某公司財(cái)務(wù)部管理辦法內(nèi)容(已修改)
2025-04-21 00:42 本頁面
【正文】 程序名稱：財(cái)務(wù)部門概述 編 制 者：財(cái)務(wù)總監(jiān) 審 核 者：財(cái)務(wù)總監(jiān) 批 準(zhǔn) 人：總經(jīng)理 關(guān)系人員： 財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、會(huì)計(jì)部經(jīng)理、營運(yùn)會(huì)計(jì)部經(jīng)理、成本控制部經(jīng)理、采購部經(jīng)理、 電腦部經(jīng)理政 策： 配合酒店的完善設(shè)備和正常運(yùn)作程序，提高酒店的服務(wù)質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益。目 的： 保持與酒店的操作管理程序上的正常運(yùn)作，提高酒店的服務(wù)質(zhì)量和物質(zhì)保證。合理安排資金，以利于資金的回籠。程序及標(biāo)準(zhǔn)： 財(cái)務(wù)工作在以交叉監(jiān)督，錢賬分途的控管概念下，主要業(yè)務(wù)面分為前堂會(huì)計(jì)和後臺(tái)會(huì)計(jì)兩個(gè)方面，業(yè)務(wù)分工亦以此為界劃分。前堂財(cái)務(wù)的業(yè)務(wù)和分組架構(gòu)較為穩(wěn)定，後臺(tái)財(cái)務(wù)則因應(yīng)酒店的規(guī)模和管理模式的需要而有不同的設(shè)置。做到合理的安排資金，適當(dāng)?shù)某杀究刂?，合理的采購價(jià)錢，從而達(dá)到以最低的成本獲取最高的經(jīng)濟(jì)效益。 前堂會(huì)計(jì)工作由審計(jì)部經(jīng)理負(fù)責(zé)具體實(shí)務(wù)，下轄前堂收銀賬務(wù)、餐飲收銀賬務(wù)和夜班核數(shù)等三個(gè)分支部組等直接面向客人的前沿會(huì)計(jì)事務(wù)。審計(jì)部經(jīng)理直接向財(cái)務(wù)總監(jiān)上報(bào)。 後臺(tái)會(huì)計(jì)分為物料管理和賬務(wù)管理兩大部份，負(fù)責(zé)除前堂財(cái)務(wù)以外的其他財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)工作。 物料管理由物料經(jīng)理分管，其下設(shè)有採購和成控兩個(gè)分部，負(fù)責(zé)採購控制和倉庫管理及成本核算事務(wù)。物料經(jīng)理向財(cái)務(wù)總監(jiān)直接上報(bào)。 賬務(wù)管理由財(cái)務(wù)總監(jiān)分管，下轄信用管理、電腦管理和會(huì)計(jì)部。以會(huì)計(jì)部為主幹，信用管理和電腦管理在一些情況下，亦有直接歸向財(cái)務(wù)總監(jiān)上報(bào)。 會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)管理酒店的賬務(wù)會(huì)計(jì)工作。（實(shí)務(wù)工作由會(huì)計(jì)部經(jīng)理負(fù)責(zé)，下設(shè)會(huì)計(jì)部副經(jīng)理，協(xié)助處理日常賬務(wù)會(huì)計(jì)事務(wù)。）是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)的中樞。為使會(huì)計(jì)事務(wù)順利運(yùn)作，會(huì)計(jì)部按賬務(wù)工作需要，分為下列五個(gè)工作分類。 統(tǒng)承五個(gè)分類，總賬管理和報(bào)表編制由會(huì)計(jì)部副經(jīng)理負(fù)責(zé)，由會(huì)計(jì)部經(jīng)理主管。部門名稱：財(cái)務(wù)部管理辦法 編 制 者：財(cái)務(wù)總監(jiān) 審 核 者：財(cái)務(wù)總監(jiān) 批 準(zhǔn) 人：總經(jīng)理 部門簡(jiǎn)述： 財(cái)務(wù)管理辦法為酒店在財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)上，除財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度以外的業(yè)務(wù)運(yùn)作規(guī)條. 本管理辦法所包括的規(guī)定內(nèi)容, 酒店所有員工必須絕對(duì)遵守, 不得違犯, 或以任何形式蓄意背離原意, 以致虛應(yīng)或走樣.