費用報銷管理流程管理(已修改)
2025-04-19 22:17 本頁面
【正文】 費用報銷管理1 范圍適用于公司內(nèi)部涉及各種零星費用(差旅費、招待費、部門經(jīng)常性零星費用、培訓費等)報銷業(yè)務的管理。 2 控制目標 確保所有費用報銷均在費用預算內(nèi)，嚴格控制費用支出。 確保所有費用的列支均做到合理、合法、合規(guī)，并且得到及時準確的記錄。3 主要控制點 部門經(jīng)理按權限審批費用的發(fā)生是否屬計劃內(nèi)，是否合理、是否超費用標準或部門預算，確定是否同意報銷。 費用會計審核費用內(nèi)容及原始票據(jù)的真實性、合規(guī)性，報銷單填寫是否齊全，計算是否正確，是否已經(jīng)過規(guī)定程序?qū)徍伺鷾剩鞒绦虻膶徟欠裨谝?guī)定的審批權限內(nèi)，對不合規(guī)的票據(jù)予以沒收。 費用會計審核費用是否在資金計劃內(nèi)，是否在部門預算內(nèi)，不在資金計劃和預算內(nèi)的費用予以退回，要求補充資金計劃和（或）超
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