【正文】 .. . . .. ? ? ? ?小企業(yè)財務(wù)?會計制度范?本免費下載?為加強財?務(wù)管理，規(guī)?范財務(wù)工作?，促進(jìn)公司?經(jīng)營業(yè)務(wù)的?發(fā)展，提高?公司經(jīng)濟效?益，根據(jù)國?家有關(guān)財務(wù)?管理法規(guī)制?度和公司章?程的規(guī)定，?結(jié)合公司實?際情況，特?制定本制度?。 ? 一、?財務(wù)部職責(zé)?范圍 ? 財務(wù)?人員應(yīng)認(rèn)真?貫徹執(zhí)行國?家有關(guān)財政?法規(guī)及會計?制度，確保?財務(wù)工作的?合法性。敬?業(yè)愛崗，不?做有損于公?司的事。 ? ? 建?立健全公司?各種財務(wù)管?理制度，嚴(yán)?格按照財務(wù)?工作程序執(zhí)?行。 ? ?采取切?實有效的措?施保證公司?資金和財產(chǎn)?的安全，維?護(hù)公司的合?法權(quán)益。 ? ? 編?制和執(zhí)行財?務(wù)預(yù)算、財?務(wù)收支計劃?，提前預(yù)警?資金需用狀?況，確保資?金的有效供?應(yīng)。 ? ?進(jìn)行成?本、費用預(yù)?測、核算、?考核和控制?，督促有關(guān)?部門降低投?資、節(jié)約費?用，提高經(jīng)?濟效益。 ? ? 建?立健全各種?財務(wù)帳目，?編制財務(wù)報?表，并利用?財務(wù)資料進(jìn)?行各種經(jīng)濟?活動分析，?為公司領(lǐng)導(dǎo)?決策提供有?效依據(jù)。 ? ? 會?計檔案資料?的收集、整?理，確保檔?案資料的完?整、安全、?有效。 ? ? 加強?本部門管理?，進(jìn)行內(nèi)部?培訓(xùn)，提高?本部門工作?人員素質(zhì)。? ? ?完成公司工?作程序規(guī)定?的其他工作?，完成領(lǐng)導(dǎo)?布置的其他?任務(wù)。 ? ? 二、借款?審批及標(biāo)準(zhǔn)? 1?、出差借款?： ? 出差人員?應(yīng)先到財務(wù)?部領(lǐng)取一式?兩聯(lián)的“借?款單”，詳?細(xì)填寫借款?日期、資金?性質(zhì)、部門?、出差地、?出差事由、?出差天數(shù)及?金額，經(jīng)本?部門主管簽?字后報總經(jīng)?理簽批。借?款單交會計?留存，待借?款人歸還借?款后清款聯(lián)?還本人作為?清帳依據(jù)。?前次借支出?差返回時間?超過10天?無故未報銷?者，不得再?借款。 ? ? 日常?費用借款：? 各?部門因辦理?業(yè)務(wù)需要借?款，到財務(wù)?部領(lǐng)取借款?單，填寫好?資金性質(zhì)(?支票或現(xiàn)金?)、部門、?借款事由，?所借金額，?審批程序同? 第1條。? ? ?購置固定資?產(chǎn)借款：? 施工?用具、加工?設(shè)備單價在?1000元?以上，使用?年限在一年?以上者，辦?公設(shè)施單價?2017元?以上者，屬?固定資產(chǎn)。?需填寫固定?資產(chǎn)申購單?、固定資產(chǎn)?請款單報總?經(jīng)理審批后?，方可由相?應(yīng)部門辦理?。購置固定?資產(chǎn)必須開?具正式發(fā)票? 。 ? ?備用金?借款： ? 對于特?定部門或崗?位實行備用?金借款，具?體由各部門?根據(jù)實際情?況核定，報?總經(jīng)理批準(zhǔn)?后執(zhí)行。所?有備用金借?款于每年年?度終了報帳?時歸還結(jié)清?。 ? 5?、其他臨時?借款： ? 如業(yè)務(wù)?費、招待費?、周轉(zhuǎn)金等?，審批程序?同第1條。? ? ?借款出差人?員回公司后?五天內(nèi)應(yīng)按?規(guī)定到財務(wù)?部報帳，報?帳后所欠金?額三天內(nèi)補?齊，對于不?辦理報銷手?續(xù)且三天內(nèi)?不能補齊所?欠款項的，?財務(wù)部有權(quán)?從當(dāng)月工資?中扣回。 ? ? 所?有借款均遵?循前帳不清?后帳不借的?原則。 ? ? 嚴(yán)格?禁止個人借?款，特殊情?況需由公司?部門經(jīng)理以?上級別人員?做擔(dān)保并由?總經(jīng)理批準(zhǔn)?后方可借支?。 ? 三?、日常費用?報銷： ? ? 公司?員工在日常?費用支出時?，需堅持勤?儉節(jié)約的原?則。 ? ?日常支?出時應(yīng)盡量?取得原始發(fā)?票，對于不?能取得原始?發(fā)票的情況?，需由對方?出具收款證?明。 ? ?報銷時?須由經(jīng)手人?在發(fā)票上面?簽字并簡述?事由，并經(jīng)?相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)及?總經(jīng)理簽字?