【正文】 . . . . 華普信息技術(shù)有限公司2006年版費(fèi)用控制及管理制度 批準(zhǔn)人：公司總裁 柳立 批準(zhǔn)人簽字：總 則總原則：開源節(jié)流，以年度預(yù)算為主導(dǎo)，月度預(yù)算為依據(jù)，各部門負(fù)責(zé)人按照相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)管理開支費(fèi)用相關(guān)審批人員的職責(zé)：業(yè)務(wù)審批人：對相應(yīng)的費(fèi)用進(jìn)行業(yè)務(wù)真實(shí)性、費(fèi)用合理性、預(yù)算合規(guī)性審核，并按照相應(yīng)金額及標(biāo)準(zhǔn)分級審批財(cái)務(wù)審核人：檢查原始單據(jù)是否符合國家規(guī)定、原始單據(jù)與費(fèi)用說明是否一致、核銷相應(yīng)預(yù)算、審核是否與公司財(cái)務(wù)制度相符、并按照相應(yīng)金額分級審批?？刂颇康模鹤尮居邢薜馁Y源得到更經(jīng)濟(jì)的使用。適用范圍：本制度適用于華普信息技術(shù)有限公司的總公司和辦事處的所有員工，以及服務(wù)網(wǎng)總部所有員工。服務(wù)網(wǎng)分公司鑒于自身的業(yè)務(wù)特性，可自行擬定費(fèi)用管理辦法，但需提交華普總裁辦公會批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部備案后方可執(zhí)行。控制范圍：本制度適用于控制除資本支出、設(shè)備采購成本支出、標(biāo)準(zhǔn)員工工資及福利支出以外的所有業(yè)務(wù)支出。章節(jié)分類：本制度分為以下十章：第一章：差旅費(fèi)用的管理第二章：通訊費(fèi)用的管理第三章：業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)用的管理第四章：日常費(fèi)用報(bào)銷的管理第五章：其他辦公費(fèi)用的管理第六章：月度費(fèi)用預(yù)算的規(guī)定第七章：月度費(fèi)用報(bào)送第八章：審批權(quán)限第九章: 控制流程第十章：附則第一章：差旅費(fèi)用的管理第一條：差旅費(fèi)是指公司員工因業(yè)務(wù)需要從離開原駐地開始，在目的地工作，到最終返回駐地期間所發(fā)生的與其業(yè)務(wù)相關(guān)的各項(xiàng)支出。第二條：出差的審批：1. 員工出差應(yīng)事先填制“出差任務(wù)及借款書”，詳細(xì)填寫出差目的、工作任務(wù)、目的地、時(shí)間和期限等。2. 員工出差天數(shù)小于5天的，需要部門經(jīng)理批準(zhǔn)。出差天數(shù)為5至10天的，需要總監(jiān)/總經(jīng)理批準(zhǔn)。超過10天的，屬于長期出差，應(yīng)上報(bào)總裁批準(zhǔn)。3. 未經(jīng)批準(zhǔn)擅自離開原駐地或更改出差目的地的，公司將不承擔(dān)其差旅費(fèi)用。第三條：差旅前借款流程：1. 員工根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫“出差任務(wù)及借款書”，經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理審批后，將批準(zhǔn)的“出差任務(wù)及借款書”正本提交給行政部門。行政部據(jù)此辦理訂票事宜，員工不需要支付票款。注意：“出差任務(wù)及借款書”上的金額應(yīng)與機(jī)票/火車票實(shí)際金額相同。2. 行政部根據(jù)正本的“出差任務(wù)及借款書”，給員工進(jìn)行定票后。每日末將所有“出差任務(wù)及借款書”匯總后交給財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)人員據(jù)此登記員工的個(gè)人借款。注意：“出差任務(wù)及借款書”但未通過行政部定票的，也不能借取現(xiàn)金3. 