 15（二） 發(fā)票的領(lǐng)用與退回 15（三） 發(fā)票的開具 16（四） 發(fā)票的保管 16十一、 借款與費用報銷 17（一） 各種單據(jù)的使用 17（二） 借款 17（三） 報銷 18十二、 采購及庫存管理 23（一） 申購流程 23（二） 收貨管理 23（三） 報廢流程 24（四） 調(diào)撥 24（五） 倉庫管理 25（六） 盤點 25十三、 附表 27（一） 總出納現(xiàn)金記錄表（印刷） 27（二） 收銀袋投放/收取記錄簿（記錄簿） 28（三） 信用卡收入每日記錄表（打?。?29（四） 轉(zhuǎn)集團(tuán)總部明細(xì)表（打?。?30（五） 外客掛帳明細(xì)表（打?。?31（六） 集團(tuán)已收預(yù)付款明細(xì)表（打?。?32（七） 報廢單（打印） 33（八） 調(diào)撥單（打?。?34（九） 出入庫記錄卡（印刷） 35（十） 盤點表（打?。郝裕?36（十一） 盤點損耗表（打?。郝裕?36（十二） 申購單（打印/電子版） 36（十三） 訂貨/驗收單（打印） 37十四、 流程/標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整記錄 3838 / 38一、 酒店關(guān)鍵經(jīng)營指標(biāo)解釋1. RevPAR RevPAR是Revenue Per Available Room的縮寫，指平均可出租客房收入，即每間可出租客房產(chǎn)生的平均實際營業(yè)收入，用實際平均房價乘以出租率即可(或用客房房費收入除以可出租客房數(shù))。 RevPAR=平均房價客房出租率 =客房收入總額247?？晒┏鲎饪头繑?shù)2. ADR ADR是Average Daily Rate的縮寫，指平均房價，即每間已出租客房的平均價格，用客房收入總額除以已出租房間數(shù)即可。 平均房價(ADR)=客房收入總額247。已出租房間數(shù)3. 客房出租率 客房出租率指已出租客房數(shù)占可供出租客房數(shù)的比率，用已出租客房數(shù)除以可供出租客房數(shù)即可。 客房出租率=已出租客房數(shù)247?？晒┏鲎饪头繑?shù)4. GOP GOP是Gross Operating Profit的縮寫，指經(jīng)營毛利潤，即營業(yè)收入減去營營業(yè)成本、營業(yè)稅金及附加、經(jīng)營費用后的毛利潤。 經(jīng)營毛利潤(GOP)=營業(yè)收入—營業(yè)成本—營業(yè)稅金及附加—經(jīng)營費用 5. GOP率 GOP率是經(jīng)營毛利率，用GOP除以酒店營業(yè)收入總額即可。GOP率=GOP／營業(yè)收入二、 酒店業(yè)務(wù)章管理（一） 酒店業(yè)務(wù)章申請業(yè)務(wù)章由集團(tuán)運營部提出申請，由采購主管聯(lián)系供應(yīng)商統(tǒng)一制作，樣式在財務(wù)部備案。（二） 適用范圍1. 業(yè)務(wù)章只能用于內(nèi)部單據(jù)確認(rèn)和日常管理。2. 業(yè)務(wù)章只確認(rèn)涉及本店業(yè)務(wù)的單據(jù)。3. 分店所有涉及結(jié)算的單據(jù)必須在經(jīng)手人簽名上面蓋業(yè)務(wù)章，否則財務(wù)部不給予結(jié)算。（三） 領(lǐng)用與保管1. 業(yè)務(wù)章由各分店店長簽名領(lǐng)用，并從領(lǐng)用之刻起直至該印章交回或聲明作廢止，必須對該印章蓋出之所有印負(fù)責(zé)。 2. 分店店長可根據(jù)業(yè)務(wù)管理需要授權(quán)給店長助理、值班經(jīng)理或領(lǐng)班。但必須有清楚的交接記錄。3. 遺失業(yè)務(wù)章屬嚴(yán)重過失，公司將給予保管人及分店店長嚴(yán)厲處分。4. 自然損壞之業(yè)務(wù)章必須做出書面說明，經(jīng)過運營部審核后用舊章更換新章。5. 遺失或業(yè)務(wù)章?lián)p壞必須及時通知運營部、財務(wù)部等相關(guān)部門。6. 業(yè)務(wù)章作為分店店長發(fā)生崗位變化時的交接內(nèi)容之一。三、 前臺系統(tǒng)入賬代碼的使用（一） 消費類入帳代碼1． 房費 “房費”記錄酒店客人租住客房的過夜房租。一般情況下，客人入住登記時定義好房價后，在夜核過夜租過程中，由前臺電腦系統(tǒng)根據(jù)房租計劃自動計入客人客單中。如發(fā)現(xiàn)客單中少計客人房費時，前臺收銀員也可用該入賬代碼在客單中手工輸入房費。2． 日租房費 “日租房費”記錄客人租用房間沒有過夜、白天占用房間的房租。