【正文】 燕京 啤酒（ 000729） 會(huì)計(jì) 051 0506020xx5 喬凱 一、燕京啤酒公司簡介 燕京 1980 年建廠， 1993 年組建集團(tuán)。在發(fā)展中燕京本著 “以情做人、以誠做事、以信經(jīng)商 ”企業(yè)經(jīng)營理念；始終堅(jiān)持了：走內(nèi)涵式擴(kuò)大生產(chǎn)道路，在滾動(dòng)中發(fā)展，年年進(jìn)行技術(shù)改造，使企業(yè)不斷發(fā)展壯大；堅(jiān)持依靠科技進(jìn)步，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展，建立國家級(jí)科研中心，引入尖端人才，依靠科技搶占先機(jī)；積極進(jìn)入市場(chǎng)，率先建立完善的市場(chǎng)網(wǎng)絡(luò)體系，適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求，目前全國市場(chǎng)占有率達(dá)到 %以上，華北市場(chǎng) 45%，北京市場(chǎng)在 90%以上；積極完成股 份制改造，由產(chǎn)品經(jīng)營轉(zhuǎn)向產(chǎn)品與資本雙向經(jīng)營。 1997 年兩地上市，獨(dú)特的 “紅籌背景、 A 股身份 ”股權(quán)結(jié)構(gòu)模式，為燕京快速穩(wěn)定的發(fā)展提供了雄厚的資金保障；精心打造企業(yè)文化，長期培育的 “盡心盡力的奉獻(xiàn)精神，艱苦奮斗的創(chuàng)業(yè)精神，敢打硬仗的拼搏精神，顧全大局的協(xié)作精神，為企業(yè)分憂的主人翁精神 ” 以奉獻(xiàn)機(jī)制與激勵(lì)機(jī)制相結(jié)合的分配模式，促進(jìn)企業(yè)快速發(fā)展。 經(jīng)過 20 年快速、健康的發(fā)展，燕京已經(jīng)成為中國最大啤酒企業(yè)集團(tuán)之一。 20xx 年啤酒產(chǎn)銷量 266 萬千升、銷售收入 億元、實(shí)現(xiàn)利稅 億元、實(shí)現(xiàn) 利潤 億元。 燕京用 20 年的時(shí)間跨越了世界啤酒業(yè) 100 年的發(fā)展歷程。 目前燕京發(fā)展成為擁有有形資產(chǎn)88 億元、燕京商標(biāo)商譽(yù)價(jià)值 億元，子品牌漓泉啤酒商譽(yù)價(jià)值 億元。員工 23500人，占地 289 萬平方米，擁有控股子公司（廠） 24個(gè)，其中啤酒生產(chǎn)企業(yè) 16 個(gè)，相關(guān)和附屬產(chǎn)品企業(yè) 8 家。 燕京總部是亞洲最大的啤酒生產(chǎn)廠。連年被評(píng)為全國 500 家最佳經(jīng)濟(jì)效益工業(yè)企業(yè)、中國行業(yè)百強(qiáng)企業(yè)。高品質(zhì)的燕京啤酒先后榮獲 “第 31屆布魯塞爾國際金獎(jiǎng) ”， “首屆全國輕工業(yè)博覽會(huì)金獎(jiǎng) ”， “全國行業(yè)質(zhì)量評(píng)比優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品 獎(jiǎng) ”，并獲 “全國啤酒質(zhì)量檢測(cè) A級(jí)產(chǎn)品 ”， “全國用戶滿意產(chǎn)品 ”,“中國名牌產(chǎn)品 ”等多項(xiàng)榮譽(yù)稱號(hào)。燕京啤酒被指定為 “人民大會(huì)堂國宴特供酒 ”、中國國際航空公司等四家航空公司配餐用酒 ,1997年燕京牌商標(biāo)被國家工商總局認(rèn)定為“馳名商標(biāo) ”。