隸屬部門： 財(cái)務(wù)部部門職能財(cái)務(wù)管理辦法的內(nèi)容，包括各項(xiàng)管理辦法的細(xì)則都是財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)上用以規(guī)范業(yè)務(wù)運(yùn)作標(biāo)準(zhǔn), 使用符合酒店業(yè)務(wù)運(yùn)作要求. 這些管理辦法的制定, 在原則和方向上, 應(yīng)依循和符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和精神. 如遇財(cái)務(wù)管理辦法與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定內(nèi)容產(chǎn)生矛盾或不一致時(shí), 應(yīng)以財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定執(zhí)行. 財(cái)務(wù)管理辦法的相關(guān)部份應(yīng)停止執(zhí)行並由酒店的財(cái)務(wù)總監(jiān), 根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定作出修訂, 並于當(dāng)月內(nèi)報(bào)回管理公司備查. 財(cái)務(wù)管理辦法的內(nèi)容包括：一、 現(xiàn)金管理辦法 酒店的資金收支必須按本制度的規(guī)定辦法管理。 違反本制度所規(guī)定將按財(cái)務(wù)法規(guī)和員工手冊(cè)的有關(guān)規(guī)定給予處分、並追究應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。1. 酒店的所有收入包括往來資金和現(xiàn)金和營業(yè)收入,除按規(guī)定留存的備用金存放在酒店內(nèi)規(guī)定的貯存處,作為週轉(zhuǎn)資金外,均應(yīng)存入酒店在中國銀行的賬戶內(nèi). 2. 上述賬戶的提取款項(xiàng)須由總經(jīng)理(或他的代表),作為組和另一位由董事會(huì)指定負(fù)責(zé)人(或他的代表)作為組,經(jīng)具組和組每組各壹人,共兩人的會(huì)簽,並加蓋酒店的支票專用章方可提取. 3. ,後總出納方可給予加蓋支票專用章. 4. 上述銀行賬戶的支票由銀行領(lǐng)出後,應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)不予填寫支票. 5. 酒店的所有營業(yè)現(xiàn)金收入均按酒店的營收現(xiàn)金管理辦法辦理,違反者按財(cái)務(wù)法規(guī),和員工手冊(cè)的有關(guān)規(guī)定給予處分,並追究應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任. : 總出納手存?zhèn)溆媒?總出納的備用金,僅作為本制度規(guī)定的其他備用金的報(bào)銷回填,和支付零星現(xiàn)金支出. 外幣兌換備用金 前堂收銀處的外幣兌換備用金,除受酒店規(guī)定管控外,同時(shí)必須遵守銀行對(duì)代辦外幣兌換業(yè)務(wù)所訂立的有關(guān)規(guī)定,並只作為外幣兌換代換點(diǎn)的外幣兌換業(yè)務(wù)?？?不得挪作其他用途. 收銀員零找備用金各收銀處的零找備用金,只作為收款業(yè)務(wù)中回找給客人的專用備用金,並應(yīng)按規(guī)定在每班交接班時(shí),允許以郵票和現(xiàn)金形式同時(shí)保管,但只用作提供給客人的代郵服務(wù)專用,. 、,並具經(jīng)財(cái)務(wù)制度規(guī)定批準(zhǔn)的報(bào)銷憑証向應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)辦理手續(xù),開出支票由銀行賬戶存款回填補(bǔ)充外,其他所有的備用金的報(bào)銷回填,均應(yīng)在辦公時(shí)間內(nèi)在總出納的辦公室辦理回填事務(wù). 所有備用金均採用報(bào)銷回填的定額控制方法,使備用金固定在規(guī)定的額度,均須獲財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理的批準(zhǔn). ,所產(chǎn)生的借支,包括現(xiàn)金和支票的借支,除旅差費(fèi)借支,允許在休假日的第三個(gè)工作天內(nèi)報(bào)銷外,其他借支均應(yīng)在借支日起計(jì)的三個(gè)工作天內(nèi)辦理報(bào)銷,，對(duì)經(jīng)財(cái)務(wù)人員通知,仍不及時(shí)辦
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