每月末，行政根據(jù)當(dāng)月的訂票總額，提請財(cái)務(wù)付款，財(cái)務(wù)核查金額的準(zhǔn)確性后執(zhí)行付款流程。4. 非差旅性借款，員工借款執(zhí)行上筆不清下筆不借的原則。第四條：差旅費(fèi)用的范圍：1. 員工出差期間支付的費(fèi)用：火車票、機(jī)票、訂票費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)、洗衣費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)，其余費(fèi)用由員工自行支付。2. 與業(yè)務(wù)無關(guān)的各種費(fèi)用均不予報(bào)銷。第五條：差旅費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)：1. 交通費(fèi)：w 火車行程少于10小時(shí)的必須乘坐火車或長途汽車。w 火車行程多于10小時(shí)的，可以乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙。w 機(jī)場至市區(qū)應(yīng)乘坐機(jī)場公交車。市區(qū)至機(jī)場可乘坐公交或出租車。特殊情況，4次機(jī)場交通，可報(bào)銷不超過2次的出租車費(fèi)用w 一般情況下出差應(yīng)乘坐硬臥火車w 任何人不得乘坐豪華軟臥火車和飛機(jī)公務(wù)艙、頭等艙。w 員工在預(yù)訂車票或飛機(jī)票時(shí)，應(yīng)注意縮短在目的地的停留時(shí)間。盡量選擇上午到達(dá)目的地；下午或晚上從目的地返回。2. 住宿費(fèi)：w 員工出差應(yīng)當(dāng)首先選取公司的協(xié)議酒店。w 出差目的地沒有協(xié)議酒店的，行政部或個(gè)人預(yù)定酒店時(shí)應(yīng)分兩種情況處理：目的地是省會城市的，應(yīng)選取3星級以下同時(shí)日費(fèi)用不超過400元的酒店；目的地不是省會城市的，應(yīng)選取日費(fèi)用不超過300元的酒店。w 兩人或多人同性別員工出差，應(yīng)安排可入住兩人的標(biāo)準(zhǔn)房。w 除陪同客戶外，任何人不得入住5星級酒店。3. 目的地城市的交通費(fèi)：員工可以報(bào)銷自酒店至辦公地的往返出租車費(fèi)及其它與業(yè)務(wù)相關(guān)的車費(fèi)。4. 餐費(fèi)：w 員工出差期間每天可獲得餐費(fèi)補(bǔ)貼，具體報(bào)銷方法為：有當(dāng)?shù)夭唾M(fèi)發(fā)票的每天60元的補(bǔ)貼：無餐費(fèi)的每天50元。員工請客戶或被請就餐的應(yīng)酬費(fèi)用不包含在補(bǔ)貼里，而作為應(yīng)酬費(fèi)用。其當(dāng)日餐費(fèi)補(bǔ)貼按20元/餐扣除。差旅時(shí)間的計(jì)算：兩地出發(fā)時(shí)間，滿24小時(shí)為1天，剩余時(shí)間，滿12小時(shí)視同1天，不足12小時(shí)視同半天。國際差旅除外。w 員工出差參加會議或培訓(xùn)，如果組織方提供就餐，則餐費(fèi)不予補(bǔ)貼。5. 應(yīng)酬費(fèi)用：員工在出差期間支付的應(yīng)酬費(fèi)用，按照第三章：“業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)用的管理”管理。6. 通訊費(fèi)：w 員工出差應(yīng)盡量使用當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)的電話，避免使用手機(jī)通話。w 員工的手機(jī)費(fèi)用已經(jīng)包含在第二章：“通訊費(fèi)用的管理”的手機(jī)費(fèi)額度中，除長期出差外，公司不再另行報(bào)銷。w 如果因業(yè)務(wù)原因必須撥打交費(fèi)長途電話或支付上網(wǎng)費(fèi)用的,超過公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，注明通話對象和事由后方可報(bào)銷。7. 