【正文】 廣 西 建 工 集 團(tuán)第三建筑工程有限責(zé)任公司文件桂建集團(tuán)三建字〔2016〕91號(hào)廣西建工集團(tuán)第三建筑工程有限責(zé)任公司項(xiàng)目資金支付管理辦法 為規(guī)范項(xiàng)目資金的支付使用，有效防范企業(yè)資金使用風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率和效益，確保項(xiàng)目工程款專款專用，保證企業(yè)持續(xù)健康和穩(wěn)定發(fā)展，切實(shí)維護(hù)公司、分公司、項(xiàng)目部及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人各方利益，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本辦法。第一條 項(xiàng)目資金支付范圍項(xiàng)目資金支付包括：企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中,因采購(gòu)商品物資、原材料、接受勞務(wù)供應(yīng)，預(yù)付、應(yīng)付未付供貨單位的款項(xiàng)；項(xiàng)目需向甲方繳納工程履約金、工程保證金、工程借款等。核算科目包括預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付帳款、應(yīng)付票據(jù)和其他應(yīng)付款。第二條 公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)處為公司項(xiàng)目資金支付管理的主控部門，分（子）公司財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金支付的具體業(yè)務(wù)；分（子）公司經(jīng)營(yíng)部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目投標(biāo)前和項(xiàng)目合同簽訂前有關(guān)情況的盡職調(diào)查和信息反饋，主要包括：項(xiàng)目建設(shè)合法合規(guī)性、項(xiàng)目業(yè)主建設(shè)資金來(lái)源、財(cái)務(wù)狀況、社會(huì)信用程度、項(xiàng)目進(jìn)度付款條件，項(xiàng)目是否需要墊資、是否需要交納履約保證金和開(kāi)具銀行履約保函，以及負(fù)責(zé)墊資和交納履約保證金的責(zé)任主體。分（子）公司生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目施工進(jìn)度完成情況的審核確認(rèn)，施工合同履約情況監(jiān)控，大宗材料集中采購(gòu)和機(jī)械設(shè)備租賃計(jì)劃、實(shí)際采購(gòu)和租賃數(shù)量等的審查；分（子）公司項(xiàng)目管理科負(fù)責(zé)資金使用計(jì)劃審核監(jiān)控、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和成本分析等；分（子）公司法務(wù)部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的把控；項(xiàng)目部是資金支付的第一責(zé)任主體，負(fù)責(zé)資金使用計(jì)劃的制訂、項(xiàng)目成本的歸集體和管控，負(fù)責(zé)做好項(xiàng)目債權(quán)及債務(wù)的月結(jié)算制度。 第三條 項(xiàng)目資金支付管理流程項(xiàng)目資金支付管理流程包括：①內(nèi)部承包經(jīng)濟(jì)責(zé)任基礎(chǔ)流程；②項(xiàng)目施工經(jīng)濟(jì)合同管理流程；③項(xiàng)目資金使用規(guī)范流程；④資金支付審批流程；⑤成本核算流程。第四條 內(nèi)部承包經(jīng)濟(jì)責(zé)任基礎(chǔ)流程（一）項(xiàng)目部自施工合同簽訂后，需在項(xiàng)目開(kāi)工前一周內(nèi)按公司出臺(tái)的統(tǒng)一版本及時(shí)簽訂《項(xiàng)目?jī)?nèi)部承包合同》，交留一份原件給分（子）公司財(cái)務(wù)科存檔。