燕京啤酒產(chǎn)銷量在世界啤酒行業(yè)排名中列第十五位。 京啤酒年產(chǎn)銷量 20 余年增長 400 多倍，企業(yè)有形資產(chǎn) 20 多年增長 1500 多倍 這是燕京啤酒創(chuàng)造的奇跡。燕京啤酒只用了 20 余年時(shí)間年產(chǎn)量從建廠時(shí)的幾千千升增長到現(xiàn)在的 萬千升有形資產(chǎn)從建廠時(shí) 640 萬元增長到現(xiàn)在 的 127 億元燕京啤酒以奇跡般的速度 用 20年的時(shí)間跨越世界啤酒業(yè) 100年歷程 燕京啤酒 198220xx產(chǎn)銷量增長柱形圖 燕京啤酒 1982－ 20xx銷售收入增長柱形圖 燕京啤酒 1996－ 20xx有形資產(chǎn)增長柱形圖 燕京啤酒品牌價(jià)值柱形圖 燕京啤酒利稅總額柱形圖 二、經(jīng)營戰(zhàn)略 分析 （一）、行業(yè)分析 價(jià)值鏈分析 ： 中國加入 WTO 以來，面對(duì)激烈的國際競(jìng)爭，燕京將繼續(xù)保持快速、穩(wěn)定、健康的發(fā)展，堅(jiān)持從四個(gè)方面做強(qiáng)： 一、是把工藝、技術(shù)裝備水平做強(qiáng) ,使之達(dá)到國際先進(jìn)水平。 二、是把品牌做強(qiáng)，使燕京成為世界啤酒行業(yè)的國際知名品牌。 三、是把市場(chǎng)網(wǎng)絡(luò)做強(qiáng)，掌握競(jìng)爭中的主動(dòng)權(quán)。 四、把經(jīng)濟(jì)實(shí)力做強(qiáng)，每年資本積累 2 億元以上，使企業(yè)發(fā)展注入強(qiáng)大的資本動(dòng)力和資本保障。 燕京將堅(jiān)持 “發(fā)展民族啤酒工業(yè)，爭創(chuàng)國際知名品牌 “的信念，積極參與國際市場(chǎng) 競(jìng)爭。 燕京下一步的目標(biāo)是： 20xx年啤酒產(chǎn)銷量達(dá)到 300萬千升， 20xx 年達(dá)到 500 萬千升，進(jìn)入世界啤酒前 十強(qiáng) ，形成世界級(jí)的大型啤酒企業(yè)集團(tuán)。 積極開發(fā)國際和國內(nèi)兩個(gè)市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)燕京品牌的國際化提升。 按照 “一業(yè)為主，相關(guān)發(fā)展 ”戰(zhàn)略，向礦泉水、飲料、生物食品、生物制藥領(lǐng)域進(jìn)軍，培育新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)。 五種力量分析 ： （ 1）現(xiàn)有公司間競(jìng)爭 目前已進(jìn)入產(chǎn)業(yè)整合階段，我國啤酒行業(yè)年均總體增長約在 6%7%，遠(yuǎn)高于 2%左右的國際平均水平，青啤、燕京、華潤三大集團(tuán)占 據(jù)了 30%左右的市場(chǎng)份額；同時(shí)行業(yè)也發(fā)生了質(zhì)的變化，如從 20xx 年到 20xx 年，國內(nèi)啤酒制造企業(yè)數(shù)量從 800 多家減少到 560家左右；產(chǎn)能從 2200 萬噸上升到 3300 萬噸；銷量從 20xx 萬噸提高到 3000 萬噸；噸酒利潤從 140元下降到不到 100 元。通過兼并重組等形式，行業(yè)前 5 名的企業(yè)資產(chǎn)集中度達(dá)到 45%，產(chǎn)能集中度超過 35%，而利潤集中度在 50%左右，品牌市場(chǎng)份額集中度只有 10%左右。