日租房費包括兩種情況：一是客人在白天租用，在夜晚之前退房；二是上日或以前入住的客人在退房時超過酒店規(guī)定的時間而加收的半天房租或全天房租。3． 加床 “加床”記錄根據(jù)客人需要在房間內(nèi)增加的床位，多為兒童床。4． 房費調(diào)整 “房費調(diào)整”是個調(diào)整項目，用于在特殊情況下，對客戶的房費進(jìn)行調(diào)增或調(diào)減的處理。使用該入賬代碼時，須填寫“調(diào)整單”，同時應(yīng)注意：調(diào)整的理由必須充分；必須要有店長或店助在凋整單上的書面簽字；調(diào)整單的單號必須錄入“備注欄”，以便財務(wù)部核查。5． 洗衣 “洗衣”記錄酒店住店客人洗衣消費。6． 長途電話費 “長途電活費”是住店客人在客房使用電話發(fā)生的長途電話費用，由前臺電話計費系統(tǒng)在客人撥打電話時自動計入對應(yīng)房間的客單中。7 ．市內(nèi)電話費 “市內(nèi)電話費”是住店客人在客房使用電話發(fā)生的市內(nèi)電話費用。由前臺電話計費系統(tǒng)在客人撥打電話時自動計入對應(yīng)房間的客單中。8． 電話費 “電話費”是前臺收銀員手工補入電話計費系統(tǒng)漏計的電話費用。9． 餐廳 “餐廳”記錄客人在餐廳的消費，使用該入賬代碼時，須在“原始憑證號”中輸入入賬單的單號。注意，從小商品柜中銷售的食品、飲料等請勿使用入賬代碼“餐廳”。10． 商務(wù) “商務(wù)”記錄客人在酒店復(fù)印、傳真等商務(wù)活動的消費。11． 商品 “商品”記錄酒店小商品銷售的收入，包括小商品柜及自動售賣機銷售商品的收入、浴室套裝收入。12． 會員卡費 “會員卡費”記錄酒店銷售會員卡實現(xiàn)的收入。l 3． 其他雜項 “其他雜項”記錄酒店提供的除以上項目以外的其他服務(wù)所實現(xiàn)的收入。（二） 結(jié)算類入帳代碼1． 現(xiàn)金 “現(xiàn)金”是客人在前臺訂房預(yù)交訂金、客人入住登記時預(yù)交押金或客人退房結(jié)賬時補付現(xiàn)金的入賬代碼。預(yù)收押金時給客人開具押金單，為便于查賬，在入賬時須注意在“原始憑證號”中錄入押金單號。 一般情況下，入賬時，“現(xiàn)金”代碼的輸入金額為正數(shù)。2． 現(xiàn)金支出“現(xiàn)金支出”是客人退房結(jié)賬時退還客人多付押金的入賬代碼。入賬時，按照應(yīng)退還客人的現(xiàn)金金額用負(fù)數(shù)入賬。例如，客人入住時預(yù)交押金600元，實際消費500元，應(yīng)退還客人100元，在客賬中輸入“現(xiàn)金支出 –100”。 一般情況下，入賬時，“現(xiàn)金支出”代碼的輸入金額為負(fù)數(shù)。退還現(xiàn)金時，應(yīng)從前臺備用金中支付。3． 銀行卡 “銀行卡”是客人持信用卡、儲蓄卡在前臺預(yù)交押金或結(jié)算時的入賬代碼。4． 集團(tuán)已收預(yù)付款 “集團(tuán)已收預(yù)付款”是財務(wù)部已收到預(yù)訂客人通過匯款等方式預(yù)交的房費，前臺收銀員在得到財務(wù)部確認(rèn)后所用的入賬代碼。使用該代碼時，必須在“備注”欄中輸入該客人的訂單號。5． 外客掛賬 “外客掛賬”是經(jīng)本公司特別許可的公司或個人在酒店簽單掛賬時所用的入賬代碼。使用時，一定要有相關(guān)部門的書面批準(zhǔn)，否則一律不予掛賬。對于外客掛賬的客戶或個人，因需要日后找其結(jié)算，因此特別注意請客人在消費退房時在外客掛賬的賬單上簽名，以確認(rèn)其欠付本公司的賬款。 用該代碼入賬時，必須在“備注”欄錄入掛賬的公司名稱或個人名稱，以便財務(wù)部確認(rèn)該筆應(yīng)收賬款。6． 兌換積分 “兌換積分”是酒店會員根據(jù)公司的會員積分兌換規(guī)則，用積分兌換房晚時所用的入帳代碼，這種結(jié)算方式的前提條件是一定要有客服中心的確認(rèn)預(yù)訂單，預(yù)訂單上須有“積分兌獎房”的備注指引。7． 轉(zhuǎn)集團(tuán)總部 “轉(zhuǎn)集團(tuán)總部”是集團(tuán)付費招待客戶時，前臺收銀員所用的入帳代碼。這種結(jié)算方式的前提條件是一定要有客服中心的確認(rèn)預(yù)訂單，預(yù)訂單上須有相應(yīng)的備注指引。客服中心在確認(rèn)預(yù)訂單時，須獲得分管領(lǐng)導(dǎo)的書面批準(zhǔn)方可辦理，同時應(yīng)做好統(tǒng)計工作。四、 前臺結(jié)算單據(jù)處理方式（一） 關(guān)于前臺結(jié)算單據(jù)的審核與流轉(zhuǎn)1. 