成品油采購管理流程介紹(已修改)
2025-04-24 03:19 本頁面
【正文】 成品油采購管理流程一、 業(yè)務目標1． 經營目標（1） 保證適當庫存，滿足市場需求。（2） 尋求合理采購價格，降低采購成本。（3） 保證采購的數(shù)量和質量。2． 財務目標（1） 保證成品油采購會計記錄及其帳務處理真實、準確、完整。3． 合規(guī)目標（1） 符合國家有關法律、法規(guī)。（2） 成品油采購合同符合合同法等國家法律、法規(guī)和公司內部規(guī)章制度。二、 業(yè)務風險1． 經營風險（1） 庫存不足，品種或結構不合理導致客戶流失。（2） 庫存過高，占用資金增加。（3） 外部采購未經授權或授權不當，導致資金損失，采購成本增加或不必要的商業(yè)糾紛。（4） 運輸方案不合理導致運雜費增加。（5） 采購的油品與訂單不符，導致油品數(shù)量超耗，質量差異。（6） 未經審核，變更標準合同文件中涉及權利、義務等條款導致的風險。2． 財務風險（1） 采購交易沒及時入帳，期末發(fā)生截止性錯誤。（2） 沒有準確和完整的會計紀錄。（3） 虛假紀錄采購交易，導致資產流失。（4） 未按規(guī)定進行帳務處理，導致帳實不符。3． 合規(guī)風險成品油采購合同，不符合合同法和國家法律、法規(guī)和上級內部規(guī)章制度的要求，受到處罰，造成損失。三、 業(yè)務流程步驟與控制點1． 上報市場需求（1） 市場營銷部根據(jù)市場需求及經營變化、編
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