某某投資公司財(cái)務(wù)管理制度匯編[已審](已修改)
2025-04-24 13:53 本頁(yè)面
【正文】 XX投資管理有限責(zé)任公司文件 關(guān)于下發(fā)《財(cái)務(wù)管理制度》的通知各部門(mén)： 為規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。請(qǐng)收到后傳達(dá)到各部門(mén)所有與此相關(guān)的員工，并請(qǐng)于201 年1月1日起開(kāi)始執(zhí)行。附件：《XX投資管理有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理制度》 XX投資管理有限責(zé)任公司 2013年12月20日主題詞：財(cái)務(wù)管理 財(cái)務(wù)制度 通知 主 送：全體員工 抄 送：檔案室 簽 發(fā)： 擬稿人： 附件：XX投資管理有限責(zé)任公司 財(cái)務(wù)管理制度 第一章 總則為加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督與管理，提高資金運(yùn)用效率，保證資金安全，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用；進(jìn)一步規(guī)范公司投融資行為，減少投資風(fēng)險(xiǎn)，保證資金運(yùn)營(yíng)的安全性與收益性。現(xiàn)根據(jù)《會(huì)計(jì)法》等有關(guān)國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和公司章程、合同，結(jié)合本公司的具體情況，特制定本制度。本制度經(jīng)董事長(zhǎng)審批后生效。公司必須嚴(yán)格按照本財(cái)務(wù)制度執(zhí)行。 第二章 財(cái)務(wù)核算制度第一條 本公司嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》等有關(guān)國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)。 第三章 財(cái)務(wù)崗位工作職責(zé)第二條 公司財(cái)務(wù)部設(shè)立財(cái)務(wù)部經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)、出納三個(gè)崗位。第三條 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)公司稅收籌劃、融資管理，指導(dǎo)主管會(huì)計(jì)與出納日常事務(wù)處理。監(jiān)督指導(dǎo)會(huì)計(jì)主管與出納日常工作。負(fù)責(zé)公司整體稅收籌劃與融資管理，對(duì)外協(xié)調(diào)稅務(wù)、銀行工作。負(fù)責(zé)對(duì)公司整體財(cái)務(wù)情況進(jìn)行分析優(yōu)化，及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)公司財(cái)務(wù)情況，反映財(cái)務(wù)問(wèn)題。負(fù)責(zé)公司內(nèi)部各賬戶(hù)之間資金安排調(diào)度。整體負(fù)責(zé)公司預(yù)算編制、管理與分析。第四條 主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)編制公司的會(huì)計(jì)憑證，登記總賬、明細(xì)賬簿，編制公司年度、月度財(cái)務(wù)報(bào)表，預(yù)算編制和分析，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和稅務(wù)申報(bào)和籌劃；負(fù)責(zé)公司往來(lái)款項(xiàng)、日常費(fèi)用的核算、審核和管理；負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化管理；負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)檔案的管理以及財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作，具體如下：每月月底向財(cái)務(wù)經(jīng)理提交下月預(yù)算支出表，以及上月預(yù)算執(zhí)行情況分析表；每月10日之前向財(cái)務(wù)經(jīng)理提交上月銀行余額調(diào)節(jié)表以及其他財(cái)務(wù)報(bào)表。日常賬務(wù)處理，對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)是否經(jīng)過(guò)審批，手續(xù)是否齊全以及原始憑證真實(shí)性，合法性，合理性進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后，方可入賬。對(duì)憑證的真實(shí)性，手續(xù)齊全負(fù)責(zé)，對(duì)不真實(shí)和手續(xù)不齊全的業(yè)務(wù)支出，除追究當(dāng)事人的責(zé)任，還要追究主管會(huì)計(jì)的責(zé)任。每月在規(guī)定的繳稅期限內(nèi)辦理納稅申報(bào)等稅務(wù)工作，不得延誤。負(fù)責(zé)發(fā)票的購(gòu)買(mǎi)，領(lǐng)用，登記，保管工作；收據(jù)的開(kāi)具，登記，保管工作。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證、賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、稅務(wù)申報(bào)表的 、保管工作；負(fù)責(zé)建立會(huì)計(jì)檔案的分類(lèi)索引工作。負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)軟件每月備份工作。第五條 出納負(fù)責(zé)辦理公司現(xiàn)金、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金、銀行票據(jù)和各種有價(jià)證券；進(jìn)行本部門(mén)日常后勤管理工作。具體如下：辦理公司現(xiàn)金、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，包括：提取現(xiàn)金、存現(xiàn)業(yè)務(wù)、現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)；辦理銀行存款轉(zhuǎn)賬、簽發(fā)支票、電匯、本票等結(jié)算業(yè)務(wù)；對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)的或手續(xù)不全的銀行付款負(fù)相應(yīng)責(zé)任。負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)、保管及簽發(fā)支票和其他銀行票據(jù)，登記票據(jù)領(lǐng)用簿，定期盤(pán)點(diǎn)。負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金，定期盤(pán)點(diǎn)，做到賬款相符；根據(jù)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，核對(duì)現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)；對(duì)現(xiàn)金短款負(fù)直接責(zé)任。根據(jù)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，定期與銀行和對(duì)賬，做到賬實(shí)相符。領(lǐng)取銀行業(yè)務(wù)回單及對(duì)賬單，并及時(shí)傳遞給主管會(huì)計(jì)入賬、對(duì)賬。 第四章 貨幣資金以及印章管理第六條 現(xiàn)金的管理出納必須對(duì)現(xiàn)金做到日清月結(jié)，隨時(shí)清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金。財(cái)務(wù)部及有關(guān)人員必須定期或不定請(qǐng)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽查，以保證帳實(shí)相符?，F(xiàn)金庫(kù)存不得超過(guò)公司核定的庫(kù)存，限額為人民幣10000元?，F(xiàn)金的開(kāi)支范圍為：
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