這些數(shù)字 表 明，中國啤酒行業(yè)競(jìng)爭已經(jīng)發(fā)生本質(zhì)改變，決定企業(yè)生死的關(guān)鍵因素不再是以銷量為主的銷售模式和營銷手段，而是以盈利能力（現(xiàn)金流和利潤）為代表的盈利模式打拼；另外，20xx 年我國啤酒企業(yè)將繼續(xù)應(yīng)對(duì)行業(yè)產(chǎn)能繼續(xù)過剩、原材料成本持續(xù)上升、人民幣匯率的走高、企業(yè)設(shè)備需要更新、融資難度加大、費(fèi)用增高、商業(yè)不斷強(qiáng)勢(shì)、分散帶來的傳播費(fèi)用加大、消費(fèi)群體個(gè)性化的迅速發(fā)展等阻力。 燕京啤酒利稅總額柱形圖 市場(chǎng)占有率圖表 （ 2）新加入者競(jìng)爭 伴隨國內(nèi)宏觀環(huán)境的影響，啤酒行業(yè)還將繼續(xù)保持快速增長，但也面臨著很多突出的挑戰(zhàn)和機(jī)遇。巨大的變化來自于三個(gè)方面： 一、 20xx 年原材料價(jià)格大幅提高。受國際市場(chǎng)的影響，大麥、酒花等啤酒主要原材料的價(jià)格漲幅很大，使生產(chǎn)成本猛增；《勞動(dòng)合同法》的執(zhí)行，將使人工成本也相應(yīng)增加；運(yùn)輸成 本居高不下，這些都對(duì)國內(nèi)啤酒企業(yè)帶來了前所未有的壓力。 但如果啤酒企業(yè)抓住這次機(jī)會(huì)， 20xx 年也將是一次全面改善產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，整體提升中國啤酒行業(yè)價(jià)格的一次機(jī)遇。 二、行業(yè)的競(jìng)爭和洗牌進(jìn)一步加速，啤酒行業(yè)將進(jìn)一步呈現(xiàn)逐步集中的趨勢(shì)。特別是以華潤雪花和青島啤酒為代表的啤酒行業(yè)巨頭，將開始快速發(fā)展并逐步建立規(guī)模優(yōu)勢(shì)，預(yù)計(jì)華潤雪花將實(shí)現(xiàn) 900～ 1000萬噸的銷量，成為中國啤酒行業(yè)第一個(gè)逼近千萬噸銷量的企業(yè)，其規(guī)模已經(jīng)進(jìn)入國際前列。青島啤酒也將實(shí)施新的發(fā)展戰(zhàn)略，迅速追趕雪花，這兩家企業(yè)將在未來的發(fā)展 中逐步建立優(yōu)勢(shì)。 AB、英博、重啤、金星等啤酒企業(yè)也將立足于內(nèi)部整合，為下一步的發(fā)展積聚力量，而眾多小的啤酒企業(yè)在 20xx 年將遇到更大的發(fā)展制約，行業(yè)的整合速度會(huì)加快。 三、 20xx 年將正式進(jìn)入啤酒行業(yè)的品牌時(shí)代。伴隨北京奧運(yùn)會(huì)的商機(jī)，各大啤酒企業(yè)將抓住機(jī)會(huì)著力于品牌建設(shè)，奧運(yùn)營銷和非奧運(yùn)營銷將在 20xx 年大展身手，品牌成為行業(yè)最為關(guān)注的焦點(diǎn)。 20xx 年將是競(jìng)爭最為激烈的一年。 （ 3）替代品競(jìng)爭 飲料業(yè)的快速和多元化的發(fā)展，使得整個(gè)飲料業(yè)間的替代品比比皆是。而啤酒業(yè)面臨的競(jìng)爭也是十分激烈的。大量種類 的酒和軟飲料都占有一定的市場(chǎng)份額，這也使得啤酒業(yè)面臨著較大壓力。我國加入世貿(mào)組織后，在一定程度上促進(jìn)國內(nèi)飲料行業(yè)的發(fā)展，尤其有利于濃縮果汁的出口。據(jù)了解，目前我國濃縮蘋果汁的年加工能力已達(dá)到 15 萬噸，由于銷售不暢，只有 2/3的加工能力能夠發(fā)揮。入世將使原料貿(mào)易趨于自由，這有利于