【正文】 深圳發(fā)展銀行國內(nèi)保理應收賬款池融資業(yè)務實施細則第一章 總則第一條 為進一步發(fā)揮我行特色產(chǎn)品的競爭力，根據(jù)總行《深圳發(fā)展銀行國內(nèi)保理業(yè)務管理辦法》（2006年版），制定本實施細則。第二條 國內(nèi)保理應收賬款池融資業(yè)務是指在賣方轉讓與我行的應收賬款能夠保持穩(wěn)定的最低余額的情況下，保理授信的期限可以超過具體每筆應收賬款的期限，并且不必因為授信發(fā)生時所依賴的應收賬款到期而收回的特殊授信方式。該類型授信主要適用于賣方與特定買方有長期、穩(wěn)定、連續(xù)的供應關系而產(chǎn)生的融資需求。第三條 本業(yè)務模式僅適用于有追索權明保理。第四條 敘做“應收賬款池融資”業(yè)務時，適用于主體評級的受信企業(yè)，該項業(yè)務資產(chǎn)風險分類應在正常五級（含）以上；適用于自償性貿(mào)易融資評級的受信企業(yè)，該項業(yè)務評級在A+級（含）以上。國內(nèi)保理應收賬款池融資業(yè)務納入全行統(tǒng)一的授信融資管理，根據(jù)企業(yè)主體資信、抗風險能力、收款記錄和應收賬款池結構安排和付款人的付款風險按規(guī)定進行審批。第五條 國內(nèi)保理應收賬款池融資業(yè)務的融資方式僅限于流動資金貸款、開立銀行承兌匯票、商票保貼、開立信用證、開立保函等方式。第六條 為保障該項業(yè)務的順利操作，各分行貿(mào)易融資審批機構應設立專職或兼職國內(nèi)保理業(yè)務審批崗，并安排熟悉該項業(yè)務的專業(yè)人員重點參與該項業(yè)務的調(diào)查、審查和制度完善。第二章 融資對象和條件第七條 國內(nèi)保理應收賬款池融資業(yè)務的適用原則國內(nèi)保理應收賬款池融資業(yè)務除須滿足《深圳發(fā)展銀行國內(nèi)保理業(yè)務管理辦法》（2006年版）第十三條規(guī)定的保理融資原則外，還需滿足以下原則：（1）買賣雙方均具有2年以上的連續(xù)經(jīng)營紀錄（包括股東或?qū)嶋H控制人的從業(yè)經(jīng)驗），且原則上應具有連續(xù)1年以上的交易關系；（2）對于我行認可的買方，賣方同意將與之在一段時期內(nèi)形成的應收賬款全部轉讓給我行；第八條 關于賬戶開立的要求國內(nèi)保理回款專戶（1）、在我行敘做國內(nèi)保理應收賬款池融資業(yè)務，要求在我行開立以賣方為戶名的回款專戶。有多個買方的，應分別開立回款專戶。（2）、分行應取得客戶資金劃撥的授權。（3）、回款專戶不得提供支票、匯票、網(wǎng)銀等支付手段，該賬戶的資金劃出需經(jīng)貿(mào)易融資部門同意。保證金戶按照保證金賬戶管理規(guī)定對池融資項下的每筆授信開立保證金賬戶，核銷后的回款資金應按授信到期時間的順序劃入單筆授信業(yè)務對應的保證金戶，用于償還授信敞口。第三章 國內(nèi)保理應收賬款池業(yè)務的基本操作流程第九條 支行業(yè)務受理支行接受賣方業(yè)務申請時，應要求賣方填寫《深圳發(fā)展銀行國內(nèi)保理應收賬款池業(yè)務申請書》（見附件1）。支行應在對賣方提出的業(yè)務需求和買賣雙方的資信狀況進行充分分析的基礎上，向客戶說明操作我行國內(nèi)保理應收賬款池融資業(yè)務的要求，明確買賣雙方的配合意愿和實際操作的可行性，確定是否給予賣方申報國內(nèi)保理應收賬款池融資業(yè)務。