對于前臺結(jié)算單據(jù)，各店指定每人自行保管，無須送交財務(wù)部。前臺結(jié)算單據(jù)保管期限不少于一年，每年由財務(wù)部、運營部、分店集中對結(jié)算單據(jù)進(jìn)行處理。2. 對于前臺結(jié)算單據(jù)的審核，由前臺夜審人員執(zhí)行，具體審核項目參見夜審流程。財務(wù)部對前臺結(jié)算帳項的復(fù)核通過兩個途徑進(jìn)行：一是通過總部報表系統(tǒng)審核各店的結(jié)算帳項；二是財務(wù)專員不定期直接到各分店檢查前臺結(jié)算的單據(jù)。3. 對于前臺結(jié)算刷卡出現(xiàn)的錯誤(包括重復(fù)刷卡、刷卡金額有誤等)，財務(wù)部一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，直接通知前臺進(jìn)行核查。（二） 對于沖減、調(diào)整賬項的處理 對于沖減、調(diào)整等賬務(wù)操作必須經(jīng)過店長或店長助理的簽字確認(rèn)，具體處理要求為：1. 每個營業(yè)日夜核結(jié)束后，由夜核人員打印當(dāng)日的《沖減明細(xì)表》、“轉(zhuǎn)集閉總部’及“房費調(diào)整的收銀員入帳項目明細(xì)表。2. 第二天由店長或店長助理審閱上述報表，店長或店助對于沖減賬項、“轉(zhuǎn)集團(tuán)總部”及“房費調(diào)整”的處理應(yīng)核實其真實性、正確性，審閱無誤后簽字確認(rèn)。3. 簽字確認(rèn)后的《沖減明細(xì)表》、“轉(zhuǎn)集團(tuán)總部”及“房費調(diào)整”的收銀員入帳項目明細(xì)表與當(dāng)日的前臺結(jié)算單據(jù)放在一起存檔備查。 另外，需要強調(diào)的是，收銀員在用“外客掛賬”、“集團(tuán)已收預(yù)付款”代碼入帳時，必須在備注欄錄入客戶的名稱。五、 現(xiàn)金管理（一） 備用金管理根據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)的特點，酒店設(shè)置前臺備用金和店長備用金。1. 備用金均由店長在酒店開業(yè)之初向集團(tuán)公司總部提出借款申請，經(jīng)審批后在財務(wù)部辦理借款手續(xù)。2. 備用金的限額為前臺備用金1萬元、店長備用金1萬元。如遇特殊情況需臨時增加前臺備用金的，應(yīng)向集團(tuán)公司總部說明原因、提出申請，在特殊情況消除后及時歸還增加的備用金。3. 各分店實行備用金制度的，原則上不再允許其他借支。4. 各分店嚴(yán)格實行收支兩條線，嚴(yán)禁各分店擅自挪用前臺現(xiàn)金。集團(tuán)財務(wù)部將對各分店現(xiàn)金管理情況不定期不通知地進(jìn)行抽檢，并對抽檢情況進(jìn)行通報。5. 前臺備用金僅用于退還住店客人多交的消費押金等前臺結(jié)算項目，不得挪用，不允許存在白條抵庫的現(xiàn)象。如遇到前臺備用金不足以支付退還客人款的情況時，可臨時從店長備用金中進(jìn)行借支，次日補充備用金后返還。6. 店長備用金用于店內(nèi)緊急支付項目，不得擅自挪用。對于各項從店長備用金中開支的項目，店長應(yīng)及時報銷后補足備用金，不得從前臺備用金中借款開支。7. 前臺備用金應(yīng)每天補充，每天店長或店助補完備用金后，將當(dāng)日營業(yè)現(xiàn)金凈額仍存放在投幣保險箱中，按規(guī)定時間送存銀行。8. 店長發(fā)生人事變動時，在運營部監(jiān)督下，交接雙方辦理備用金的交接手續(xù)、簽署備用金交接報告，并到財務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。對于前臺備用金，在核對無誤后，交接雙方到財務(wù)部辦理借款的轉(zhuǎn)名手續(xù)；對于店長備用金，離任店長直接還款至財務(wù)部，新任店長直接從財務(wù)部另行借款。（二） 營業(yè)收入現(xiàn)金管理 為保證酒店資金安全，特制定如下現(xiàn)金管理辦法，相關(guān)人員均應(yīng)絕對遵守本管理辦法的各項規(guī)定，違反者將受紀(jì)律處分，以至追究經(jīng)濟(jì)及法律責(zé)任。1. 收銀員不得攜帶個人現(xiàn)金上崗，如違反此規(guī)定將填寫過失通知書。所帶現(xiàn)金一律沒收。2. 收銀員應(yīng)嚴(yán)格加強前臺系統(tǒng)中各自操作員密碼的管理，在前臺系統(tǒng)中入賬時應(yīng)首先確認(rèn)系統(tǒng)中