洗衣費(fèi)：員工出差3天以上，可以報(bào)銷每2天1件的洗衣費(fèi)，每件洗衣費(fèi)的金額不能超過20元。8. 其它費(fèi)用：w 員工出差期間所支付的其它業(yè)務(wù)費(fèi)用，必須注明用途，經(jīng)同意后方可報(bào)銷。w 公司已為員工繳納了商業(yè)保險(xiǎn)，故不能報(bào)銷保險(xiǎn)費(fèi)。如有因尚未調(diào)檔而沒有商業(yè)保險(xiǎn)的員工可報(bào)銷一份保險(xiǎn)費(fèi)。但需人力部確認(rèn)。第六條：報(bào)銷的時(shí)限：員工應(yīng)在返回原駐地的兩周內(nèi)辦理差旅報(bào)銷及歸還借款的手續(xù)。超過兩周未報(bào)者將上網(wǎng)公布。超過應(yīng)報(bào)銷日3個(gè)月的不予報(bào)銷。第七條：報(bào)銷的管理和審批：員工出差支付的所有業(yè)務(wù)費(fèi)用，都應(yīng)當(dāng)索取正式發(fā)票，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后應(yīng)附酒店清單。如果當(dāng)?shù)鼐频隉o電子水單，則應(yīng)在發(fā)票中詳細(xì)列明。發(fā)票抬頭應(yīng)寫公司全稱或員工姓名1. 發(fā)票報(bào)銷時(shí)，應(yīng)單獨(dú)貼在附紙上，并附在“差旅費(fèi)用報(bào)銷單”后面。發(fā)票必須妥善保管，凡因個(gè)人保管不慎造成發(fā)票遺失的，一律不予報(bào)銷，損失自負(fù)。2. 財(cái)務(wù)每天9：0010：30收單，二個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷完畢。如有問題退單，應(yīng)在二日內(nèi)答復(fù)員工?！俺霾钊蝿?wù)及借款單”隨時(shí)審批，并在8個(gè)工作小時(shí)內(nèi)付款。3. 單據(jù)的粘貼：按費(fèi)用類別分別粘貼到與報(bào)銷單大小一致的附紙上，并在右下角寫出合計(jì)數(shù)，與報(bào)銷單上的分類合計(jì)數(shù)據(jù)保持一致，以便財(cái)務(wù)核查。應(yīng)盡量按照時(shí)間順序粘貼。凡金額不易辨認(rèn)的，經(jīng)涂改、刮擦、有異議的，財(cái)務(wù)有權(quán)拒收。粘貼報(bào)銷單時(shí)不得掩蓋發(fā)票金額。4. 所有發(fā)票均應(yīng)在說明欄注明支出的事由。5. “差旅費(fèi)用報(bào)銷單”先由本部門的直屬主管審批，超過部門審批權(quán)限的，依照第八章的審批權(quán)限逐級向上申報(bào)。單據(jù)樣本:（以下所有表格均有EXCEL版本）1. 出差任務(wù)及借款單2. 差旅費(fèi)用報(bào)銷單3. 非差旅借款單出差任務(wù)及借款單 記帳憑證號： 申請人: 員工ID： 費(fèi)用所屬財(cái)務(wù)編碼：CC： LC： TC： 出差路線預(yù)計(jì)自 月 日至 月 日共 天出差工作任務(wù)是否需要預(yù)定火車票、汽車票、機(jī)票？ 是 否車票機(jī)票酒店信息火車票： 長途車票：自 至 機(jī)票： 其他： 單程往返出發(fā)時(shí)間： 返回時(shí)間： 是否需要申請借款？ 是 否差旅借款信息借款金額：（僅用于行政部辦理的機(jī)票及火車票借款） 人民幣（大寫）： 小寫：￥ 借款人簽字： 申請日期： 任務(wù)完成考核（返回駐地后填寫）任務(wù)完成情況審核實(shí)際出差路線往：自 經(jīng) 至返：自 經(jīng) 至實(shí)際自： 月 日至 月 日共 天備注：申請人： 部門直屬主管/經(jīng)理： 總監(jiān)/總經(jīng)理： 副總裁/總裁： （5天內(nèi)） （510天） （超過10天） 日期： 日期: 日期： 日期：非差旅借款申請單 記帳憑證號： 申請人: 員工ID： 費(fèi)用所屬財(cái)務(wù)編碼：CC： LC： TC： 借款事由： 借款金額： 人民幣（大寫）： 小寫：￥ 借款人簽字： 申請日期：本人保證以上申請的借款將僅用于經(jīng)授權(quán)的用途 審批人