企業(yè)儲備金管理政策(已修改)
2025-04-20 11:12 本頁面
【正文】 備用金管理1 范圍適用于公司內(nèi)部各種涉及備用金業(yè)務的管理2 控制目標 確保所有的備用金付款都在預算內(nèi)，保證資金使用的計劃性，提高資金使用效率 確保所有的備用金都在個人限額內(nèi)，并及時清賬，以正確記錄費用，控制壞帳風險 確保所有的備用金都得到準確和完整的記錄3 主要控制點 各部門按權限審批備用金申請單借款用途是否必要、合理、金額是否需要，是否在部門預算內(nèi)，確定是否同意借款 費用會計審核備用金申請單的借款用途是否明確、合理，金額是否需要；是否經(jīng)過相關程序審批，各程序的審批是否在規(guī)定的審批權限內(nèi)；是否在資金計劃內(nèi)，是否在部門預算內(nèi)。不在資金計劃和預算內(nèi)的借款單予以退回 費用會計查詢財務系統(tǒng)個人備用金明細，審核借款累計金額是否在個人備用金限額內(nèi)
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