第十條 核定額度和簽訂合同分支行受理賣方業(yè)務申請后，應按照《深圳發(fā)展銀行國內(nèi)保理業(yè)務管理辦法》（2006年版）的規(guī)定進行審批，核定保理額度。分支行應在辦理本業(yè)務出賬前，按照規(guī)定簽訂《深圳發(fā)展銀行國內(nèi)保理業(yè)務合同（應收賬款池融資版）》（見附件2），并根據(jù)我行確定的融資比例以及授信額度的要求及相關授信使用方式填寫相關授信合同；保理總額度金額和對不同買方的分項額度金額不在合同中體現(xiàn)，相關保理額度、期限、回款賬號、融資方式等基本內(nèi)容以《深圳發(fā)展銀行應收賬款池業(yè)務通知書》（見附件3）通知賣方。分項額度分別控制，不予串用?！渡钲诎l(fā)展銀行應收賬款池業(yè)務通知書》須經(jīng)賣方簽章確認，表示其已理解并接受我行應收賬款池業(yè)務的安排。第十一條 應收賬款的轉讓和通知手續(xù)支行與賣方簽訂保理合同之后，賣方每次向我行轉讓應收賬款需填制《深圳發(fā)展銀行應收賬款轉讓明細表》（見附件4），列明擬轉讓的應收賬款明細內(nèi)容，同時將與明細表上列明的擬轉讓應收賬款相對應的購銷合同、貨運單據(jù)（自行發(fā)運的必須提交買方貨物收據(jù)）和商業(yè)發(fā)票（如已出具增值稅發(fā)票或商業(yè)發(fā)票）提交至我行；本業(yè)務鼓勵采用《深圳發(fā)展銀行應收賬款轉讓通知函》（見附件5）一次性通知，由賣方與我行聯(lián)名向買方發(fā)出。一次性通知適用《深圳發(fā)展銀行國內(nèi)保理業(yè)務管理辦法》（2006年版）規(guī)定的七種通知送達方式。我行對審查合格的應收賬款出具《深圳發(fā)展銀行應收賬款融資核準書》（見附件6）送達賣方，未經(jīng)核準的應收賬款的不得融資。實際操作中賣方向我行進行應收賬款轉讓的間隔期原則上不允許超過45天，超過45天賣方仍未向我行辦理新的應收賬款轉讓手續(xù)且沒有合理說明的，我行視同賣方主動放棄在我行繼續(xù)使用國內(nèi)保理應收賬款池融資額度。第十二條 辦理國內(nèi)保理應收賬款池融資出賬支行在收到客戶遞交的《深圳發(fā)展銀行國內(nèi)保理應收賬款池業(yè)務融資申請書》（附件7）后，須按照規(guī)定填寫《深圳發(fā)展銀行國內(nèi)保理應收賬款池融資放款申請審批表》（見附件8）遞交分行國內(nèi)保理管理部門審批。國內(nèi)保理管理部門需要確認應收賬款池和融資申請滿足如下條件方可準予出賬：（1）、《深圳發(fā)展銀行國內(nèi)保理應收賬款池業(yè)務融資申請書》中列示的應收賬款內(nèi)容須與《深圳發(fā)展銀行應收賬款融資核準書》一致；（2）、應收賬款池中的有效應收賬款余額（不含已核銷的應收賬款、未按時回款被剔除的應收賬款、超過買方限額的應收賬款金額和經(jīng)我行審核不納入池融資的應收賬款）、保理專戶回款余額、融資比例和授信敞口之間的關系應滿足以下計算公式：（有效應收賬款余額－保理專戶回款余額）*融資比例+保理專戶的回款余額≥授信敞口授信敞口=授信余額保證金保證金=初始保證金+進入保證金戶的應收賬款回款有效應收賬款余額指應收賬款池中未獲付款及已獲付款而未核銷的應收賬款，如果該部分應收賬款實際余額超過我行核準的買方額度，則有效應收賬款余額按照買方額度計算。核銷指我行減記應收賬款的行為。減記應收賬款可由以下三種情況引起：① 回款專戶中的款項轉出歸還融資或轉入保證金戶；② 回款專戶中的款項經(jīng)審查后轉入賣方結算賬戶； ③ 池中應收賬款因商業(yè)糾紛或其他原因被我行認為不合格而轉出。