【正文】 財產(chǎn)保險公司再保險管理規(guī)范第一章 總 則一、為規(guī)范財產(chǎn)再保險市場，促進財產(chǎn)保險公司提高再保險業(yè)務(wù)管理水平，加強風(fēng)險管理和內(nèi)部控制，實現(xiàn)財產(chǎn)再保險業(yè)的健康協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國保險法》、《再保險業(yè)務(wù)管理規(guī)定》（中國保險監(jiān)督管理委員會令2010年第8號）以及有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本規(guī)范。二、本規(guī)范適用主體為經(jīng)中國保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國保監(jiān)會”）批準(zhǔn)設(shè)立，并依法登記注冊的財產(chǎn)保險公司。對于本規(guī)范有明確規(guī)定適用再保險交易雙方和再保險經(jīng)紀(jì)人的內(nèi)容，也適用于再保險公司和再保險經(jīng)紀(jì)人。三、本規(guī)范所稱直接保險、再保險、合約分保、臨時分保、比例再保險、非比例再保險、再保險分出人、再保險接受人、分出業(yè)務(wù)、分入業(yè)務(wù)、再保險經(jīng)紀(jì)人等概念與《中華人民共和國保險法》及《再保險業(yè)務(wù)管理規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定相一致。第二章 再保險戰(zhàn)略管理一、再保險是財產(chǎn)保險公司風(fēng)險管控的重要手段，是公司經(jīng)營戰(zhàn)略中的重要組成部分，在轉(zhuǎn)移風(fēng)險、穩(wěn)定經(jīng)營、提升技術(shù)和擴大承保能力等方面發(fā)揮著不可替代的作用。財產(chǎn)保險公司應(yīng)從公司發(fā)展戰(zhàn)略層面確定再保險在公司經(jīng)營中的地位，正確發(fā)揮再保險在風(fēng)險管理、資本融通和技術(shù)傳導(dǎo)方面的作用，本著“最大誠信原則”開展再保險業(yè)務(wù)，合理分散風(fēng)險，優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)公司的穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。二、財產(chǎn)保險公司應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和風(fēng)險管控的需要，科學(xué)合理地設(shè)定再保險管理的總體目標(biāo)，包括確定再保險安排的總體架構(gòu)和制定公司再保險計劃。三、財產(chǎn)保險公司原則上應(yīng)設(shè)立獨立的再保險業(yè)務(wù)管理部門，遵循再保險業(yè)務(wù)的運行規(guī)律和管理模式，確保其風(fēng)險管控作用的有效發(fā)揮。四、財產(chǎn)保險公司應(yīng)確定再保險安排和再保險管控的重點環(huán)節(jié)，合理安排公司內(nèi)部再保險管理的分工，明確設(shè)定再保險管理流程和權(quán)限，定崗定責(zé)。五、財產(chǎn)保險公司當(dāng)年自留保費，不得超過其實有資本金加公積金總和的四倍。財產(chǎn)保險公司對每一危險單位，即對一次保險事故可能造成的最大損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任，不得超過其實有資本金加公積金總和的百分之十；超過的部分，應(yīng)當(dāng)辦理再保險。