可控費(fèi)用管理辦法(已修改)
2025-04-20 22:13 本頁面
【正文】 可控費(fèi)用管理辦法第一章 總則1. 目的，規(guī)范財(cái)務(wù)制度，保證公司資金的合理、有效使用和經(jīng)費(fèi)正常有序支出，規(guī)范財(cái)務(wù)借款、費(fèi)用報(bào)銷及付款行為。依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制訂本管理制度。2. 適用范圍。各分子公司可對(duì)不符合本公司實(shí)際情況的部份進(jìn)行修訂，并報(bào)總公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總裁審批后執(zhí)行。，主要包括：業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)（含市內(nèi)交通費(fèi)）、辦公費(fèi)（含通訊費(fèi)、資料打印費(fèi)）、會(huì)議費(fèi)、維修費(fèi)、勞保費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、福利費(fèi)、工會(huì)費(fèi)等。、通訊費(fèi)用管理辦法由營(yíng)銷部門另行制定，報(bào)總公司總裁審批，并交財(cái)務(wù)審核備案。、從簡(jiǎn)節(jié)約的方針；“預(yù)算”和“報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)”雙重控制原則。超過預(yù)算的費(fèi)用報(bào)銷必須報(bào)總公司預(yù)算管理委員會(huì)審議，董事長(zhǎng)簽批后方可報(bào)銷。超過報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用須經(jīng)總裁審批后方可報(bào)銷。4. 職責(zé)和審批權(quán)限、誰審核、誰控制、誰負(fù)責(zé)的原則；：管理責(zé)任人各使用部門行政人事部工會(huì)主席/總經(jīng)理總經(jīng)理/董事長(zhǎng)可控費(fèi)用項(xiàng)目差旅費(fèi)(含交通費(fèi))、招待費(fèi)、辦公費(fèi)(含資料打印費(fèi))通訊費(fèi)、維修費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、勞保費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)工會(huì)費(fèi)福利費(fèi)《審批權(quán)限管理辦法》執(zhí)行。第二章 借款制度，必須由借款人填寫一式兩聯(lián)借支單，并由借款人親筆簽名，報(bào)有權(quán)人員審批后方可借支。借款人對(duì)所借款項(xiàng)承擔(dān)報(bào)銷結(jié)賬和償還責(zé)任。、限額控制、分級(jí)審批制度，按《審批權(quán)限管理辦法》規(guī)定由部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理逐級(jí)審批。（備用金）借支、零星采購(gòu)借支、市場(chǎng)開發(fā)借支三類，差旅費(fèi)、日常招待費(fèi)用一律不予借支。借支額度分別為：，對(duì)采購(gòu)分散、種類多、單筆金額小，確實(shí)無法通過轉(zhuǎn)賬支付的零星采購(gòu)，由經(jīng)辦人根據(jù)采購(gòu)申請(qǐng)單確定的金額借支，但最高額度為10000元/人；（備用金）借支，包括會(huì)議、接待、單位備用金等，借支額度根據(jù)開支預(yù)算確定，最高為20000元/人；，市場(chǎng)開發(fā)因未知因素較大，為了確保公司市場(chǎng)開發(fā)效率，借支額度最高確定為50000元/人。一人有多項(xiàng)借支的，借支總額度可累加。如：某人既有備用金借支、又有市場(chǎng)開發(fā)借支，則其借支總額度控制為60000元，依次類推?！扒皫げ磺?，后帳不借”的原則，確屬特殊情況由公司總經(jīng)理審批后方可辦理，但累計(jì)借款不得超過借支限額。，借支人需無條件配合辦理報(bào)銷或償還平賬手續(xù)?！秾徟鷻?quán)限管理辦法》的權(quán)限和流程。、主要議程和費(fèi)用預(yù)算等資料辦理。第三章 報(bào)銷制度第一節(jié) 綜合性規(guī)定（或政府部門監(jiān)制的合法非稅收據(jù)），不允許收據(jù)或白條報(bào)帳（公司食堂開支除外）?！顿M(fèi)用報(bào)銷單》（差旅費(fèi)報(bào)銷須填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》），將費(fèi)用票據(jù)粘貼整齊附后（小票在粘貼單上依次錯(cuò)開粘貼，大票對(duì)齊左上角粘貼，不得使用大頭針、回形針、訂書針等裝訂，尺寸規(guī)格超出報(bào)銷封面或會(huì)計(jì)憑證的要予以折疊），注明票據(jù)張數(shù)。，字跡要工整，不得潦草，單據(jù)不得涂改，報(bào)銷封面所注明的各項(xiàng)費(fèi)用要分項(xiàng)填寫，分項(xiàng)加總，原始票據(jù)要保持整潔，原始票據(jù)所需填注的相關(guān)項(xiàng)目必須由原出票人填注齊全、完整。凡不符合要求的報(bào)銷單據(jù)和發(fā)票財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕受理或退回補(bǔ)正。，超過3個(gè)月的需說明原因。但最多不能超過6個(gè)月。，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)若查實(shí)屬惡意行為，將給予嚴(yán)肅處理。報(bào)銷發(fā)票的規(guī)范要求見附件。（如會(huì)議費(fèi)）的報(bào)銷，在實(shí)際支出未超過審批金額的，由財(cái)務(wù)部門復(fù)核無誤后報(bào)銷；超過原審批金額的，需報(bào)集團(tuán)總裁和董事長(zhǎng)審批。，不得將多次費(fèi)用、多項(xiàng)費(fèi)用合在一張報(bào)銷單中。如：不得將兩次或
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