國內(nèi)保理管理部門在《深圳發(fā)展銀行國內(nèi)保理應收賬款池融資放款申請審批表》中對客戶應收賬款池、融資額度、融資比例、已融資金額和回款記錄等出具審核意見。放款中心憑經(jīng)支行和分行國內(nèi)保理管理部門簽署的《深圳發(fā)展銀行國內(nèi)保理應收賬款池融資放款申請審批表》辦理出賬。第十三條 回款資金處理及應收賬款核銷原則：應收賬款回款后，應與賣方對賬，對已支付的應收賬款逐筆核銷。對無法對賬的，按相應買方應收賬款到期時間先后的順序逐筆足額核銷靠前的應收賬款。回款資金應優(yōu)先用于償還授信或補足保證金；除非剩余的未到期應收賬款足以覆蓋授信敞口并且付款期早于授信到期日30天?？蛻粢髣澽D資金時，應填寫《應收賬款回款資金劃轉申請書》（見附件9－1），保理業(yè)務管理部門審批同意后， 填寫《應收賬款回款資金劃轉通知書》（見附件9－2）交支行劃款。單筆應收賬款到期后30天之內(nèi)仍未全部回款的情況下，應立即從應收賬款池中剔除該筆不合格的應收賬款，該筆被剔除的應收賬款需被未到期的應收賬款取代或者由客戶補足保證金，以維持授信敞口與應收賬款的動態(tài)平衡。第四章 額度使用和臺賬管理第十四條 應收賬款池管理臺賬是我行進行應收賬款賬戶管理和池融資的基礎，每筆業(yè)務均須實行雙人登記制度，臺賬登記人對臺賬數(shù)據(jù)的及時性和準確性負責，臺賬必須得到妥善安全的保管。第十五條 臺賬的種類。對每個“國內(nèi)應收賬款池融資”客戶單獨建立客戶臺賬。每個客戶臺賬包括六個表：應收賬款池表：按不同買方登記所有入池的合格的應收賬款，并根據(jù)實際情況，變更應收賬款的狀態(tài)；計算池中有效應收賬款的余額；回款明細表：按不同買方的回款賬號登記回款信息、核銷信息；計算買方回款賬戶余額；融資明細表：登記融資發(fā)放和還款情況；計算融資余額；保證金明細表：登記保證金明細；計算保證金金額；客戶資金明細表：登記劃回客戶使用的資金的情況；額度控制表：根據(jù)前五個表的情況，計算“當前可融資額度”。第十六條 臺賬的錄入及更新檢索應收賬款池表，如果有逾期的應收賬款，則從池中剔除；新的應收賬款入池：按買方錄入應收賬款池表，狀態(tài)為“正?！?； 回款：按買方錄入回款明細表；如果錄入后，某買方回款專戶余額大于等于其在應收賬款池表中日期最靠前的某筆應收賬款，則核銷該筆應收賬款；核銷：（1）如果回款金額小于等于授信敞口，則在回款明細表登記核銷信息、在應收賬款池表更改對應核銷應收賬款信息、核銷款進入保證金并在保證金明細表登記保證金存入信息；（2）如果回款金額大于最近到期授信的敞口，則在回款明細表登記兩筆核銷信息：一筆金額為該筆敞口金額，入該筆授信保證金，步驟同(1)。另一筆金額為（回款金額該筆授信敞口），可根據(jù)客戶要求劃給客戶使用，同時登記客戶資金明細表；融資：新的融資加入后，要符合以下要求：(1) 金額需滿足公式：（有效應收賬款余額－保理專戶回款余額）*融資比例+保理專戶的回款余額≥授信敞口，即新的融資額不大于額度控制表中“可融資額度”，登記融資明細表；否則客戶需補充保證金。（2）期限：原則上新申請出賬的到期日應晚于池中最遲到期的有效應收賬款的到期后30天。每次臺賬有錄入及更新時,必須雙人錄入復核，并檢查臺賬的平衡性、是否有缺漏。第十七條 臺賬的管理及維護應收賬款管理員須定期通過核心賬務系統(tǒng)核查保證金、回款專戶余額，確保任何時點上池中有效應收賬款余額與核定融資比例的乘積加上回款專戶余額不小于融資敞口。