六、財產(chǎn)保險公司應(yīng)在綜合考慮重大損失承受意愿、財務(wù)實力、業(yè)務(wù)組合平衡性的基礎(chǔ)上，確定各產(chǎn)品線的每一危險單位自留額和針對巨災(zāi)事故的每次事故責(zé)任累積限額。七、財產(chǎn)保險公司應(yīng)重視并加強風(fēng)險累積責(zé)任與巨災(zāi)風(fēng)險的管理，建立風(fēng)險累積責(zé)任和巨災(zāi)風(fēng)險的識別管理原則和方法，重點考慮地區(qū)、行業(yè)、險種等因素，制定完備的管理制度。八、財產(chǎn)保險公司應(yīng)按照中國保監(jiān)會的要求，建立再保險接受人的選擇原則，包括對資信的審核以及資信風(fēng)險分散度的評估原則。特別應(yīng)加強對跨境再保險交易中存在的風(fēng)險點進行分析和研究，采取有效措施，防止金融風(fēng)險通過再保險業(yè)務(wù)進行跨境傳遞。財產(chǎn)保險公司在與關(guān)聯(lián)企業(yè)進行再保險交易時，應(yīng)遵循市場化原則確定再保險價格與條件，不得利用再保險轉(zhuǎn)移利潤，逃避稅收。九、財產(chǎn)保險公司應(yīng)建立再保險信息的內(nèi)部報告或通報以及外部披露機制。財產(chǎn)保險公司應(yīng)建立重大保險賠案及時報送機制。十、財產(chǎn)保險公司應(yīng)加強IT系統(tǒng)建設(shè)，保持再保險業(yè)務(wù)IT系統(tǒng)的獨立性，將再保險監(jiān)管政策和公司管理要求內(nèi)化到IT系統(tǒng)設(shè)置，杜絕人為干預(yù)。再保險IT系統(tǒng)應(yīng)與業(yè)務(wù)和財務(wù)的IT系統(tǒng)實現(xiàn)無縫對接。第三章 再保險運營管理第一節(jié) 運營管理中的基本事項一、人員設(shè)置財產(chǎn)保險公司應(yīng)配備專職管理人員和業(yè)務(wù)人員管理再保險業(yè)務(wù)。二、安全機制財產(chǎn)保險公司應(yīng)建立包括再保險接受人選擇原則、分保額度管理和應(yīng)急預(yù)案在內(nèi)的業(yè)務(wù)安全機制。財產(chǎn)保險公司應(yīng)在滿足監(jiān)管要求的基礎(chǔ)上選擇合格的再保險接受人，并從再保險接受人的信用評級、償付能力、資本金、歷史履約情況以及再保險接受人所在國家或地區(qū)的政治、法律風(fēng)險等方面，審慎選擇再保險接受人。同時，財產(chǎn)保險公司還應(yīng)對再保險人接受份額進行額度管理，控制再保險信用風(fēng)險集中度，提高再保險業(yè)務(wù)安全性。在符合監(jiān)管規(guī)定的基礎(chǔ)上，財產(chǎn)保險公司可采用差異化原則對不同類型業(yè)務(wù)進行額度管理。財產(chǎn)保險公司應(yīng)建立再保險接受人信用風(fēng)險突發(fā)應(yīng)急預(yù)案，以應(yīng)對再保險接受人資信出現(xiàn)問題或償付能力突然惡化等緊急情況下的風(fēng)險保障缺口問題，最大限度保證再保險業(yè)務(wù)的安全。在合約分保中，可引入合約終止/中止條款，對再保險接受人出現(xiàn)信用風(fēng)險時合約再保險責(zé)任的處置事項做出明確的規(guī)定。三、日常事務(wù)管理財產(chǎn)保險公司應(yīng)建立再保險業(yè)務(wù)日常事務(wù)管理制度，確保日常事務(wù)的有序、有效和及時開展。再保險業(yè)務(wù)日常事務(wù)主要包括正式合同文本、批單或附約的編制、簽發(fā)和簽回確認；分保賬單的編制、簽發(fā)和簽回確認；分保余額結(jié)算；應(yīng)收應(yīng)付款管理；賠案管理；報表報送；業(yè)務(wù)統(tǒng)計分析；檔案管理等。