（二）項(xiàng)目需辦理銀行保函或內(nèi)部融資的，需具備如下條件：項(xiàng)目土地使用證、項(xiàng)目規(guī)劃許可證、項(xiàng)目建設(shè)許可證、項(xiàng)目施工許可證、中標(biāo)通知書(shū)、合同、監(jiān)理合同、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人身份證復(fù)印件及承諾書(shū)，并附上申請(qǐng)辦理銀行保函或內(nèi)部融資申請(qǐng)書(shū)。（三）項(xiàng)目需向甲方繳納履約金、工程保證金、工程借款等，需將款項(xiàng)先存至公司賬戶，而后由經(jīng)辦人憑存款人委托支付承諾書(shū)、身份證復(fù)印件辦理支付手續(xù)。（四）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人委托經(jīng)辦人員辦理財(cái)務(wù)支付手續(xù)的，委托內(nèi)容僅限于代辦支付手續(xù)，相關(guān)責(zé)任均由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人承擔(dān)，不允許含有受托人參與項(xiàng)目管理及參與享有項(xiàng)目利益的內(nèi)容。具體內(nèi)容按公司提供的委托書(shū)格式填列（附件1）。中途另行委托他人辦理手續(xù)的，需辦理書(shū)面中止手續(xù)，并簽訂雙方責(zé)任兩清的中止委托書(shū)留存分公司備查。（五）項(xiàng)目按內(nèi)部承包管理流程執(zhí)行完畢后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人到分（子）公司財(cái)務(wù)科辦理內(nèi)部結(jié)算手續(xù)，結(jié)清各自權(quán)利義務(wù)。第五條 項(xiàng)目施工經(jīng)濟(jì)合同管理流程（一）項(xiàng)目在開(kāi)支資金前須簽訂《材料采購(gòu)合同》、《勞務(wù)分包合同》、《機(jī)械租賃合同》、《專業(yè)分包合同》等其他經(jīng)濟(jì)合同，合同原件留存項(xiàng)目管理科存檔，并建立相關(guān)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合同臺(tái)賬。項(xiàng)目新簽的經(jīng)濟(jì)合同或有變更，均需及時(shí)提供給分（子）公司項(xiàng)目管理科更新匯總。（二）項(xiàng)目部各種經(jīng)濟(jì)合同均由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人組織與對(duì)方簽訂。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)項(xiàng)目所簽訂的經(jīng)濟(jì)合同承擔(dān)合同責(zé)任并做出書(shū)面承諾。（三）項(xiàng)目涉及分包的，分包方對(duì)是否存在向項(xiàng)目負(fù)責(zé)人繳納工程押金、工程借款、墊資款等經(jīng)濟(jì)關(guān)系做出書(shū)面承諾，承諾其與項(xiàng)目負(fù)責(zé)人之間的私人債務(wù)關(guān)系產(chǎn)生的責(zé)任由其本人負(fù)責(zé)。第六條 項(xiàng)目資金使用規(guī)范流程（一）每筆工程回款由分（子）公司扣除項(xiàng)目應(yīng)上交管理費(fèi)、質(zhì)安獎(jiǎng)勵(lì)基金后，剩余資金為項(xiàng)目部可用資金。項(xiàng)目部可用資金由分公司預(yù)留稅金（按相關(guān)稅法規(guī)定）、報(bào)賬保證金（2%10%）、項(xiàng)目部管理人員工資、安全文明施工費(fèi)（%）后，余下資金為項(xiàng)目部人工費(fèi)、材料款、機(jī)械費(fèi)等支出。