【正文】 資金轉移定價及資產負債管理系統(tǒng)項目采購文件2 第二部分 項目建設需求 概述 項目建設目標1. 完善的資產負債管理體系和流程。在對招標人資產負債管理現(xiàn)狀進行認真調研、分析的基礎上，綜合監(jiān)管要求和同業(yè)成功實踐經驗，進行差距分析。從治理架構、政策制度、方法工具和報告體系等方面開展針對性的咨詢，協(xié)助招標人建立適應自身實際的資產負債管理體系。2. 建立科學先進的資產負債管理系統(tǒng)。針對銀行的流動性風險、利率風險和匯率風險，通過資產負債管理系統(tǒng)有效而及時地借助數(shù)量化的分析，發(fā)現(xiàn)風險的大小及因素，再尋求適當?shù)膽獙Σ呗?，以降低風險。為銀行提供一套完整的資產負債管理解決方案，包括資產負債結構分析和管理、利率風險分析和管理、流動性風險分析和管理、匯率風險分析和管理。3. 建立科學合理的內部資金轉移定價系統(tǒng)。建立完善的內部資金轉移定價系統(tǒng)，構建科學的內部資金轉移價格曲線，為每筆業(yè)務提供與市場利率聯(lián)動的、與產品屬性對應的內部轉移價格，實現(xiàn)集中管理資金、分離利率風險，實現(xiàn)內部業(yè)務導向功能，保證資產負債管理政策措施得以有效的貫徹落實。4. 搭建銀行管理會計數(shù)據(jù)集市。完成管理會計數(shù)據(jù)集市設計和內部資金轉移定價及資產負債管理數(shù)據(jù)主題建設，銀行在提升經營管理決策能力的過程中，需要建立多套管理分析系統(tǒng)，這些系統(tǒng)對數(shù)據(jù)的需求既有共同之處也存在各自的差異，通過建立數(shù)據(jù)集市滿足并統(tǒng)一管理各個分析系統(tǒng)的數(shù)據(jù)需求、提高數(shù)據(jù)復用性、數(shù)據(jù)質量集中控制、減少數(shù)據(jù)冗余、實現(xiàn)數(shù)據(jù)的標準化處理。5. 報表的生成、查詢與發(fā)布。生成滿足外部審計和監(jiān)管機構對資產負債狀況的信息披露要求的統(tǒng)計報表，以及滿足用于招標人自身監(jiān)測、分析、考核的各種報表，并滿足各種查詢及發(fā)布的需要。 項目建設的總體原則 規(guī)劃先行，分階段實施實施資產負債管理系統(tǒng)和內部資金轉移定價系統(tǒng)是一件系統(tǒng)的艱巨工程，涉及到計量分析技術、業(yè)務流程重組、管理理念、人力資源、數(shù)據(jù)和IT基礎等許多方面，不可能一蹴而就，必須分階段、有重點地有序推進。資產負債管理和內部資金轉移定價都是管理會計體系的組成部分，他們與成本分攤、盈利分析、預算管理等其它管理會計子系統(tǒng)是一個統(tǒng)一的有機整體，在組織架構、流程、數(shù)據(jù)基礎等很多方面都有很強的關聯(lián)性。因此，在建設資產負債管理和內部資金轉移定價時必須從管理會計體系整體建設來思考，需要考慮他們與成本分攤、盈利分析、預算管理等其它管理會計子系統(tǒng)的關系，科學地規(guī)劃實施的內容、時間順序以及IT建設，以便于最快速度推進管理會計體系的建設、最大程度地發(fā)揮管理會計的作用，盡可能地節(jié)省投資。 系統(tǒng)實施與咨詢、培訓相配合資產負債管理和內部資金轉移定價在國外經過了幾十年的發(fā)展，已經形成了一套完整的體系和方法論。但是因為我國長期利率管制的影響，國內銀行無論從管理理念、治理架構、政策流程，到具體的計量模型、信息系統(tǒng)、報表工具和人才等都缺乏成熟的管理模版。為了確保項目順利實施并在未來的經營管理中發(fā)揮其決策支持的作用， 投標人在系統(tǒng)建設的同時，幫助招標人建立治理架構、政策流程、內部控制等配套體系，并在實施過程中和系統(tǒng)建成后提供持續(xù)的理念培訓、系統(tǒng)使用培訓、系統(tǒng)推廣培訓等系列培訓。 前瞻性與成熟性相結合資產負債管理和內部資金轉移定價系統(tǒng)是銀行重要的風險管理工具，因此，在進行系統(tǒng)建設時，首先要考慮銀行當前的現(xiàn)實需求，選擇適合招標人現(xiàn)狀的成熟產品；同時市場變化是迅速的，國內的金融領域快速發(fā)展，金融創(chuàng)新層出不窮，并且在這一過程中大量吸收國外先進銀行的理念與方法，因此系統(tǒng)建設還必須有前瞻性，應該選擇一個具有國際先進水平的系統(tǒng)，以滿足未來快速的發(fā)展和變化。 實用性與可用性相結合資產負債管理和內部資金轉移定價系統(tǒng)不是一個孤立的系統(tǒng)，因此，其設計方案應該具有較好的實用性以及可用性，一方面，在系統(tǒng)的整體框架下系統(tǒng)開發(fā)投產能夠分階段、分步驟進行，并保持各階段的相互鋪墊和整體工作的連續(xù)。另一方面，系統(tǒng)設計應該考慮招標人具體的網(wǎng)絡、硬件環(huán)境，保證系統(tǒng)的設計和實施能夠適應大集中環(huán)境下的不同情況，在較小的投入下實現(xiàn)系統(tǒng)的功能。 項目建設周期根據(jù)內部資金轉移定價和資產負債管理建設內容結合招標人目前管理工作需要，確保項目實施成效，項目建設采取分階段實施方式，第一階段完成內部資金轉移定價系統(tǒng)的實施并投產運行；第二階段完成資產負債系統(tǒng)實施并投產上線。投標人應制定詳細的項目管理計劃和時間表，資產負債表整體上線期限應于中標通知書下發(fā)后11個月內完成，其中內部資金轉移定價系統(tǒng)要求本年度內完成上線和試運行。 內部資金轉移定價業(yè)務需求 總體需求建立完善的內部資金轉移定價系統(tǒng)，構建科學的內部資金轉移價格曲線，為每筆業(yè)務提供與產品屬性對應的內部轉移價格。通過建立科學的內部資金轉移定價系統(tǒng)，實現(xiàn)單一司庫集中管理全行資金，科學構建收益率曲線，建立期限匹配法模式下的內部資金轉移價格，將利率風險和流動性風險由基層業(yè)務單元轉移到總行司庫，為集中的市場風險管理奠定基礎；支持多維度（機構、部門、條線、產品等）的資金成本及凈利息收入的分析，為招標人的多維度績效考核奠定基礎；為招標人通過價格杠桿進行業(yè)務結構（包括期限結構、產品結構、行業(yè)結構等）調整提供工具；為招標人精細化產品定價提供準確的資金成本。 咨詢需求鑒于近年來，國內金融環(huán)境和內部資金轉移定價應用變化較大，資金轉移定價體系建設必須從理念轉變、經營管理模式變革與配套制度建設、業(yè)務規(guī)劃和指導三個層面入手：? 理念轉變。要