科技類公司財務管理制度(已修改)
2025-04-21 05:35 本頁面
【正文】 公司財務管理制度目 錄第一章 總則 1第二章 管理體制 2第三章 主要會計政策及核算 3第四章 基礎管理工作 6第五章 現(xiàn)金管理 9第六章 銀行資金管理 10第七章 資產(chǎn)管理 11第八章 財務報告與財務分析 12第九章 附則 13第一章 總則第一條 目的與依據(jù)為規(guī)范和加強公司（以下簡稱“公司”）的財務管理工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展、提高經(jīng)濟效益，維護股東和公司的合法權(quán)益，根據(jù)國家有關(guān)財務管理的法律、法規(guī)及本公司章程，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。第二條 基本任務 建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，做好財務管理各項基礎工作。 合理、有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，提供公司經(jīng)濟效益。，做好分析、考核工作。 監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合相關(guān)部門進行定期財產(chǎn)清查。，提高會計信息的及時性和準確性，及時完成稅務申報等相關(guān)工作。、稅務、銀行等部門了解、檢查財務工作，積極配合并提供相關(guān)資料。第三條 財務紀律財務管理是公司經(jīng)營管理的重要組成部分，財務部對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員應認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司財務秘密。第二章 管理體制第四條 管理體系及權(quán)限劃分、總經(jīng)理、財務總監(jiān)、財務部四個層次構(gòu)成；，財務總監(jiān)同時向總經(jīng)理和董事會負責，財務部向財務總監(jiān)負責；（含）以下的，由財務總監(jiān)審批，2萬元以上的由總經(jīng)理審批。； ，金額在 以下，由董事長批準，在 以上的由董事會批準。%以下的投資和融資，由董事會審批。第五條 財務總監(jiān)職責 組織、領導財務部的各項具體工作，包括財務人員的分工與考核； 制定公司財務管理制度及具體的會計核算制度；、領導預算管理、會計核算、稅收管理、成本控制、項目管理及財務分析等工作；，以及對公司各項經(jīng)濟活動進行財務審批簽字；，提供決策數(shù)據(jù)，協(xié)助完成決策工作；。第六條 財務會計崗位職責：審核原始憑證、編制記賬憑證，及時報出各種財務報表；復核出納編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 稅收管理：根據(jù)要求，具體負責公司各項稅收的計算、申報； 預算管理：根據(jù)要求進行預算編制和差異分析； 財務分析：根據(jù)要求對公司的財務狀況、盈利能力及管理效率等財務指標進行分析；； 會計檔案的保管； 領導交辦的其他工作。第七條 出納（兼項目會計）崗位職責 庫存現(xiàn)金的保管、收支，超過限額部分（RMB叁仟元）及時交存銀行；，及時登記銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬，做到“日清月結(jié)”；（包括支票和匯票等）的保管、收發(fā)和登記； 及時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；：包括合同編號及相關(guān)項目數(shù)據(jù)統(tǒng)計、分析；。第三章 主要會計政策及核算第八條 公司從2010年1月1起實施財政部于2006年2月15日頒布的《企業(yè)會計準則》；本規(guī)定的未盡事宜，一律適用新會計準則及其應用指南的相關(guān)規(guī)定和解釋。第九條 公司會計年度為公歷1月1日至12月31日。第十條 公司以人民幣為記賬本位幣。第十一條 公司以權(quán)責發(fā)生制為基礎進行會計確認、計量和報告。報告期內(nèi)財務報表項目一般按照取得時的歷史成本進行初始計量，符合條件的采用重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值、公允價值進行計量。第十二條 外幣業(yè)務，按業(yè)務發(fā)生日國家公布的外匯匯率（中間價）折合為人民幣記賬；，調(diào)整后余額與原賬面余額的差額扣除應予資本化的金額后作為當期匯兌損益計入財務費用。第十三條 現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準 公司現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款；（一般是指從購買日起3個月內(nèi)到期）、流動
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1