項(xiàng)目資金開(kāi)支需如實(shí)填報(bào)《項(xiàng)目資金用款計(jì)劃審批表》（附件2），資金使用嚴(yán)格按《項(xiàng)目資金用款計(jì)劃審批表》的內(nèi)容執(zhí)行。（二）勞務(wù)派遣工資：勞務(wù)派遣工資含量不高于營(yíng)業(yè)收入的25%，具體每筆工程款按工程回款的25%含量比例支付至簽訂勞務(wù)分包合同的勞務(wù)公司，由勞務(wù)公司憑各隊(duì)組任務(wù)單協(xié)助發(fā)放，并提供勞務(wù)隊(duì)組出具的勞務(wù)費(fèi)領(lǐng)取確認(rèn)單（隊(duì)長(zhǎng)代領(lǐng)的要求有隊(duì)組所有工人簽字的委托書(shū)）。項(xiàng)目可根據(jù)施工過(guò)程勞務(wù)費(fèi)支付需求調(diào)整每筆工程款勞務(wù)費(fèi)支付比例，但需確保控制25%含量以內(nèi)，特殊情況勞務(wù)費(fèi)總量需超含量比例則需項(xiàng)目提供相關(guān)依據(jù)單獨(dú)以書(shū)面報(bào)告形式申請(qǐng)。每筆工程款勞務(wù)費(fèi)支付申請(qǐng)前需提供前一筆勞務(wù)費(fèi)發(fā)放情況確認(rèn)單、勞務(wù)費(fèi)請(qǐng)款單（附件3）。（三）材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)及其他費(fèi)用：材料、機(jī)械費(fèi)及其他直接費(fèi)用需對(duì)公支付，不允許支付至材料商個(gè)人賬戶，并且需憑對(duì)應(yīng)的供應(yīng)商提供的發(fā)票報(bào)賬。項(xiàng)目材料、機(jī)械費(fèi)用需供應(yīng)方填制《材料款請(qǐng)款單》（附件4）、《機(jī)械費(fèi)請(qǐng)款單》（附件5），請(qǐng)款單由材料供應(yīng)商填制材料供應(yīng)量、單價(jià)、總價(jià)、已付款金額，已開(kāi)發(fā)票金額，欠付款信息，供應(yīng)方經(jīng)辦人簽字并加蓋公章。項(xiàng)目竣工后的材料款、機(jī)械費(fèi)支付需項(xiàng)目部先與供應(yīng)方辦理結(jié)算后方可請(qǐng)款支付。（四）專業(yè)分包款項(xiàng)支付：專業(yè)分包需對(duì)公支付，并且需憑對(duì)應(yīng)分包商提供的發(fā)票報(bào)賬。專業(yè)分包需分包方填制《專業(yè)分包款請(qǐng)款單》（附件6），支付申請(qǐng)表內(nèi)容包括：該分包款總額，已付款金額，已開(kāi)發(fā)票金額、欠付款金額，分包方經(jīng)辦人簽字并加蓋公章。項(xiàng)目竣工后的分包款支付需項(xiàng)目部先與分包方辦理結(jié)算后方可請(qǐng)款支付。（五）項(xiàng)目零星用款：項(xiàng)目零星用款控制在工程回款的10%以內(nèi)，并且單筆零星采購(gòu)支付至個(gè)人賬戶的資金不得超過(guò)5萬(wàn)元，憑結(jié)算單據(jù)申請(qǐng)支付。（六）項(xiàng)目預(yù)留稅金、報(bào)賬保證金、安全費(fèi)用（文明措施費(fèi)）：預(yù)留資金均為?？顚Ｓ?，不得挪做他用。：柳州片區(qū)統(tǒng)一由分公司將稅款轉(zhuǎn)到公司機(jī)關(guān)，由公司統(tǒng)一交納，每月20號(hào)前分公司必須將上月稅款將到公司機(jī)關(guān)帳戶，桂林、南寧片稅金由桂林分、南寧分自行申報(bào)繳納，其他地方由分公司財(cái)務(wù)科與項(xiàng)目部協(xié)調(diào)解決稅金繳納業(yè)務(wù)。：首筆工程款預(yù)留2%報(bào)賬保證金，項(xiàng)目借款報(bào)賬后退回給項(xiàng)目使用，項(xiàng)目借款超2個(gè)月未報(bào)賬的，后續(xù)工程款按5%預(yù)留報(bào)賬保證金，借款超3個(gè)月未報(bào)賬或借款未報(bào)賬金額超500萬(wàn)元的，后續(xù)工程款按10%預(yù)留報(bào)賬保證金，同時(shí)，項(xiàng)目