某企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度大全42(已修改)
2025-04-21 00:15 本頁(yè)面
【正文】 內(nèi)部控制制度《採(cǎi)購(gòu)及付款循環(huán)》文件管制等級(jí)： □管制文件 □非管制文件 文件履歷紀(jì)要頁(yè)文 件 發(fā) 行 單 位文 件 管 制 等 級(jí)管理代表□管制文件□非管制文件文 件 履 歷 紀(jì) 錄版次修 訂 內(nèi) 容核準(zhǔn)權(quán)責(zé)編撰日期0第1版（新發(fā)行） 1. 總則. 制定目的為促使本公司「內(nèi)部控制」（Internal Control）之「採(cǎi)購(gòu)及付款循環(huán)」（Purchase）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關(guān)單位遵循。. 適用範(fàn)圍凡本公司有關(guān)「內(nèi)部控制」之「採(cǎi)購(gòu)及付款循環(huán)」作業(yè)程序與控制重點(diǎn)，悉依照本文件之規(guī)範(fàn)辦理。. 權(quán)責(zé)單位資材、財(cái)會(huì)單位為本文件之權(quán)責(zé)單位，權(quán)責(zé)單位主管經(jīng)承認(rèn)單位授權(quán)，負(fù)責(zé)本文件之管制，並確保依據(jù)本文件之規(guī)範(fàn)作業(yè)。2. 採(cǎi)購(gòu)及付款循環(huán). 循環(huán)圖【見(jiàn)】（資料1）「採(cǎi)購(gòu)及付款循環(huán)圖」。. 循環(huán)作業(yè)本循環(huán)之各項(xiàng)作業(yè)：1) 請(qǐng)購(gòu)作業(yè)（CP101），另訂之。2) 採(cǎi)購(gòu)作業(yè)（CP102），另訂之。3) 進(jìn)口作業(yè)（CP103），另訂之。4) 驗(yàn)收作業(yè)（CP104），另訂之。5) 與合約不符作業(yè)（CP105），另訂之。6) 付款作業(yè)（CP106），另訂之。7) 差異分析作業(yè)（CP107），另訂之。3. 附則. 制修廢與頒布實(shí)施本文件屬於管理文件，經(jīng)『經(jīng)營(yíng)會(huì)』審議後，呈請(qǐng)董事長(zhǎng)核準(zhǔn)承認(rèn)後，交由權(quán)責(zé)單位頒布公告實(shí)施；修訂或廢止時(shí)亦同。. 編號(hào)、版本、日期、頁(yè)次／頁(yè)數(shù)本文件之項(xiàng)類、標(biāo)題、編號(hào)、版本、實(shí)施日期、公司名稱、文件頁(yè)次／頁(yè)數(shù)等項(xiàng)，見(jiàn)本文件之頁(yè)首與頁(yè)尾。. 附件. 相關(guān)資料（資料1） 「採(cǎi)購(gòu)及付款循環(huán)圖」19 / 19（資料1） 「採(cǎi)購(gòu)及付款循環(huán)圖」預(yù)算CP101→請(qǐng)購(gòu)|├┐|↓↓|CP102CP103|採(cǎi)購(gòu)進(jìn)口||├┘|↓|CP104|驗(yàn)收||||↓|是否合格否CP105|→→與合約不符||||↓|是|||||├┐|↓↓|CP106入庫(kù)|付款||↓|CP107|差異分析←┘第1節(jié) 作業(yè)程序1. 提出需求. 調(diào)節(jié)性採(cǎi)購(gòu)依市場(chǎng)行
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