后到財務(wù)部?報銷。 ? 所?有日常購用?物品均須到?庫房辦理入?庫手續(xù)，報?銷時發(fā)票后?面附有經(jīng)庫?房管理員簽?字的入庫單?，并經(jīng)各相?應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)及總?經(jīng)理簽字后?到財務(wù)部報?銷。 ? 遇報?銷審批人出?差在外，則?應(yīng)由審批人?簽署指定代?理人，交財?務(wù)部備案，?指定代理人?可在此期間?行使相應(yīng)的?審批權(quán)力。?或者由財務(wù)?人員與審批?人進(jìn)行電話?聯(lián)系，先行?借款或報銷?，待審批人?回公司后再?進(jìn)行補簽。?【小企業(yè)財?務(wù)會計制度?范本免費下?載】 ? 四、附則? 1?、所有費用?支出實行總?經(jīng)理簽批制?。 ? 2?、本制度自?董事(股東?)會議通過?之日起開始?施行。 ? 小企?業(yè)財務(wù)制度?范本 小企?業(yè)財務(wù)會計?制度范本免?費下載 第?二篇 企業(yè)?財務(wù)制度 ?財務(wù)部是公?司一切財政?事務(wù)及資金?活動的管理?與執(zhí)行機構(gòu)?，負(fù)責(zé)公司?日常財務(wù)管?理、籌資管?理和財務(wù)分?析工作，其?工作范圍和?職責(zé)主要有?： ? 1?.負(fù)責(zé)公司?財務(wù)管理工?作。編制公?司各項財務(wù)?收支計劃；?審核各項資?金使用和費?用開支；收?回售樓款，?清理催收應(yīng)?收款項；辦?理日?，F(xiàn)金?收付、費用?報銷、稅費?交納、銀行?票據(jù)結(jié)算，?保管庫存現(xiàn)?金及銀行空?白票據(jù)，按?日編報資金?日報表；做?好公司籌融?資工作；處?理、協(xié)調(diào)與?工商、稅務(wù)?、金融等部?門間的關(guān)系?，依法納稅?。 ? ?公司會計核?算工作。遵?守國家頒布?的會計準(zhǔn)則?、財經(jīng)法規(guī)?，按照會計?制度，進(jìn)行?會計核算；?編制年度、?季度、月份?會計報表；?按照會計制?度規(guī)定設(shè)置?會計核算科?目、設(shè)置明?細(xì)賬、分類?賬、輔助賬?，及時記賬?、結(jié)賬、對?賬，做到日?清月結(jié)，賬?賬相符、賬?實相符、賬?表相符、賬?證相符；管?理好會計檔?案。 ? ?責(zé)公司成本?核算和成本?管理。設(shè)置?成本歸集程?序和成本核?算賬表，做?好成本核算?，控制成本?支出，收集?登記匯總各?項成本數(shù)據(jù)?資料，及時?、正確地為?成本預(yù)測、?控制、分析?提供資料；?按合同、預(yù)?算、審核支?付工程、設(shè)?備、材料款?項，配合工?程部等部門?做好工程、?材料設(shè)備款?的結(jié)算及竣?工工程決算?；完善各項?成本輔助賬?的設(shè)置，健?全各項統(tǒng)計?數(shù)據(jù)。 ? 4.?建立經(jīng)濟核?算制度，利?用會計核算?資料、統(tǒng)計?資料及其他?有關(guān)的資料?，定期進(jìn)行?經(jīng)濟活動分?析，判斷和?評價企業(yè)的?生產(chǎn)經(jīng)營成?果和財務(wù)狀?況，為公司?領(lǐng)導(dǎo)決策提?供依據(jù)。 ? 5?.配合公司?內(nèi)部審計。?根據(jù)上述工?作范圍和職?責(zé)，為加強?財務(wù)管理，?特制定本制?度。 ? 第一章? 資金審批?制度 ? ? ⑴ 所有?款項的支付?，須經(jīng)公司?主管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)。如果主?管領(lǐng)導(dǎo)不在?公司，應(yīng)以?電話或傳真?的方式與其?聯(lián)系，確認(rèn)?是否批準(zhǔn)款?項的支付，?事后請其在?支出單上補?簽意見； ?⑵ 財務(wù)專?用章、公司?法人章及支?票必須分開?保管，公司?法人章由辦?公室主任負(fù)?責(zé)保管，財?務(wù)專用章和?支票由出納?負(fù)責(zé)保管。?辦公室主任?或出納不在?單位期間，?印章應(yīng)由法?定代表人指?定的專人保?管。印章代?管須辦理交?接手續(xù)，代?管人員必須?對印章的使?用情況進(jìn)行?登記； ⑶? 財務(wù)部原?則上不得將?已加蓋財務(wù)?專用章及公?司法人章的?支票預(yù)留在?公司，如因?工作需要，?需先填好限?額，并經(jīng)公?司主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)； ⑷? 開具的支?票須寫明經(jīng)?批準(zhǔn)同意的?收款人全稱?，收取的發(fā)?票須與收款?相符。