【正文】 1 / 48個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)主要操作流程及注意事項大連市地方稅務局2 / 48前言2022 年 10 月 27 日，第十屆全國人民代表大會常務委員會第十八次會議通過了全國人民代表大會常務委員會關(guān)于修改《中華人民共和國個人所得稅法》的決定，將《中華人民共和國個人所得稅法》第八條修改為：“個人所得稅，以所得人為納稅義務人，以支付所得的單位或者個人為扣繳義務人。個人所得超過國務院規(guī)定數(shù)額的，在兩處以上取得工資、薪金所得或者沒有扣繳義務人的，以及具有國務院規(guī)定的其他情形的，納稅義務人應當按照國家規(guī)定辦理納稅申報。扣繳義務人應當按照國家規(guī)定辦理全員全額扣繳申報” 。國務院對《中華人民共和國個人所得稅實施條例》也進行了修改，其第三十七條規(guī)定：“稅法第八條所說的全員全額扣繳申報，是指扣繳義務人在代扣稅款的次月內(nèi)，向主管稅務機關(guān)報送其支付所得個人的基本信息、支付所得數(shù)額、扣繳稅款的具體數(shù)額和總額以及其他相關(guān)涉稅信息” 。故，扣繳義務人向稅務機關(guān)進行全員全額明細申報是法律賦予扣繳義務人的義務。按照《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十二條規(guī)定，扣繳義務人未按規(guī)定期限向稅務機關(guān)報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關(guān)資料的，將會受到相應的處罰。隨著公民納稅意識的增強，個人所得稅完稅證明的取得成為廣大納稅人的迫切需要，個人完稅證明已是公民誠信體系建設的重要組成部分，而稅務機關(guān)為個人所得稅納稅人開具完稅證明的基礎(chǔ)則是扣繳義務人的全員全額明細申報。誠然，全員全額明細申報工作對于扣繳義務人來說，工作相對繁雜，需要做較大量的信息搜集工作，尤其對于扣繳人數(shù)眾多靠手工填報的單位，工作量非常大。為此，大連市地方稅務局從促進社會主義和諧社會建設、更好地發(fā)揮個人所得稅的職能作用、優(yōu)化納稅服務、增強公眾納稅意識的高度，充分認識推廣應用個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)的重要性、必要性和緊迫性，免費向我市個人所得稅扣繳義務人提供由國家稅務總局開發(fā)的個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)。個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)，將為扣繳義務人提升個人所得稅代扣代繳管理水平，降低稅收風險，節(jié)約稅收成本，履行法律義務提供方便；將為稅務機關(guān)加強稅收征管，提升納稅服務水平，及時為個人所得稅納稅人開具完稅證明提供保障。二○○七年十月 3 / 48一、使用代扣代繳系統(tǒng)的環(huán)境要求（一）對安裝代扣代繳系統(tǒng)的計算機軟件環(huán)境要求Windows 98 第二版及以上／Windows2022 ／WindowsXp(查看“控制面板”項下“系統(tǒng)”) 。瀏覽器：Inter 及以上（查看瀏覽器版本的方法:打開 IE 瀏覽器，點擊“幫助”，點擊“關(guān)于 Inter Explorer”）。系統(tǒng)日期的設置與公歷當天日期相符。（二）對安裝代扣代繳系統(tǒng)的計算機硬件環(huán)境要求參見國家稅務總局個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)用戶指南。二、代扣代繳系統(tǒng)的取得方式方式一：從稅務機關(guān)拷取攜帶 U 盤或移動硬盤從主管稅 務機關(guān)拷取。方式二：網(wǎng)站下載從大連市地方稅務局網(wǎng)站（注意事項：若您的計算機中沒有安裝解壓縮軟件， 請先安裝解 壓縮軟件，否 則無法解壓已下載的文件。推薦解壓縮軟件下 載地址為 三、代扣代繳系統(tǒng)主要操作步驟步驟 1：安裝系統(tǒng)雙擊安裝文件，按提示進行安裝，安裝完畢后，桌面會顯示以稅徽為圖案的圖標（個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)）。注意事項：準備使用該系統(tǒng)進行網(wǎng)絡申報的網(wǎng)上報稅戶和非網(wǎng)上報稅戶，必須將該系統(tǒng)安裝在可以上網(wǎng)的電腦上。4 / 48步驟 2：登錄系統(tǒng)雙擊稅徽圖標啟動系統(tǒng)。