四、IT系統(tǒng)的開發(fā)與完善IT系統(tǒng)是開展再保險業(yè)務(wù)的重要保障，財產(chǎn)保險公司應(yīng)開發(fā)適合自身業(yè)務(wù)特點的再保險業(yè)務(wù)IT系統(tǒng)，包括合約和臨時分保系統(tǒng)、分出和分入系統(tǒng)等，并根據(jù)實際運行情況進行動態(tài)完善。再保險業(yè)務(wù)IT系統(tǒng)應(yīng)實現(xiàn)對公司自留額的實時管理，應(yīng)將不同險種的最大自留額嵌入到核保系統(tǒng)中并及時維護更新。對超過自留額的標(biāo)的，核保系統(tǒng)應(yīng)能夠自動轉(zhuǎn)到再保險系統(tǒng)。分保安排確認后，方可完成核保出單。再保險業(yè)務(wù)IT系統(tǒng)應(yīng)具有數(shù)據(jù)的分析管理功能，自動形成周期性的數(shù)據(jù)報表和上報監(jiān)管機關(guān)數(shù)據(jù)，實現(xiàn)對歷史數(shù)據(jù)的分析管理。保險公司應(yīng)利用IT系統(tǒng)功能對公司再保險安排情況和再保險合約進行事前測算和事后評估，定期形成再保險安排評估報告，指導(dǎo)下一年的再保險安排。再保險業(yè)務(wù)IT系統(tǒng)應(yīng)具有權(quán)限管理功能，明確將經(jīng)辦和復(fù)核、核保和再保崗位分開，確保再保險職能和操作權(quán)限在IT系統(tǒng)中體現(xiàn)。再保險業(yè)務(wù)IT系統(tǒng)應(yīng)能夠?qū)⒑吮?、理賠、批改等環(huán)節(jié)的變化及時反映在再保險系統(tǒng)中，應(yīng)具有數(shù)據(jù)修訂痕跡記錄功能，對已確定數(shù)據(jù)的修改進行全面記錄跟蹤。五、應(yīng)收賬款管理財產(chǎn)保險公司應(yīng)建立應(yīng)收賬款管理機制加強對應(yīng)收賬款的管理，定期與再保險接受人和分出人核實再保險業(yè)務(wù)的應(yīng)收款項，嚴控應(yīng)收賬款的規(guī)模和期限，避免應(yīng)收賬款形成壞賬損失，導(dǎo)致公司資金成本和管理成本的增加，甚至引起公司償付能力的下降。財產(chǎn)保險公司應(yīng)建立規(guī)范、有效的催收制度解決長期應(yīng)收賬款問題。六、賠案管理再保險雙方應(yīng)嚴格按照分保條件約定進行賠案管理，任何一方均不能以任何理由拒絕履行或拖延履行發(fā)送出險通知、提供賠案資料和攤回賠款等責(zé)任。賠款攤回適用“共命運”原則，即在分出公司根據(jù)保險條款盡職厘定損失的前提下，分出公司的理賠決定自動適用于再保險接受人。再保險接受人的賠償責(zé)任限于原保單以及再保險合同約定的保險責(zé)任范圍，分出公司自身的壞賬、倒閉等財務(wù)風(fēng)險，以及未經(jīng)再保險公司同意的通融賠付（分出公司明知無實際賠償責(zé)任的自愿賠付）等除外。在比例再保險中，分出公司應(yīng)嚴格按照再保險雙方確認的分保比例計算再保險攤回賠款金額，除為糾正分保時的錯誤和遺漏外，不應(yīng)在攤回賠款時再次調(diào)整包括分保比例在內(nèi)的分保方案；在非比例再保險中，若事故或巨災(zāi)持續(xù)時間超過合約中對一次事故或巨災(zāi)的約定時間，分出公司在計算攤回賠款金額時，應(yīng)根據(jù)合約條款選擇合適的事故或巨災(zāi)時間段，對選定時間段外發(fā)生的保險損失，不應(yīng)進入再保險合約進行攤回。在臨時分保業(yè)務(wù)中，如果合同中有特別約定（例如，理賠控制條款（Claims Control Clause）、理賠合作條款（Claims Cooperation Clause）等），則無論賠案損失大小，分出公司均應(yīng)在知道賠案發(fā)生后根據(jù)再保