若核查結果與上述相反，即通知客戶補充保證金賬戶。每日核查應收賬款的到期狀況，及時將到期未回款的應收賬款從有效的應收賬款余額中剔除，及時更新應收賬款管理臺賬。單個買方應收賬款到期未回款達到兩次，應收賬款管理員除應剔除對應應收賬款外，如買賣雙方未進行合理書面說明的，則剔除應收賬款池中所有該買方的應收賬款并停止接受該買方的新的應收賬款轉讓，應收賬款余額不足覆蓋授信敞口的，應要求賣方于3日內(nèi)補足相應保證金；應收賬款管理員剔除的應收賬款應通知賣方回購并取得賣方確認，賣方不予確認的，則停止額度下出賬。在融資期間，如出現(xiàn)應收賬款逾期的情況，應收賬款管理員通過支行向客戶發(fā)出《深圳發(fā)展銀行國內(nèi)保理應收賬款池融資風險提示函》（見附11），提示業(yè)務風險和了解情況。應收賬款管理人員每日監(jiān)測應收賬款池的連續(xù)性和穩(wěn)定性，對于業(yè)務發(fā)生不穩(wěn)定的客戶或記錄不良的客戶及時向授信管理部門匯報，必要的情況下，可立即終止其業(yè)務并通知支行強行收貸。如果當天臺賬有錄入及更新，必須對臺賬備份。應收賬款管理人員還應對臺賬進行定期備份。我行每月向賣方寄送有關應收賬款發(fā)生及回款的明細對賬單，對賣方的應收賬款進行管理。第五章 保理費、賬戶管理費和融資利息費的收取第十八條 保理費收取標準按照《深圳發(fā)展銀行國內(nèi)保理業(yè)務管理辦法》（2006年版）執(zhí)行。分行也可按照應收賬款筆數(shù)逐筆加收賬戶管理費，建議每筆人民幣30元。第十九條 融資利息按照保理合同以及授信合同約定收取。第六章 國內(nèi)保理業(yè)務的逾期催收第二十條 國內(nèi)保理應收賬款的付款寬限期一般設定為合同約定的應收賬款到期時間或?qū)δ骋毁I家的應收賬款平均到期時間（買方實行定期結算時）加30天。第二十一條 應收賬款到期而買方?jīng)]有如期付款的，在寬限期內(nèi)國內(nèi)保理管理部門啟動應收賬款催收程序，具體步驟為：在應收賬款到期日當天通知支行，提示該筆應收賬款在約定的到期日內(nèi)尚未回款，要求支行客戶經(jīng)理向買賣雙方了解回款的進度和相關情況后，向國內(nèi)保理管理部門書面匯報。應收賬款到期日后一周之內(nèi)，國內(nèi)保理管理部門連同支行正式對買方發(fā)出書面的《應收賬款催收通知書》（見附件10）；應收賬款到期日后30天之內(nèi)，向賣方發(fā)出《深圳發(fā)展銀行國內(nèi)保理應收賬款池融資風險提示函》（見附件11），提示風險并進一步了解情況，并于當天從應收賬款池中剔除該筆不合格的應收賬款，該筆應收賬款不再參與池融資。如果應收賬款池中的應收賬款余額不足以覆蓋已發(fā)放的授信敞口，要求賣方在三日內(nèi)補足相應的保證金，否則，我行將立即停止該賣方在我行所有授信出賬或宣布授信提前到期實行資產(chǎn)保全措施。第七章 附則第二十二條 本實施細則下發(fā)之日起，國內(nèi)保理應收賬款池融資業(yè)務操作流程應按照實施細則規(guī)定執(zhí)行，《深圳發(fā)展銀行國內(nèi)保理業(yè)務操作規(guī)程》（2006年版）不適用于本業(yè)務。第二十三條 各分支行根據(jù)本實施細則制訂補充條款時不得違反本實施細則規(guī)定。附件：1. 《深圳發(fā)展銀行國內(nèi)保理應收賬款池業(yè)務申請書》2. 《深圳發(fā)展銀行國內(nèi)保理業(yè)務合同（應收賬