稅收管理教學(xué)大綱(已修改)
2025-04-20 01:51 本頁(yè)面
【正文】 . . . . . 《稅收管理》課程教學(xué)大綱一、課程概述課程性質(zhì)：必修計(jì)劃時(shí)數(shù)：50學(xué)時(shí)學(xué)分：教學(xué)對(duì)象：稅收專業(yè)學(xué)生 《稅務(wù)管理》是稅務(wù)專業(yè)與財(cái)政專業(yè)的主要專業(yè)業(yè)務(wù)課。本課程以經(jīng)濟(jì)學(xué)理論、管理學(xué)理論、法學(xué)理論為基礎(chǔ)，介紹和闡述了稅務(wù)管理的基本原理和基本方法。主要內(nèi)容包括稅務(wù)管理的基礎(chǔ)理論、稅務(wù)管理的基本方法、稅務(wù)管理的基本形式、稅務(wù)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置、稅務(wù)管理人員的配備與職責(zé)界定、稅收征收管理的主要內(nèi)容（稅務(wù)登記管理、會(huì)計(jì)賬簿與憑證管理、發(fā)票管理、納稅申報(bào)管理、納稅檢查管理、稅收行政處罰、稅務(wù)行政糾紛處理——稅務(wù)行政復(fù)議和稅務(wù)行政訴訟）等。稅務(wù)管理課程必須是學(xué)生在學(xué)習(xí)了《財(cái)政學(xué)》、《中國(guó)稅制》等課程的基礎(chǔ)上進(jìn)行教學(xué)，其后續(xù)課程是《納稅檢查》，因此本課程的教學(xué)既是滿足學(xué)生掌握我國(guó)稅務(wù)管理制度的需要，同時(shí)也將為后續(xù)的《納稅檢查》課程教學(xué)打好基礎(chǔ)。二、教學(xué)內(nèi)容描述隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的深化和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，稅收事業(yè)不斷發(fā)展壯大，同時(shí)稅務(wù)管理也不斷地向深度和廣度發(fā)展，稅收法律制度不斷健全完善，稅務(wù)管理的技術(shù)手段越來越現(xiàn)代化，因而稅務(wù)管理也顯得日益復(fù)雜，稅務(wù)管理的技能也日益增強(qiáng)。這就要求稅務(wù)管理人員以及社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的稅務(wù)代理人員、企業(yè)的辦稅人員的稅務(wù)管理技能相應(yīng)提高。通過本課程的教學(xué)，將培養(yǎng)學(xué)生掌握現(xiàn)代稅務(wù)管理的基本理論，熟悉稅務(wù)管理的基本制度和業(yè)務(wù)規(guī)程，能較為熟練地運(yùn)用稅務(wù)管理的基本技能方法，能勝任未來涉稅管理工作。 教學(xué)要求是組織實(shí)施教學(xué)、實(shí)現(xiàn)培養(yǎng)目標(biāo)的基本守則。依據(jù)在高等教育大眾化背景正反學(xué)生培養(yǎng)目標(biāo)，根據(jù)本課程的教學(xué)目的，根據(jù)本課程在專業(yè)培養(yǎng)方案中的地位和上下游課程的關(guān)系， 第一章 稅收管理概述 本章教學(xué)目的與要求： 本章的內(nèi)容是本課程的起步與入門環(huán)節(jié)性的基礎(chǔ)知識(shí)。通過本章的學(xué)習(xí)，要求學(xué)生掌握稅務(wù)管理的概念，理解稅務(wù)管理在整個(gè)稅收管理工作的地位和作用，了解稅務(wù)管理的基本內(nèi)容，了解現(xiàn)行稅務(wù)管理體系的構(gòu)成，理解稅務(wù)管理的原則。[本章主要內(nèi)容]（1）稅收管理的客觀必然性（2）稅收管理的內(nèi)容（3）稅收管理體制(4)稅收管理的原則教學(xué)重點(diǎn)： 本章的重點(diǎn)是理解稅務(wù)管理概念的不同層次的含義，初步掌握稅務(wù)管理體系（程序）中有哪些環(huán)節(jié)的內(nèi)容構(gòu)成，研究現(xiàn)行稅務(wù)管理存在的問題與改革完善的途徑。 教學(xué)難點(diǎn)： 本章的難點(diǎn)是觀察發(fā)現(xiàn)現(xiàn)行稅務(wù)管理體制存在問題，并借鑒國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)探討完善我國(guó)稅收管理體制教學(xué)方法：講授學(xué)生自學(xué)要求： 在學(xué)習(xí)本章過程中，學(xué)生應(yīng)學(xué)習(xí)相關(guān)的其他課程的知識(shí)，如管理學(xué)的一般原理，財(cái)政學(xué)中的關(guān)于財(cái)政收入管理體制等內(nèi)容，以作為理解本章內(nèi)容的學(xué)科基礎(chǔ)。 第二章 稅收法制管理 本章教學(xué)目的與要求： 通過本章學(xué)習(xí)，使學(xué)生理解稅收法制管理與依法治國(guó)的關(guān)系；掌握稅收法制管理的主要內(nèi)容，包括稅收立法管理、稅收?qǐng)?zhí)法管理、稅收司法管理；提高學(xué)生依法治稅的政策理論水平。[本章主要內(nèi)容]（1）稅收法制的作用（2）稅收立法管理（3）稅收?qǐng)?zhí)法管理(4)稅務(wù)司法管理教學(xué)重點(diǎn)： 本章的重點(diǎn)是理解和掌握稅收法制管理各個(gè)環(huán)
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