初次登 陸， 暫以系統(tǒng)內(nèi)置的操作員 身份登錄，操作員代碼：001，密碼：123456，點擊［登錄］按鈕進 入本系統(tǒng)。出現(xiàn)如下畫面，點擊［確定］按 鈕， 進入初始化狀態(tài)。步驟 3：初始化系統(tǒng)在初次登錄時，系統(tǒng)會自動彈 出設置向?qū)Т翱?，?“設置向 導”的步驟依次進行點擊操作。5 / 48（一）扣繳義務人設置“扣繳義務人編碼（納稅識別號 15 位）”、 “扣繳義務人名稱”、 “稅務登記證號（納稅識別號 15 位）”必須按扣繳義務人稅務登記證的內(nèi)容正確錄入。注意事項：“扣繳義務人 編碼”與“稅務登記證號”一致；扣繳義務人名稱不得寫簡稱?！翱劾U義務人名稱 ”中含括號或其他符號時，應在半角狀態(tài)下錄入。在 錄入正確的情況下，仍然無法完成初始化工作，請與主管稅 務機關(guān)聯(lián)系。 6 / 48（二）配置服務器參數(shù)接收與更新服務器地址、端口“接收服務器地址” 一律填寫為 ：//“接收服務器端口” 、“更新服務器地址”與“ 更新服務器端口”系統(tǒng)默認，不需填寫。注意事項：不能上網(wǎng)的扣繳義務人，整個畫面提示內(nèi)容均不需填寫，直接點擊［下一步］按鈕。測試連接點擊［測試連接］按鈕，測試是否與稅 務機關(guān)的接收服務器 連通。 連通后，點擊［確定］按鈕，然后點擊［下一步］按鈕。7 / 48注意事項：在確認扣繳義務人編碼和名稱無 誤時仍無法測試成功，可能是殺毒軟件或防火墻的問題，關(guān)閉殺毒軟件或防火墻后，重新 進行安裝軟件并測試連接。不能上網(wǎng)的扣繳義務人不需點 擊［測試連接］按鈕。（三）設置證書系統(tǒng)默認，直接點擊［下一步］按 鈕。（四）設置運行參數(shù)注意事項：“系統(tǒng)啟動時獲取反饋信息”必須選擇（√ ）?！敖缑娣桨浮保嚎劾U義務人可以根據(jù)自己的喜好設置也可使用系統(tǒng)默認。 “默認輸入法”：選擇自己習慣性使用的漢字輸入法。設置完成后，點擊［下一步］按鈕。（五）獲取稅務局信息的方式網(wǎng)上報稅戶和非網(wǎng)上報稅戶擬 用該系統(tǒng)進行個人所得稅網(wǎng) 絡申報的， 選擇“ 網(wǎng)絡下載”，點擊［下一步］按鈕。非網(wǎng)絡申報的選擇“ 介質(zhì)導入”，將保存著從稅 務機關(guān)獲取初始化文件的 U 盤、移動硬盤8 / 48插入電腦，選擇“ 文件名稱”以本企業(yè)的納稅人識別號打頭命名的初始化文件，點擊［下一步］按鈕。（六）完成系統(tǒng)顯示如下信息后，點擊［完成］按 鈕，初始化工作完成。初始化的作用是建立扣 繳義務人與稅務機關(guān)的鏈接。9 / 48點擊［完成］按鈕后，顯示操作系 統(tǒng)主界面如下：步驟 4：基礎(chǔ)信息錄入（一）扣繳義務人信息扣繳義務人基礎(chǔ)信息在初始化的過程中，由稅 務機關(guān)提供自 動完成，不需 錄入。注意事項：對于稅務機關(guān)未提供的信息（如：“公司股本總額”），請扣繳義務人自行填寫。（二）納稅人信息納稅人信息可以采取兩種方式錄入：在納稅人較多的情況下，建議采用 Excel 模板導入的方式；在納稅人較少的情況下，可以采取手工 錄入的方式。Excel 模板導入方式的操作第 1 步：獲取 Excel 模板（1）在系統(tǒng)的主界面中點擊“幫助”。10 / 48系統(tǒng)出現(xiàn)如下界面：（2）雙擊界面左側(cè)的“附錄四”，系統(tǒng)出現(xiàn)如下界面：11 / 48（3）點擊“Excel 模板文件下載”，系統(tǒng)出現(xiàn)如下界面： 12 / 48（4）點擊右側(cè)“中國籍雇員信息”、 “中國籍非雇員信息”、 “外籍雇員信息”或“外籍非雇員信息”，系統(tǒng)出現(xiàn)如下界面：（5）點擊［保存］按鈕，系統(tǒng)出現(xiàn) 如下界面：13 / 48（6）選擇要保存文件的位置，點 擊［保存］按鈕，系 統(tǒng)出現(xiàn)如下界面：Excel 模板文件下載完畢。14 / 48第 2 步：填寫 Excel 模板（1）使用財務軟件的扣繳義務人的填寫方法從財務軟件中必須導出 Excel 格式的納稅人信息，然后對納稅人信息按照模板的要求進行整理、填寫并保存。從財務軟件中導出的 Excel 文件不能與 Excel 模板的文件名稱（模板的文件名稱就是附錄四畫面顯示的名稱）相同，否 則系統(tǒng)提示錯誤 ，因 為兩個文件重名。Excel 模板如下：注意事項： ：填寫 Excel 模板 時一定按照填表說明填寫。15 / 48（2）不使用財務軟件的扣繳義務人的填寫方法打開已下載的 Excel 模板，手工逐行填寫相應的信息并保存。第 3 步：信息導入回到系統(tǒng)主界面：（1）點擊“納稅人信息” ，系統(tǒng)出現(xiàn)如下界面：16 / 4